XXX服装公司经济效益可行性研究报告

1、公司概述

    我们公司是一家集服装设计、生产、销售为一体的公司。公司以设计和引领潮流为目标，以青少年为对象，主销时尚休闲、运动服饰。主要在高校附近开设店面，在之后的发展中以做出自我的品牌为目标，加大对社会潮流的影响。开始创业阶段主要面向大学生，以潮流为主打吸引当代年轻人。 现正处于计划阶段。

2、启动资金预算

2.1 固定投资估算

     资金主要用于购建生产性固定资产，主要包括店面装修费用、服装生产设备2台、数码相机5台、电脑2台、办公桌椅、其他硬件设备（盆栽、电话、饮用水等）以及进行初期的市场推广和刚开始的经营需要等。见表1。

2.2 流动投资估算

作为一个新公司，我们没有历史数据作为参考，因此，我们根据行业的历史数据已经问卷调查，相关权威机构的近十年的统计数据及相关实践得来的经验，运用统计等数学方法进行计算。数据说明如下（具体数据见表2）：

1、启动资金贷款

2、所有员工总工资：根据市场调查，我们预计聘用员工6人。管理人员1名，工资5000元/月；设计人员1名，工资4000元/月；生产人员4名，工资2500元/月。所有员工总工资共计5000+4000+2500*4=19000元/月。

3、产品成册彩印费：根据市场调查，我们预计彩印产品成册5000册，彩印费用1元/册。预计总费用为5000元/月。

4、宣传、推广费用：根据市场调查，我们计划借助普通媒体进行广告宣传与推广，主要分为店面广告牌、店内宣传册。店面广告牌预计3786元；店内宣传册预计彩印10000册，彩印费用0.5元/册，总计10000*0.5=5000元。预计总费用为3786+5000=8786元/月。

5、营销、促销费用：根据市场调查，我们计划每月第一周为促销周，需要促销人员及大量传单。传单预计彩印50000张，彩印费用0.05元/张，总计0.05*50000=2500元；雇佣促销人员3名，工资50元/天，总计50*3*7=1050元/月。预计总费用为2500+1050=3550元/月。

                 表1       固定资产投资

                                                单位：元 

表2        流动资产投资

                                                    单位：元

                                                    单位：元

根据市场调查，我们计划生产休闲T恤和运动裤两类品种，预计三年内收回成本（具体数据见表3）。

1、生产收入：第一年T恤生产量50件/天，运动裤生产量40件/天，生产预计收入582905元。随着生产规模的扩大，我们预计每年增产20%。第二年预计生产收入为582905*（1+20%）=699486元；第三年在第二年的标准上预计年收入为699486*（1+20%）=839383元；第四年预计年收入为839383*（1+20%）=1007259.84元；第五年预计年收入为1007259.84*（1+20%）=1208711元。

2、赞助：公司每个月的第一周为促销周，计划在一定的小区内举办促销活动，公司为小区里一些期望打开市场而又缺乏渠道的服装工厂提供机会。第一年预计赞助费用8000元，第二年在第一年的基础上增加20%，以此标准类推，可得第五年赞助费用为165元。

2.4 成本估算（制造业成本估算包括直接材料预算，直接人工预算，制造费用预算，单位成本预算，管理与销售费用预算，相关税费预算，总成本预算）

固定资产折旧额：

初期固定资产合计9万：

打印机、空调、传真机：5000元

办公桌椅、装饰品：15000元

电脑2台：7000元

服装生产设备：120000元

服装展览柜：10000元

预计使用6年，预计残值为1.2万，使用直线法计提折旧，则每年折旧额为（9-1.2）/6=1.3万元

第四年之后增加固定资产 11万：

电脑增加金额一倍  7千元

打印机、空调、传真机、办公桌、装饰品等变为：25000

办公桌椅变为  15000

预计使用6年，预计残值为2万，使用直线法计提折旧，则每年折旧额为（11-2）/6=1.5万元

员工工资:第一、二年员工工资基础不变，即高层管理人员和维修人员每月以5000元，设计人员每月以4000元来计算工资，此外生产人员工资基本工资为2500，提成另计。第三年开始提高员工工资，增长率为10%。同时第四，五年因为业务拓展，因此在工资增长的同时，增加人数以此计算总工资。

无形资产摊销：无形资产摊销率10%    6×10%=0.6万

表4  管理费用明细表（5年期）

                                                   单位：元

                                                单位：元

   制造业须缴，税率17%，=17%*主营业务收入。见表5。

2.6 总成本预算表

表6  总成本预测表（5年期）

                                                单位：元

   见表7、 表8

表7     预计损益表

                                                    单位：元

                                                   单位：元