实验十一 薪资管理日常业务处理

【实验目的】： 掌握日常业务、工资分摊及月末处理的操作

【实验内容】：

1、工资系统日常业务处理

2、工资分摊及月末处理

3、工资系统查询

4、工资系统结账

【实验资料】：

一、在“业务处理——工资变动”录入相关工资项目，并进行“计算”

1.对应工资项目：为“应发合计”

2.修改税率表：纳税基础数为：2000元，附加费用：0。

3. 由于修改了所得税扣缴基数，因此此时，再进入“业务处理——工资变动”—— “计算”，更新数据。

三、月末进行分配工资费用。

1.赋予“洪亮”2009年度薪酬管理的权限。

2.由洪亮进行“业务处理——工资分摊”的设置。

计提方式：按部门计提

进行“工资分摊设置”

(1) 

已知人员类别有经理人员，管理人员，营销人员，临时人员，部门除了市场部的人员受益费用由“销售费用-工资费用”承担外，其余部门都为“管理费用-工资费用”。因此，按部门名称和人员类别，共分为5种情况进行分摊构成设置。

第一种情况：

部门名称：市场部

人员类别：经理人员

项目：应发合计

借方科目：销售费用-工资费用。

贷方科目：应付职工薪酬-工资

第二种情况：

部门名称：行政部、财务部、信息部、采购部、仓储部

人员类别：经理人员

项目：应发合计

借方科目：管理费用-工资费用

贷方科目：应付职工薪酬-工资

第三种情况：

部门名称：行政部、财务部、信息部

人员类别：管理人员

项目：应发合计

借方科目：管理费用-工资费用。

贷方科目：应付职工薪酬-工资

第四种情况：

部门名称：市场部

人员类别：营销人员

项目：应发合计

借方科目：销售费用-工资费用。

贷方科目：应付职工薪酬-工资

第五种情况：

部门名称：采购部、仓储部

人员类别：临时人员

项目：应发合计

借方科目：管理费用-工资费用。

贷方科目：应付职工薪酬-工资

分摊构成设置如下图：

(2)“计提福利费”，计提比例：14%。

分摊构成设置：同 “计提本月工资”的分摊构成设置。

完成后，共有2个分摊类型设置。

3.账务处理：

（1）工资业务账务处理：

点击确定。

选择：

选择“制单”

选择“凭证类别”，并保存。

（2）福利费业务账务处理：设置和方法同“计提工资”。

通过“统计分析-凭证查询”可以查看到生成的两张凭证。

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四、进行工资子系统月末结账处理

点击“确定”。

点击“是”。

点击“是”。

选择“缺勤天数”、“奖金”清零。

五、固定资产系统折旧制单处理。

提示：固定资产——计提本月折旧——批量制单，操作员：洪亮

六、进行总账系统期末短期借款利息的转账生成和损益结转并进行总账系统记账.

提示：张景阳，在进行“损益结转的转账生成”之前，要先审核记账已生成的凭证。

七、对固定资产子系统、总账系统进行月末结账。

提示：先子系统，后总账

八、编制2009年3月的资产负债表、利润表、货币资金表。