费用报销控制制度

第一条： 为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。 

第二条： 费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；

 由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。 

第三条： 费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、

 款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。 

第四条： 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。 

第五条： 费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而

 遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。 

第六条： 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用 性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。 

第七条： 当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，

 并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用

 金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 

第：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生 的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签 署部门经理的名字。 

第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报 销单”后所附的原始和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一 栏签署审批意见并签署财务经理的名字。 

第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到 公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签 字是否齐全、字迹是否真实。

 总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。 

第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员

 应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的是否齐全合法，审批手续是否齐备。 出纳人员在审核无误后方能付款。 

第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。 

第十三条：本制度经公司总经理审批签署实施，修改时亦同。

公司日常费用报销规定 

第一章 总 则 

第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政，结合本公司的具体情况制定本规定。 

第二章 请款报销程序 

第二条 请款报销的审批权限 

（一） 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字； 

（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。 

第三条 请款审批手续 

（一） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字； 

（二） 请款人员执“借款单”到公司总经理处审批； 

（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付； 

（四） 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。 

第四条 报销管理程序 

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借； 

（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账； 

（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； 

（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）； 

（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。 

第三章 差旅费报销程序 

第五条 关于差旅费报销标准的规定 

（一） 坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准； 

（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿 

费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销； 

（三） 出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销； 

（四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之 

间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助； 

（五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间 

时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费； 

（六）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领 

导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的 

部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费； 

（七）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销； 

（八）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 

第四章 交通费、通讯费报销程序 

第六条 交通费、通讯费报销管理的规定 

（一）报销标准 

1．交通费报销标准 

（1）部门主任、副主任每月不得超过300元； 

（2）广告部征集人员每月不得超过600元； 

（3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元； 

（4）特殊情况由总经理核定报销金额。 

2．通讯费报销标准 

（1）员工通讯费每人每月不得超过150元； 

（2）特殊情况由总经理核定报销金额。 

（二）报销范围 

1．有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票； 

2．若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销； 

3．节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门 

主任批准后给予报销）； 

4．因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。 

第五章 报销时间规定 

第七条 报销时间 

（一） 每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销； 

（二） 周一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。 

第 报销办法 

（一） 本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部； 

（二）财务部按照规定核审后予以报销。 

第六章 附 则 

第九条 本规定由公司财务部负责解释。 

第十条 本规定自发布之日起执行。

*****有限公司差旅费报销规定

为完善公司管理，加强财务监督与控制，结合公司实际情况，特制定本规定。

第一条、适用范围和使用原则

本规定适用对象为公司本部全体员工（销售业务人员适用《销售管理办法》）。

“出差”指因公到**市以外地区处理公司事务。

出差标准分二级：副总、总监（含）以上；其他员工。

公司各部门人员要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动；在时间允许的情况下，能坐火车的就不安排乘飞机，能乘坐一般列车，就不安排特快或动车组；同等住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住的应安排标准间、多人间；每笔差旅费的使用必须有明确的目的；出差完成后必须向上级主管汇报工作成果，上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。

第二条、出差申请

凡出差人员出差前必须详细填写“出差申请单”，经审批通过后方能出行。

一、出差审批流程：公司副总经理、总监出差，需报总经理审批；其他员工，需报本部门、主管副总审批。出差人员凭申请单可以到财务资产部门借支相应得钱款。

注意事项：出差申请单上需注明出差地点、出差事由、出差期限，并需注明是否带司机。出差确实需要带车的，须报总经理批准，由车辆管理部门安排。几人同时出差时，可以每人单独填写“出差申请单”，也可以由一人填写“出差申请单”，并注明随行人员。

二、出差申请单更改：出差人员因特殊原因，中途需变更出差路线或延长出差时间，要事前请示主管领导同意并在出差返回后五个工作日内，填写 “出差变更申请单”，写明实际出差日期及实际出差路线，提交部门、分管副总审批。“出差变更申请单”需随原“出差申请单”一起贴入“费用报销单”报销。

第三条、报销程序

一、出差人员必须在出差结束后5个工作日或一周内，到财务资产部办理审核报销手续。

二、报销差旅费程序

(一)、出差人员填写“差旅费报销单”，单上需注明分类项目金额及报销单据数量，将差旅费单据和出差申请单粘贴在报销单中，并在报销单上签名。

(二)、部门负责人审核无误后，在“差旅费报销单”上签字确认。

(三)、出差人员按差旅费报销流程审批通过后，交财务资产部报销费用。

第四条、报销标准

一、日常性出差

公司各部门人员日常性出差，其差旅费开支由往返路费、交通费、住宿费、伙食费构成。出差过程中发生的其他费用（如复印、购买办公用品、宴请送礼、小型会议费等）不属差旅费报销范畴，需另行办理报销手续。差旅费报销时要求提供各报销项目对应的正式，各项费用分开列明，超标及超范围费用不予报销。

各项目标准如下：

(一)、往返路费：往返路费包括**市至出差目的地的飞机票、火车票、船票、长途客车票以及上述票据的附加费用，按所到达地区现行票价实报实销。

1.往返交通工具的使用标准上限：

副总、总监（含）以上人员可乘坐飞机经济舱，火车卧铺，轮船二等舱。

其他员工出差乘火车。乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间在车上过夜的，或连续乘车时间超过10小时的，可购卧铺和软座票。

 “特殊情况”下可乘飞机，但要在出差申请单中特别注明，并由部门负责人及主管副总审批。

“特殊情况”是指：

**至目的地无直达列车，或虽有直达列车，但超过12小时车程；

处理紧急公务；

与副总、总监（含）以上人员一同出差；

飞机票与火车票同等价值。

2.往返路费附加费用包括：

机票附加费用：机场巴士（的士）费用、机场建设费、改（退）票费、保险费、行李托运费。

火车、轮船、长途客车附加费用：订票费、改（退）票费。

(二)、交通费：交通费指乘坐出租车、大巴、地铁等公用交通工具费用，实行限额报销，只报不补，带车出差不再报销交通费，报销上限标准如下：

1.地区分类

一类地区：北京、上海、广州、深圳

二类地区：合肥、福州、兰州、南宁、贵阳、海口、石家庄、郑州、哈尔滨、武汉、长沙、长春、南京、南昌、沈阳、呼和浩特、银川、西宁、济南、太原、西安、成都、拉萨、乌鲁木齐、昆明、杭州、重庆、天津等各省会城市及直辖市。

珠海、汕头、三亚、大连、烟台、青岛、桂林、厦门、济南、苏州、无锡、宁波

三类地区：上述以外地区

2.报销限额（单位：元/天/房间）

职务

1、多人一同出差，尽量安排标准间和多人间，无特殊情况，禁止安排单间。

2、在深圳出差，尽量安排在**的协议单位以享受折扣价；多人同住，报销限额就高不就低；住宿费用符合前款有关规定，并低于报销限额的，按住宿标准与房间价差额部分的50%给予奖励。

(四)、伙食及通信补助费

伙食及通信补助费采取限额补助，只补不报的形式。一类地区每人每天40元，其他地区伙每人每天25元。

二、出席会议、培训学习。

对于外出参加会议或培训的人员，报销时，需提供会议或培训通知备查。

(一)、若会务费/培训费中已含食宿费用，不再报销住宿费，不再领取伙食补助，按会议单位所收取的费用实报实销。往返路费、交通费按日常性出差标准执行。

(二)、若会务费/培训费中不含食宿费用，按日常性出差标准报销差旅费用。

（三）、由接待方邀请并由对方承担费用的出差人员，各项费用已由对方负担，不再给予报销及补助。