会企01表
编制单位： 年 月 日 单位：元
| 资产 | 期末余额 | 年初余额 | 负债和所有者权益月份 (或股东权益) | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | 流动负债： | ||||
| 1货币资金 | “库存现金、银存、其他货币资金”账户期末余额合计计算 | 68短期借款 | 期末余额 | ||
| 2短期投资 | 期末余额-“短期投资跌价准备”期末余额 | 69应付票据 | 期末余额：包括银行/商业承兑汇票 | ||
| 3应收票据 | 期末余额。向银行贴现和背书转让的在附注披露 | 70应付账款 | |||
| 4应收股利 | 期末余额填列 | 71预收账款 | |||
| 5应收利息 | 期末余额填列 | 应付职工薪酬 | “工资、福利”等相关科目期末余额合计 | ||
| 6应收账款 | 74应付股利 | 期末余额 | |||
| 7其他应收款 | 期末余额-相关坏账准备 | 75应交税费 | 期末贷方余额 | ||
| 8预付账款 | 应付利息 | 期末余额 | |||
| 9应收补贴款 | 期末余额 | 80其他应付款 | 期末余额 | ||
| 10存货 | 在库、在加工、在途：“物质采购、原材料、库存商品、委托加工物资、在产品”等期末余额合计-“存货跌价准备”期末余额 | 82预提费用 | 期末贷方余额，如果在借方，应合并在“待摊费用”项目反映 | ||
| 11待摊费用 | 期末余额。“预提费用”借方余额也在此填列 | 83预计负债 | 期末余额 | ||
| 21一年内到期的非流动资产 | 相关科目 期末余额 | 90其他流动负债 | 相关科目期末余额，例如：“待转资产价值”，价值大的在负债披露 | ||
| 24其他流动资产 | 相关科目 期末余额。价值较大的在附注披露 | ||||
| 31流动资产合计 | 100流动负债合计 | ||||
| 长期投资： | 长期负债： | ||||
| 32长期股权投资 | 期末余额-“长期投资减值准备”期末余额 | 101长期借款 | 期末余额 | ||
| 34长期债权投资 | 期末余额-“长期投资减值准备”期末余额-一年内到期的长期债权投资 | 102应付债券 | 期末余额 | ||
| 38长期投资合计 | 103长期应付款 | 期末余额-“未确认融资费用”期末余额 |
| 固定资产： | 融资租赁的固定资产也包含，且在附注披露 | 106专项应付款 | 期末余额 | ||
| 39固定资产原价 | 购进时账面价值在“固定资产”科目期末余额填列 | 108其他长期负债 | 相关科目期末余额。价值大的在附注披露 | ||
| 40 减：累计折旧 | 期末余额 | ||||
| 41固定资产净值 | 110长期负债合计 | ||||
| 42减：固定资产减值准备 | 期末余额 | 递延税项： | |||
| 43固定资产净额 | 111递延税款贷项 | 表示期末尚未转销的递延税项：期末贷方余额 | |||
| 44工程物资 | 期末余额 | 114负债合计 | |||
| 45在建工程 | 期末余额-“在建工程减值准备”期末余额 | 所有者权益（股东权益）： | |||
| 46固定资产清理 | 期末借方，在贷方加负号 | 115实收资本（股本） | 期末余额 | ||
| 50固定资产合计 | 116减：已归还投资 | 期末借方余额 | |||
| 无形资产及其他资产： | 117实收资本（股本）净额 | ||||
| 51无形资产 | 期末余额-“减值准备” | 118资本公积 | 期末余额 | ||
| 52长期待摊费用 | 期末余额-一年内到期的长期待摊费用 | 119盈余公积 | 期末余额。 | ||
| 53其他长期资产 | 相关科目期末余额。价值较大的，在附注披露 | 120其中：法定公益金 | 其中，法定公益金期末余额应根据“盈余公积”科目所属“法定公益金”明细科目的期末余额 | ||
| 60无形资产及其他资产合计 | 121未分配利润 | 根据“本年利润、利润分配”余额计算，未弥补的亏损用负号 | |||
| 递延税项： | |||||
| 61递延税款借项 | 表示期末尚未转销的递延税项：期末借方余额 | 122所有者权益（股东权益）合计 | |||
| 67资产总计 | 135负债和所有者权益(股东权益)总计 |
预付账款=预付账款（借）+应付账款（借）
负债：预收账款=预收账款 (贷）+应收账款（贷）
应付账款=应付账款（贷）+预付账款（贷）
应收帐款是资产类帐户，反映企业因销售应向购货方收取的款项。应付帐款是负债类帐户，反映企业应支付给供货方的款项。预付帐款不多的企业可以将预付款项记入应付帐款的借方，预收帐款不多的企业可以将预收帐款记入应收帐款的贷方，期末，资产负债表应收帐款项根据应收帐款和预收帐款有关明细帐借方合计数填列，应付帐款项根据应付帐款和预付帐款有关明细帐贷方合计数填列.
预付帐款是资产类帐户，反映企业预先支付给供货方的款项，一般可以收回。预收帐款是负债类帐户，反映企业预先收取购货方的款项。一般需要还款。预付帐款不多的企业可以将预付款项记入应付帐款的借方，预收帐款不多的企业可以将预收帐款记入应收帐款的贷方，期末，资产负债表应收帐款项根据应收帐款和预收帐款有关明细帐借方合计数填列，应付帐款项根据应付帐款和预付帐款有关明细帐贷方合计数填列。
【例】某企业2008年12月31日结账后有关账户及所属明细账户借贷方余额如下表：
该企业2008年12月31日资产负债表中的相关项目填列的金额为：
"应收账款"项目金额为：l 200 000+300 000=1 500 000（元）
"预收账款"项目金额为：350 000+1 000 000=1 350 000（元）
"应付账款"项目金额为：930 000+85 000=1 015 000（元）
"预付账款"项目金额为：70 000+545 000=615 000（元）
| 账户名称 | 借方余额 | 贷方余额 |
| 应收账款(总) | 850 000 | |
| ——甲公司 | 1 200 000（应收） | |
| ——乙公司 | 350 000（预收） | |
| 预收账款(总) | 700 000 | |
| ——丙公司 | 1 000 000（预收） | |
| ——丁公司 | 300 000（应收） | |
| 应付账款(总) | 860 000 | |
| ——A公司 | 930 000（应付） | |
| ——B公司 | 70 000（预付） | |
| 预付账款(总) | 460 000 | |
| ——C公司 | 545 000（预付） | |
| ——D公司 | 85 000（应付） |
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