总分值为：1000分
| 评估指标 | 评分与计分 | 评定方法与说明 | 评估小 组计分 | |||
| 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 四级指标 | |||
| 社会组织管理人才储备 （10分） | 经常参加社会组织管理知识培训及职业化培养(10 分) | 查看上两个年度参加相关部门组织的社会组织管理知识培训情况 | ||||
| 能参加社会组织管理知识培训及职业化培养(6分) | ||||||
| 未组织参加社会组织管理知识培训及职业化培养(0分) | ||||||
| 财务 管理与 资产管理(110分) | 财务人员 (10分) | 财务人员执业资格情况（5分） | 财会人员均取得职业资格证，分别由不同人员担任，有明确的分工。（会计出纳不得同一人兼任） | 查看财务人员职业资格证书 | 已准备职业资格证书两份（最好在工资表中体现一下工资）
| |
| 财会人员未取得职业资格证的或会计和出纳由一人兼任的。（一项不符合条件即为0分） | ||||||
| 财务人员发生变动，交接手续齐全 (5分) | 财务人员发生变动，交接手续齐全(5分) | 查看会计负责人(或主管会计)职称证书 | 可没有变动，已准备职称证书 | |||
| 财务人员发生变动，交接手续基本齐全(3分) | ||||||
| 财务人员发生变动，交接手续不齐全(0分) | ||||||
| 执行《民间非营利组织会计制度》情况(30分) | 会计科目设置，财务报表编制执行情况 （10分） | 按《民间非营利组织会计制度》设置会计科目(5分) | 查看会计科目设置情况 | 已有 | ||
| 未按《民间非营利组织会计制度》设置会计科目(0分) | ||||||
| 按《民间非营利组织会计制度》的要求编制全部会计报表，内容完整、数字真实、准确(5分) | 查看财务报表编制情况 | 最好能按月度或编个报表 | ||||
| 按《民间非营利组织会计制度》的要求编制全部会计报表，存在内容不完整、数字不准确(2分) | ||||||
| 未按《民间非营利组织会计制度》的要求编制全部会计报表(0分) | ||||||
总分值为：1000分
| 评估指标 | 评分与计分 | 评定方法与说明 | 评估小 组计分 | |||
| 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 四级指标 | |||
| 财务处理 (10分) | 财务处理方面无明显问题或不足(10分) | 查看凭证填制、财簿登记、核算等情况。 财务处理方面问题或不足举例(包括但不限于)： ⑴原始凭证不齐全或内容不完整；⑵存在使用不合规原始凭证、票据；⑶记账凭证内容不完整或填制不规范； ⑷凭证签字或签章不齐全；⑸账薄登记不及时或未及时打印电脑账页; ⑹库存现金余额大或经常使用大额现金；⑺未按月编制银行存款余额调节表；⑻账账、账表不符的。 | 我上次看的几本凭证我认为红字项目存在不足，其他的或不容易修改比如大额现金。另是否有银行账户，如无银行账户就不需要做调节表。账簿不知道有没有？ | |||
| 财务处理方面存在1--2项问题或不足(7分) | ||||||
| 财务处理方面存在3--4项问题或不足(4分) | ||||||
| 财务处理方面存在5项问题或不足(0分) | ||||||
| 核算合规 (5分) | 会计核算方面无明显问题或不足(5分) | 会计核算方面问题或不足举例(包括但不限于)： ⑴收支在往来科目中核算，余额结转净资产，或收入长期挂账；⑵银行存款利息收入(含定期存款)未在其他收入科目核算；⑶投资及投资收益核算不准确；⑷费用科目使用不规范，如成本与管理费用界限不明、科目使用有误等；⑸虚列费用或预提费用计提依据不足(或附件不齐备)；⑹固定资产未按规定计提折旧或计提不准确；⑺往来科目使用不规范，如：往来科目使用混淆、往来科目中核算长期投资等；⑻未按规定缴纳各项税费或应交税金科目使用不规范；⑼已形成的资产损失未及时清理；⑽未按规定提取各项减值准备；⑾其他对资产、负债、收支有重大影响的事项。 | 本项目，从我看的凭证上来看没有太大问题，得看评估的严格程度 | |||
| 会计核算方面存在1-2项问题或不足(3分) | ||||||
| 会计核算方面存在3-4项问题或不足(1分) | ||||||
