南京港股份有限公司2007年度财务报表及审计报告

2007年度财务报表及审计报告南京港股份有限公司

2007年度财务报表及审计报告

内容页码审计报告 1 – 2 合并及母公司资产负债表 3

合并及母公司利润表 4

合并及母公司现金流量表 5

合并股东权益变动表 6

母公司股东权益变动表7

财务报表附注8 – 48

普华永道中天审字

(2008)第10022号 (第一页，共二页)

南京港股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的南京港股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下合称“贵集团”)的合并及母公司财务报表，包括2007年12月31日的合并及母公司资产负债表以及2007年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司和贵集团管理层的责任。这种责任包括：

(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存

在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计； (3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

审计报告(续)

普华永道中天审字(2008)第10022号

(第二页，共二页)

南京港股份有限公司全体股东：

三、审计意见

我们认为，贵集团和贵公司的合并及母公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。

普华永道中天注册会计师

会计师事务所有限公司王笑

中国 • 上海市注册会计师

2008年4月24日耿莹南京港股份有限公司

2007年12月31日合并及母公司资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：连维新主管会计工作的负责人：杨德成会计机构负责人：杨亚东南京港股份有限公司

2007年度合并及母公司利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：连维新主管会计工作的负责人：杨德成会计机构负责人：杨亚东

2007年度合并及母公司现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：连维新主管会计工作的负责人：杨德成会计机构负责人：杨亚东2007年度合并股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：连维新主管会计工作的负责人：杨德成会计机构负责人：杨亚东2007年度母公司股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：连维新主管会计工作的负责人：杨德成会计机构负责人：杨亚东(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(一)公司基本情况

南京港股份有限公司(“本公司”)是经原中华人民共和国国家经济贸易委员会以国经贸企改[2001]8号文批准，由南京港务管理局作为主发起人，与南京长江油运公司、中国外运江苏公司、中国石化集团九江石油化工总厂、中国石化集团武汉石油化工厂、中国南京外轮代理公司共同发起设立的股份有限公司，于2001年9月21日正式成立，领取注册号为3200001105329号的企业法人营业执照，公司注册资本为115,170,000元。

本公司上述六家发起人投入的经营性净资产为143,961,545元，经财政部以财企[2001]497号文《财政部关于南京港股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的函》批复，本公司发起人投入资本按约80%折股比例折为每股面值为1元的国有法人股计115,170,000股，其余28,791,545元列入本公司资本公积。其中南京港务管理局以其下属第五港务公司(主营海进江油品装卸中转，以下简称“原五公司”)及第六港务公司(主营管道油装卸中转，以下简称“原六公司”)的经营性净资产投入，投入金额以2000年12月31日(评估基准日)经财政部以财办企[2001]462号文核准的净资产评估值135,324,045元确定；其余五家发起人均以现金出资投入金额计8,637,500元。

于2005年3月，经本公司股东大会批准，本公司申请首次发行38,500,000股人民币普通股[A股]股票，并在深圳证券交易所上市交易。根据中国证券监督管理委员会出具的证监发行字[2005] 6号文《关于核准南京港股份有限公司公开发行股票的通知》，本公司于2005年3月18日完成了首次发行38,500,000股人民币普通股[A股]股票的工作，连同原经中国注册会计师验证的股本人民币115,170,000元，本公司增资后总股本为人民币153,670,000元，代表每股面值人民币1元的普通股153,670,000股，其中包括境内非流通国有法人股115,170,000股及境内流通上市的人民币普通股[A股] 38,500,000股。上述首次发行A股的工作完成后，各股东的实际出资额情况及折合股本情况列示如下：

股东出资方式出资额折合股本股本比例

南京港务管理局经营性净资产135,324,045108,260,000 70.45%南京长江油运公司现金2,162,5001,730,000 1.13%中国外运江苏公司现金2,162,5001,730,000 1.13%中国石化集团九江石油化工总厂现金1,437,5001,150,0000.75%中国石化集团武汉石油化工厂现金1,437,5001,150,0000.75%中国南京外轮代理公司现金1,437,5001,150,0000.75%非流通境内国有法人股股东小计143,961,545115,170,00074.95%

