对中国工商银行调查分析

商行的资产业务、负债业务、中间业务：

2011年末，总资产154,768.68亿元，比上年末增加20,182.46亿元，增长15.0%。

其中，客户贷款及垫款总额增加9,983.91亿元，增长14.7%；投资净额增加1,836.34亿元，增长4.9%；现金及存放银行款项增加4,791.57亿元，增长21.0%。从结构上看，各项贷款净额占总资产的49.1%，比上年末下降0.1个百分点；投资净额占比25.3%，下降2.4个百分点；现金及存放银行款项占比17.8%，上升0.8个百分点。贵金属、资产托管、养老金、私人银行等重点发展的新业务收入增幅均超过60%，资本节约型业务正日益成为全行利润的重要来源，发展的协调性和可持续性不断增强。

2011 年末，总负债145,190.45 亿元，比上年末增加18,820.80 亿元，增长14.9%。

2011 年，中间业务，尤其是客户需求旺盛的金融资产服务业务实现了规模快速增长，带动了全行手续费及佣金净收入占营业收入的比重进一步提高2.24 个百分点至21.37%，

从总体上看，资产业务，负债业务和中间业务使全年实现净利润2,084.45 亿元，比上年增加424.20 亿元，增长25.6%，平均总资产回报率1.44%，提高0.12 个百分点，加权平均净资产收益率23.44%，提高0.65 个百分点。营业收入4,752.14 亿元，增长24.8%。利息净收入3,627. 亿元，增长19.4%；非利息收入1,124.50 亿元，增长45.9%，其中手续费及佣金净收入长39.4%。营业支出2,042.14 亿元，增长22.8%，成本收入比下降1.23 个百分点至29.38%，保持在较低水平。所得税费用638.66 亿元，增加144.65 亿元，增长29.3%

2011 年，利息净收入3,627.亿元，比上年增加590.15 亿元，增长19.4%，占营业收入的76.3%。利息收入5,5.80 亿元，增加1,268.18 亿元，增长27.4%；利息支出2,268.16 亿元，增加678.03 亿元，增长42.6%。

从以上数据可以看出，资产和负债的增减，可以直接影响到银行的收入和利润，对收入和利润起决定向作用。因此，通过以上数据，商行的资产业务和负债业务都有了不错的增长。负债规模的大小决定了资产规模的大小，负债提供了银行96%的资金来源。负债业务是银行开展中间业务的基础。在资产价格水平一定的情况下，负债成本的高低决定银行盈利水平的高低。而中间业务只起到一小部分作用。

执笔人:  贾婷婷  会计10-1  201008041005

  成员： 韩晓雯  会计10-1  201008041020

         陈颖    会计10-1  201008041028