| 会计核算方面存在5项问题或不足(0分) | ||||||
总分值为：1000分
| 评估指标 | 评分与计分 | 评定方法与说明 | 评估小 组计分 | |||
| 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 四级指标 | |||
| 会计电算化(5分) | 会计核算实行电算化且使用民间组织财务管理软件(5分) | 查看会计核算实行电算化情况 | 需要软件 | |||
| 会计核算实行电算化但未使用民间组织财务管理软件(3分) | ||||||
| 会计核算未实行电算化(0分) | ||||||
| 财务管理 (40分) | 经费来源和资金使用符合法规和章程规定(10分) | 未发现违反国家法规、章程规定的事项发生 (10分) | 查看经费来源和资金使用情况事项包括：⑴存在侵占、私分、挪用资产、发生有失公允的关联交易、违规支付佣金或回扣、违规进行资金拆借等；⑵存在账外资金或小金库； ⑶存在违规收费行为，包括违反规定接受和使用捐赠、资助，违规使用会费收据、捐赠专用收据；⑷存在使用不合规凭证或票据列支费用。 | |||
| 发现所列事项1项(2分) | ||||||
| 发现所列事项2项以上(0分) | ||||||
| 制定了符合《内部会计控制规范》和本单位实际情况的财务会计管理制度并有效执行 (10分) | 制定了完善的内部财务管理制度(5分) | 查看内部财务制度情况： 内部财务管理制度包括但不限于以下几方面的内容：⑴会计核算办法或规程； ⑵财务会计人员岗位职责； ⑶现金和银行存款管理；⑷项目(业务活动)收支管理办法；⑸费用支出标准和审批； ⑹实物资产（包括固定资产、存货等）管理; ⑺投资(实体、刊物)管理； ⑻分支机构财务管理；⑼预算管理； ⑽票据管理；⑾财务报告编制与财务分析； ⑿会计档案管理。 | 不知道全不全，有哪些缺哪些 | |||
| 制定的内部财务管理制度包括8个方面以上内容 （3分） | ||||||
| 制定的内部财务管理制度包括6个方面以上内容 （ 1分） | ||||||
| 制定的内部财务管理制度不足6个方面的内容(0分) | ||||||
| 严格执行各项内部管理制度（5分） | 查看执行情况(通过对相关财务指标的考察，判断所制定的内部财务制度执行情况) | |||||
| 较好执行各项内部管理制度(3分) | ||||||
| 各项内部管理制度执行一般（1分） | ||||||
| 各项内部管理制度执行较差(0分) | ||||||
总分值为：1000分
| 评估指标 | 评分与计分 | 评定方法与说明 | 评估小 组计分 | |||
| 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 四级指标 | |||
| 财务各项支出审批符合规定的程序(10分) | 所建立的费用审批或收支管理制度中对支出标准、审批权限有明确规定（4分） | 查看会计凭证及附件所体现的审批记录 | ||||
| 所建立的费用审批或收支管理制度中未对支出标准、审批权限有明确规定（ 0分） | ||||||
| 各项支出审批手续齐全，符合制度要求(3分) | ||||||
| 各项支出审批手续不齐全，不符合制度要求(0分) | ||||||
| 单位负责人经手的开支，经其他领导签章，且未发现单位领导人的支出由其他人做经手人的情况 (3分) | ||||||
| 单位负责人经手的开支，发现存在未经其他领导签章，或由其他人做经手人单位负责人自行审批的情况(0分) | ||||||
| 资产管理 (10分) | 实物资产购进、领用、保管、处置审批手续完善，定期盘点且对出现的盘亏、盘盈、毁损、减值情况及时进行处理(4分) | 查看资产购置、领用、保管、盘点、核算等方面的管理情况，从实物资产管理、固定资产标准和折旧年限确定、对接受捐赠及捐出的资产管理三个方面核实 | 建一个台帐应该就行 | |||
| 实物资产购进、领用、保管、处置审批手续不完善，或未定期盘点(每年至少盘点一次)并对出现的盘亏、盘盈、毁损、减值情况及时进行处理 (2分) | ||||||
| 实物资产购进、领用、保管、处置审批手续不完善，且未定期盘点(每年至少盘点一次)并对出现的盘亏、盘盈、毁损、减值情况及时进行处理(0分) | ||||||
| 固定资产标准和折旧年限确定合理且折旧计提准确(3分) | ||||||