境内流通上市的人民币普通股持有者现金270,511,95838,500,00025.05%合计414,473,503153,670,000100%(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(一)公司基本情况(续)

于2005年10月24日，经江苏省国有资产监督管理委员会苏国资复[2005]134号《关于南京港股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》批准，并经于2005年10月27日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了《南京港股份有限公司股权分置改革方案》：本公司非流通股股东通过向符合资格的流通股股东支付对价股份，使其持有的非流通股股份获得上市流通的权利。非流通股股东向流通股股东支付对价股份总计1,155万股，即每10股流通股获得3股对价股份。于2005年11月9日，该股改方案正式完成。各股东在股改方案实施前后的股本变动情况列示如下：

股东股改方案实施前持股变动股改方案实施后

股本股本比例股本股本比例股本股本比例

南京港务管理局108,260,00070.45%(10,857,020)(7.07%)97,402,980 63.38%南京长江油运公司1,730,0 1.13%(173,495)(0.12%)1,556,50 1.01%中国外运江苏公司1,730,0 1.13%(173,495)(0.12%)1,556,50 1.01%

中国石化集团九江石油化

工总厂1,150,00.75%(115,330)(0.08%)1,034,670.67%

中国石化集团武汉石油化

工厂1,150,00.75%(115,330)(0.08%)1,034,670.67%中国南京外轮代理公司1,150,00.75%(115,330)(0.08%)1,034,670.67%

有限售条件的流通股持有者

(原非流通境内国有法人

股股东)小计115,170,074.95%(11,550,000)(7.54%)103,620,000 67.41%

无限售条件的流通股持有

者(原境内流通上市的人

民币普通股持有者) 38,500,025.05%11,550,0007.54%50,050,0032.59%合计153,670,0100%--153,670,00100%(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(一)公司基本情况(续)

根据本公司2005年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司以2005年12月31日总股本153,670,000股为基数，按每10股转增6股的比例，每股面值1元，实施资本公积转增股本，共计转增股本92,202,000股。截止2006年12月6日，该等资本公积转增股本已正式完成并业经中国注册会计师验证。各股东在资本公积转增股本前后的股本变动情况列示如下：

股东资本公积转增股本前持股变动资本公积转增股本后

股本股本比例股本股本比例股本股本比例

南京港务管理局,719,48058.38%53,831,68858.38%143,551,168 58.38%

有限售条件的流通股持有

者小计,719,48058.38%53,831,68858.38%143,551,168 58.38%

南京港务管理局7,683,50 5.00%4,610,100 5.00%12,293,600 5.00%其他股东56,267,0236.62%33,760,21236.62%90,027,23236.62%

无限售条件的流通股持有

者小计63,950,5241.62%38,370,31241.62%102,320,83241.62%合计153,670,00100%92,202,000100%245,872,000100%本公司的主要经营业务为提供原油、成品油、液体化工产品的装卸、储存服务。

于2006年度，本公司与第三方共同投资设立了唯一的一家控股子公司南京惠洋码头有限公司。截止2007年12月31日，该子公司尚处于开办期，详见附注

(六)。由此，本公司于2006年度开始编制合并财务报表。以下本公司与该子公司

合称为“本集团”。

于2006年度，本公司与南京港务管理局签订股权转让合同，收购其拥有的南京港龙潭集装箱有限公司20%的股权。该等股权转让已于2007年4月4日正式完成。与上述收购有关的信息，详见附注(七)6(a)(i)。

本财务报表由本公司董事会于2008年4月24日批准报出。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(二)财务报表的编制基础

本集团原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则和2000年12月29日颁布的《企业会计制度》及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自2007年1月1日起，本集团执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和3具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)。

2007年度财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。

在编制2007年度财务报表时，本集团按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《企业会计准则解释第1号》的规定进行了检查，未发现重大的需要进行追溯调整的事项。

