用友ERP自定义转账常用公式

无锡电大 陈维龙

1、结转制造费用

借：生产成本  CE（）

贷：制造费用  QM（制造费用，月）

公式含义

借：借贷方平衡差额

贷：制造费用本月期末余额

2、结转完工产品

借：库存商品  CE（）

贷：生产成本  QM（生产成本，月）

公式含义

借：借贷方平衡差额 

贷：生产成本本月期末余额

3、结转未交

借：应交税费——应交——转出未交

QM（销项税额，月）—QM（进项税额，月）+QM（进项税额转出，月）

    贷：应交税费——未交CE（）

公式含义

借：销项税额本月期末余额—进项税额本月期末余额+进项税额转出的期末余额

贷：借贷平衡差额 

4、计提城建税和地方教育费附加

借：营业税金及附加  CE（）

贷：应交税费——应交城建税

（QM（未交，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*7%

——应交地方教育费附加

（QM（未交，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*3%

公式含义

借：借贷方差额  

贷：（未交本月期末余额+应交营业税本月期末余额+应交消费税本月期末余额）*7%

（未交本月期末余额+应交营业税本月期末余额+应交消费税本月期末余额）*3%

5、计提所得税

借：所得税  JG（）

贷：应交税费——应交所得税  JE（本年利润，月）*25%

公式含义

借：取对方科目的计算结果  

贷：本年利润本月净发生额*25%

6、结转所得税

借：本年利润  JG（）

贷：所得税  QM（所得税费用，月）

公式含义

借：取对方科目的计算结果  

贷：所得税费用本月期末余额

7、结转本年利润

借：本年利润  QM（本年利润，月）

贷：利润分配——未分配利润  CE（）

公式含义

借：本年利润本月期末余额

贷：借贷方差额  

8、提取盈余公积和公益金

借：利润分配——提取法定盈余公积金  JG（盈余公积——法定盈余公积金）

——提取法定公益金  JG（盈余公积——法定公益金）

贷：盈余公积金——法定盈余公积金  FS（利润分配——未分配利润，月，贷）*10%

——法定公益金  FS（利润分配——未分配利润，月，贷）*5%

公式含义

借：盈余公积——法定盈余公积金的计算结果

盈余公积——法定公益金的计算结果

贷：利润分配——未分配利润 本月 贷方的发生额 *10%

    利润分配——未分配利润 本月 贷方的发生额 *5%

9、结转盈余公积和公益金

借：利润分配——未分配利润  CE（）

贷：利润分配——提取法定盈余公积金  

FS（利润分配——提取法定盈余公积金，月，借）

——提取法定公益金  

FS（利润分配——提取法定公益金，月，借）

公式含义

借：借贷方差额

   贷：利润分配——提取法定盈余公积金 本月 借方的发生额

利润分配——提取法定公益金 本月 借方的发生额

提示： JG（）取对方计算结果（括号内输入具体科目代码；如果括号为空，则默认取对方计算结果）

JE（）借贷方净发生额（括号内输入具体科目代码，比如本年利润科目代码）

CE（）借贷方平衡差额（括号一般为空）

FS（）借方发生额或者贷方发生额（括号内输入具体科目代码）

QC（）期初余额（括号内输入具体科目代码）

QM（）期末余额（括号内输入具体科目代码）