| 固定资产标准和折旧年限确定不合理或折旧计提不准确(1分) | ||||||
| 固定资产标准和折旧年限确定不合理且折旧计提不准确(0分) | ||||||
| 无接受捐赠及捐出的实物资产或对接受捐赠捐出的实物资产按规定及时进行会计核算，手续齐全，未形成账外资产(3分) | ||||||
| 对接受捐赠及捐出的实物资产未按规定进行会计核算或形成账外资产(0分) | ||||||
总分值为：1000分
| 评估指标 | 评分与计分 | 评定方法与说明 | 评估小 组计分 | |||
| 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 四级指标 | |||
税务及 票据管理 (10分) | 依法进行税务登记，按期进行纳税申报(5分) | 按规定办理税务登记及年检、变更手续(2分) | 查看税务登记情况 | 可能没有，没法造
| ||
| 未按规定办理税务登记及年检、变更手续(0分) | ||||||
| 按规定申报、缴纳个人所得税、营业税()、企业所得税、房产税、印花税等(3分) | 查看各项税款申报、纳税情况 | |||||
| 发现1项未按规定申报、缴纳(2分) | ||||||
| 发现2项未按规定申报、缴纳(1分) | ||||||
| 发现3项未按规定申报、缴纳(0分) | ||||||
| 各种票据使用、管理规范(5分) | 有票据的购入、领用、开具、交回等保管和使用登记记录(2分) | 查看票据登记管理情况 | ||||
| 无票据的购入、领用、开具、交回等保管和使用登记记录(0分) | ||||||
| 未发现存在使用不合规票据作为报销凭证(2分) | 查看使用不合规票据作为报销凭证情况 | |||||
| 发现存在使用不合规票据作为报销凭证等现象(0分) | ||||||
| 未发现违规开具捐赠专用收据、银钱收据、的行为 (1分) | 违规开具票据情况 | |||||
| 发现违规开具捐赠专用收据、的行为(0分) | ||||||
财务监督 (20分) | 按规定进行年度审计、法定代表人离任或换届审计(10分) | 上两个年度均进行年度审计（5分） | 查看上两个年度的年度审计报告开展情况 | |||
| 上两个年度均进行1次年度审计（3分） | ||||||
| 上两个年度均未进行年度审计(0分) | ||||||
| 最近一期法人离任或换届按要求进行财务审计或成立时间较短的未发生换届或离任行为的(5分) | 查看最近一期的换届或法人离任审计报告 | |||||
| 未按要求进行法人离任或换届财务审计的(0分) | ||||||
总分值为：1000分
| 评估指标 | 评分与计分 | 评定方法与说明 | 评估小 组计分 | |||
| 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 四级指标 | |||
| 年度财务报告向理事会报告，并主动接受监督(8分) | 按规定每年向理事会报告单位整体财务状况(4分) | 查看上两年度向理事会上报财务报告情况 | 应该有吧 | |||
| 未按规定向理事会报告单位财务状况(0分) | ||||||
| 年度财务报告内容完备(4分) | 查看上两个年度财务报告内容完备情况。 注：年度财务报告包括会计报表及附表、财务报表附注、财务情况说明书等内容。财务情况说明书应包括业务及财务活动基本情况(如：资产状况和财务收支情况)，上一年度工作计划或预算完成情况及差异分析，下一年度计划及预算、财务管理状况及存在的问题、对单位有重大影响的其他事项等 | 如内容不完整可再添加 | ||||
| 年度财务报告内容不完备(2分) | ||||||
| 年度财务报告向理事会报告，并主动接受监督(2分) | 理事会或理事会授权的机构或个人对单位年度财务状况、预算及执行情况，重大业务活动的资金募集、管理和使用情况等进行审查并留有轨迹 (2分) | 查看上两个年度主动接受理事会财务监督情况 | 我不知道有没有，如果没有，在财务报告前面加一页，做个说明理事签个字可好？ | |||
| 无理事会或理事会授权的机构或个人对单位年度财务状况、预算及执行情况，重大业务活动的资金募集、管理和使用情况等进行审查的轨迹 (0分) | ||||||
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