按原会计准则和制度列报的2006年年初及年末合并股东权益、2006年度合并净利润调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的金额调节过程列示于本财务报表附注(十三)。

(三)遵循企业会计准则的声明

本集团和本公司2007年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量等有关信息。

(四)重要会计和会计估计

1 会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

2 记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

3 外币折算

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(四)重要会计和会计估计(续)

4 现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

5 金融资产

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

(a) 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注(四)6)。

(b) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(四)重要会计和会计估计(续)

5 金融资产(续)

(c) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

6 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按从劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(四)重要会计和会计估计(续)

7 存货

存货包括备品备件、燃料及在途物资等，按成本与可变现净值孰低列示。

存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算，并一次性记入当期成本。

存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去估计在销售时必须发生的费用及税金后的金额确定。

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

8 长期股权投资

长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对联营企业的股权投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

(a) 子公司

子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

(b) 联营企业

联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(四)重要会计和会计估计(续)

8 长期股权投资(续)

(b) 联营企业(续)

采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本集团按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。

被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股利中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由本集团按照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期投资收益。本集团与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵消。

(c) 其他长期股权投资

其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

(d) 长期股权投资减值

当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注(四)12)。

9 固定资产

固定资产为经营港口业务或管理而持有的、使用期限在一年以上的房屋建筑物及与经营有关的设备。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在成立时主发起人作为出资投入本公司的经评估的固定资产，按其经财政部以财办企[2001]462号文核准的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(四)重要会计和会计估计(续)

9 固定资产和折旧(续)

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限

内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面

价值及尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用年限预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物16至26年5% 3.65%至5.94%

港务及库场设施5至26年5% 3.65%至19%

机器设备5至26年5% 3.65%至19%

运输工具8年5% 11.88% 电子及其他设备5至26年5% 3.65%至19%

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核

并作适当调整。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注

(四)12)。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额

列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该

固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后的金额计入当期损益。

10 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达

到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生

的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资

产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注

(四)12)。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(四)重要会计和会计估计(续)

11 无形资产

无形资产为土地使用权，以实际成本计量。土地使用权按使用年限50年平均摊销。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注

(四)12)。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

12 资产减值

使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。

固定资产、无形资产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

13 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。

当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

14 借款

借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(四)重要会计和会计估计(续)

15 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

16 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

17 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除商业折扣及销售折让的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

港口业务收入

主营业务收入为本集团提供原油、成品油及液体化工产品的装卸、储存服务予客户所赚取的收入，于有关服务已经完成并且收入的金额能够可靠地计量时即予以确认。

利息收入

按存款的存期和实际收益率计算确认。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(四)重要会计和会计估计(续)

18 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

19 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

20 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

21 分部报告

业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

分部间转移价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(四)重要会计和会计估计(续)

22 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。

23 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

(i) 固定资产的可使用年限和净残值

本集团的管理层就固定资产的预计可使用年限和预计净残值进行估计。该等估计乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限和净残值计算。该等估计可能因技术创新及竞争对手因严峻行业周期所采取的行动而出现重大变动；固定资产使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。

(五)税项

本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下：

税种税率计税基础

企业所得税33% 应纳税所得额

营业税3% 装卸及港务管理收入

营业税5% 储存收入

城建税7% 应纳营业税额

教育费附加4% 应纳营业税额

全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新所得税法将自2008年1月1日起施行。本集团适用的企业所得税率自2008年1月1日从33%调整为25%。

(除特别注明外，金额单位为人民币元) (六) 子公司

本公司对其投资额

本公司持有权益比例 被投资 单位全称

注册地点注册资本

业务性质及

经营范围

2007年12月31日

2006年12月31日 (直接)

是否合并

南京惠洋码头有限公司 中国南京

30,000,000 仓储 3,600,0003,600,000 60% 是

于2006年12月29日经本公司董事会审议通过，本公司与江苏金翔石油化工有限公司(“金翔石化”)共同投资设立南京惠洋码头有限公司(“惠洋码头”)。 惠洋码头的注册资本为30,000,000元，已于2006年12月31日取得《中华人民共

和国企业法人营业执照》正式成立。本公司认缴注册资本18,000,000元，出资比例为60%，为惠洋码头的控股公司。截止2007年12月31日，惠洋码头尚处于开办期，实收资本为6,000,000元，其中本公司和金翔石化分别支付了首期投资款3,600,000元及2,400,000元。

(七) 合并财务报表主要项目注释 1 货币资金 2007年12月31日2006年12月31日 现金 35,477 69,720 银行存款 20,2,234184,683,212 其他货币资金 -2,361,607 20,324,711187,114,539 于2006年12月31日，其他货币资金系本集团为获得银行承兑汇票而存入的保证金。 于2007年12月31日，本公司A 股募集资金专用账户的存款余额为3,041,535元

(2006年：165,270,087元)。募集资金限定用于本公司对外公布的募集资金投向的项目，未经本公司股东大会依法作出决议，不得改变募集资金的用途。 上述年末货币资金均为人民币。

(七)合并财务报表主要项目注释(续)

1 货币资金(续)

列示于现金流量表的现金包括：

2007年12月31日

货币资金 20,324,711

减：受到的存款 - 2007年12月31日现金余额20,324,711

减：2006年12月31日现金余额(184,752,932)

现金净减少额(1,428,221)

2 应收票据

年末应收票据均为银行承兑汇票，且未用作抵押或质押。

3 应收账款及其他应收款

(a) 应收账款

2007年12月31日2006年12月31日

应收账款8,627,808 4,776,488

减：坏账准备(494,528)(494,528)

8,133,280 4,281,960

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

2007年12月31日 2006年12月31日

金额比例(%)坏账准备金额比例(%) 坏账准备

账龄

一年以内8,127,577 94%-4,246,272% -

一到二年2,376 0%-35,6881% -

二到三年3,327 0%-150,0003% 150,000

三年以上494,528 6%494,528344,5287% 344,528

8,627,808 100%494,5284,776,488 100% 494,528

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(七)合并财务报表主要项目注释(续)

3 应收账款及其他应收款(续)

(a) 应收账款(续)

应收账款按类别分析如下：

2007年12月31日 2006年12月31日

金额占总额

比例坏账准备计提

比例

金额占总额

比例

坏账准备计提

比例

单项金额重大7,944,528 92.1%494,528 6.2%4,228,41488.5% 494,52811.7%

单项金额不重大但

组合风险较大- ----- --

其他683,280 7.9%--548,07411.5% --

8,627,808 100%494,528 5.7%4,776,488100% 494,52810.4%

年末应收账款前五名金额合计为6,273,013元(2006年：3,094,928元)，占应收

账款总额的77%(2006年：65%)。

截止2007年12月31日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的

股东的欠款。

于2007年12月31日及2006年12月31日，应收账款均为人民币余额。

(b) 其他应收款

2007年12月31日2006年12月31日其他应收款1,856,201 1,733,445 减：坏账准备(100,475)(100,475)

1,755,726 1,632,970 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

2007年12月31日 2006年12月31日

金额比例(%)坏账准备金额比例(%) 坏账准备账龄

一年以内1,690,450 91%-1,608,30993% -

一到二年40,615 2%--- -

二到三年- --18,4361% 3,532

三年以上125,136 7% 100,475106,7006% 96,943

1,856,201 100% 100,4751,733,445 100% 100,475(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(七)合并财务报表主要项目注释(续)

3 应收账款及其他应收款(续)

(b) 其他应收款(续)

其他应收款按类别分析如下：

2007年12月31日 2006年12月31日

金额占总额

比例坏账准备计提

比例

金额占总额

比例

坏账准备计提

比例

单项金额重大8,370 46.6%--435,325.1% --单项金额不重大但

组合风险较大125,136 6.7%100,47580.3%125,1367.2% 100,47580.3%其他866,695 46.7%--1,172,92067.7% --1,856,201 100.0%100,475 5.4%1,733,445100% 100,475 5.8%

年末其他应收款前五名金额合计为956,652元(2006年：710,713元)，占其他应收款总额的57%(2006年：41%)。

截止2007年12月31日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。

于2007年12月31日及2006年12月31日，其他应收款均为人民币余额。

4 预付款项

2007年12月31日 2006年12月31日

金额比例(%) 金额比例(%) 账龄

一年以内5,817,237100%- -

截止2007年12月31日，预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。

于2007年12月31日及2006年12月31日，预付款项余额均为人民币余额。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(七)合并财务报表主要项目注释(续)

5 存货

2007年12月31日2006年12月31日

备品备件及燃料2,312,0382,026,773

在途物资435,262274,617

2,747,3002,301,390

减：存货跌价准备--

2,747,3002,301,390

本公司存货可变现净值均不低于成本，故无需计提存货跌价准备。

6 长期股权投资

2007年12月31日2006年12月31日

联营企业 (a) 268,747,479 51,775,050

其他股权投资(b) 9,650,000 49,455,380

减：长期股权投资减值准备- -

278,397,479 101,230,430 本集团无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大。

南京港股份有限公司

2007年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元) - 26 -

(七) 合并财务报表项目附注(续) 6 长期股权投资(续)

(a) 联营企业 本集团应占联营公司的资产、负债及经营业绩的明细如下：

2007年12月31日 2007年度

注册地

业务性质

注册资本

持股及表决权

比例

资产总额

负债总额

营业收入净利润/(亏损)

南京龙潭集装箱有限

公司(i) 江苏南京

经营与管理集装箱码头之相关业务

47,400万元25% 1,202,917,383508,828,869235,606,235,331,248 中化扬州石化码头仓储有限公司(ii) 江苏扬州 液化品仓储、装卸

1,625万

美元

40% 122,543,628

9,595,946-(4,436,886)

1,325,461,011

518,424,815

235,606,2

30,4,362

对联营企业投资列示如下：

投资成本2006年12月31日成本法转权益法

调整

增加投资按权益法调整

的净损益

宣告分派的现金股利

2007年12月31日

南京龙潭集装箱有限公司(i) 212,488,967-42,957,070

170,433,587

6,538,586(1,182,060)218,747,183

中化扬州石化码头仓储有限公司(ii) 51,775,05051,775,050

--(1,774,754)- 50,000,296

2,2,01751,775,050

42,957,070

170,433,587

4,763,832

(1,182,060)268,747,479

(七)合并财务报表主要项目注释(续)

6 长期股权投资(续)

(a) 联营企业(续)

(i) 南京龙潭集装箱有限公司

本公司于2005年5月28日与其他四方(南京港务管理局、上海港集装箱股份有限公司、上港集箱(澳门)有限公司、中远码头(南京)有限公司)签署投资协议，拟成立南京港龙潭集装箱有限公司(“龙潭公司”)。龙潭公司的注册资本为474,000,000元，已于2005年8月10日取得《中华人民共和国企业法人营业执照》正式成立。于2005年9月，本公司一次性支付了全部投资款42,055,380元，其中23,700,000元为本公司认缴的注册资本，占龙潭公司注册资本的5%，其余部分作为溢价投入计入龙潭公司的资本公积。

于2006年4月14日及2006年9月28日，分别经本公司董事会和临时股东大会审议通过，本公司决定终止募集资金原计划投资的南京新生圩液体化工码头储运工程项目的实施。变更的募集资金用途将用于收购南京港务管理局持有的龙潭公司的20%的股权，以发展集装箱装卸业务。

本公司于2006年9月8日与南京港务管理局签署股权转让协议，受让龙潭公司20%的股权。根据中通诚资产评估有限公司于2006年6月18日出具的中通评报字[2006] 第45号评估报告，以2006年3月31日作为评估基准日确定龙潭公司的股权转让价格为170,093,400元。于2007年3月30日，本公司与南京港务管理局在南京产权交易中心的鉴证下，办理了财产权转移手续，并签订产权交易合同(宁交产合同2007年第509号) 。于2007年4月4日，本公司通过募集资金账户向南京港务管理局支付了160,093,400元股权转让款。自此，本次股权转让已正式完成。本公司于2007年4月24日向南京港务管理局支付了所有剩余的股权转让款项。

本公司根据企业会计准则，确认股权转让完成日为2007年4月4日，并对龙潭公司的长期股权投资由成本法转换为权益法核算。初始投资日(2005年8月10日) 至新取得投资的交易日 (2007年4月4日) 之间龙潭公司可辨认净资产公允价值的变动相对于原持股比例5%的部分计1,154,074元，全部属于在此期间龙潭公司实现净损益中本公司应享有的份额。对此，本公司进行了相关调整，其中2005年8月10日至

2006年12月31日应享有份额为901,690元，一方面调增本公司的长期股权投资，同时调整本公司留存收益(包括调增盈余公积90,169元)； 2007年1月1日至2007年4月4日应享有份额为252,384元，一方面调增本公司的长期股权投资，同时调整本公司投资收益。自2007年4月4日后，本公司按照企业会计准则规定，按权益法计算确认应享有龙潭公司可辨认净资产公允价值的变动相对于现持股比例25%的份额计6,286,202元。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(七)合并财务报表主要项目注释(续)

6 长期股权投资(续)

(a) 联营企业(续)

(ii)中化扬州石化码头仓储有限公司

于2006年4月14日，经本公司董事会审议通过，本公司与中化国际实业公司及中化国际石油(巴哈马)公司共同组建中化扬州石化码头仓储有限公司(“扬州石化”)。

扬州石化的注册资本为16,250,000美元，已于2005年12月23日取得《中华人民共和国企业法人营业执照》正式成立。其中本公司认缴注册资本6,500,000美元，出资比例为40%。本公司以位于江苏省仪征港区的605号、606号和607号码头及相关设施计3,585,500美元(业经南京苏建联合会计师事务所评估并出具了苏建评报字[2005]第022号评估报告，评估价值为28,559,950元，折合为3,585,500美元)和现金23,215,100元(折合为2,935,500美元)出资；中化国际实业公司和中化国际石油(巴哈马)公司分别以现金出资5,687,500美元及4,062,500美元，占扬州石化35%及25%的股权。于2006年7月，扬州石化的实收资本已缴足。截止2007年12月31日，扬州石化尚处于开办期，累计发生开办费支出4,436,886元。根据企业会计准

则，开办费直接记入当期费用，本公司按照权益法确认应享有扬州石化实现的净损益的份额计1,774,754元。

因项目投资需要，扬州石化拟向银行申请长期借款18,000万元。于2007年9月18日及2007年10月10日，分别经本公司董事会和股东大会审议批准，本公司将按

40%的投资比例向扬州石化提供7,200万元银行借款的担保。于2008年1月3日及2008年3月31日，扬州石化已分别向银行贷款5,000万元和2,000万元，本公司已按40%的投资比例向扬州石化提供了2,800万元银行借款的担保。

(b) 其他长期股权投资

被投资公司名称2006年12月31日本年增加成本法转权益法调整 2007年12月31日欧德油储(南京)有限公司(i)7,400,0002,250,000- 9,650,000

南京龙潭集装箱有限公司

(附注(七)6(a)(i))42,055,380-(42,055,380) -

49,455,3802,250,000(42,055,380) 9,650,000

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(七)合并财务报表主要项目注释(续)

6 长期股权投资(续)

(b) 其他股权投资(续)

(i) 欧德油储(南京)有限公司(原称：南京化工园西坝石化物流有限公司)

本公司于2003年12月28日与其他三方签署投资协议，拟成立南京化工园西坝石化物流有限公司(“西坝石化物流”)。西坝石化物流系中外合资企业，已于2004年4月16日取得《中华人民共和国企业法人营业执照》正式成立。西坝石化物流的注册资本总额为99,600,000元，其中本公司认缴注册资本9,960,000元，出资比例为10%，其余三方各占30%。于2007年9月28日，由于该公司股东发生变更，西坝石化物流更名为欧德油储(南京)有限公司(“欧德油储”)，本公司占其出资比例仍为10%，其余两方分别占60%和30%。截止2007年12月31日本公司共支付相关投资款9,650,000元。截止2007年12月31日，欧德油储尚处于开办期。

因建设需要，原西坝石化物流拟向银行借款2,300万元。于2006年4月14日及

2006年5月18日，分别经本公司董事会和股东大会审议批准，本公司将按10%的投资比例向原西坝石化物流提供230万元银行借款的担保。其后，原西坝石化物流拟向银行增加借款至6,000万元。于2007年3月28日及2007年4月26日，分别经本公司董事会和股东大会审议批准，本公司将按10%的投资比例向原西坝石化物流提供600万元银行借款的担保。于2008月4月24日经本公司董事会审议批准，本公司将按10%的投资比例向欧德油储提供600万元银行贷款的担保，同时取消对其前身西坝石化物流600万元银行借款的担保。此议案尚待股东大会批准。截至本报表签发日止，欧德油储已向银行借款6,000万元，但本公司尚未向其提供任何银行借款的担保。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(七)合并财务报表主要项目注释(续)

7 固定资产及累计折旧

房屋及建筑物

港务及

库场设施机器设备运输工具

电子及

其他设备合计

原价

2006年12月31日29,171,595 345,991,91049,463,1499,057,8448,531,551 442,216,049重分类31,263,778 (26,224,132)(4,074,358)-(965,288) -在建工程转入3,843,434 33,297,3632,5,713-55,185 40,091,695本年其他增加- 1,9,845126,7901,106,097468,300 3,601,032本年减少- (806,273)(143,480)(911,235)(169,537)

(2,030,525) 2007年12月31日,278,807 354,158,71348,267,8149,252,7067,920,211 483,878,251累计折旧

2006年12月31日20,555,010 131,150,60223,563,1505,060,2344,863,522 185,192,518重分类12,060,390 (10,143,370)(1,653,100)(263,920) -本年计提2,273,861 11,517,8433,125,598881,4767,154 18,566,100本年减少- (131,494)(161,409)(874,786)(123,374)

(1,291,063) 2007年12月31日34,8,261 132,393,58124,874,2395,067,0925,243,382 202,467,555

净额

2007年12月31日29,3,546 221,765,13223,393,5754,185,6142,676,829 281,410,696 2006年12月31日27,819,973 198,760,54623,478,7413,997,6102,966,661 257,023,531截止2007年12月31日，本公司约有原值为37,230,888元(2006年：约23,669,603元)的固定资产已提足折旧并在继续使用。

2007年度计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为：16,0,522元及1,675,578元(2006年：16,877,736元及1,531,575元)。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 31 -

(七) 合并财务报表主要项目注释(续)

8

在建工程

预算数

2007年 1月1日

本年增加

本年转入 固定资产

2007年 12月31日

资金来源 工程投入占

预算的比例

工程名称

碳钢储罐扩建工程 40,000,00016,000,000

16,081,735 (32,081,735)-自筹资金 80% F321罐技术改造工程 4,000,000-2,600,000 -2,600,000

自筹资金 44% 码头升等工程

2,500,0002,450,001

173,282 (2,623,283)-自筹资金 105% 污水处理站改造工程 2,000,000-1,400,000 -1,400,000

自筹资金 % 35KV 变电所改造工程 1,735,000-1,742,842 (1,742,842)-自筹资金 100% C311罐改造工程 1,500,000-1,635,478 (1,635,478)-自筹资金 109% 宁港囤90-6改造工程 1,400,000-280,000 -280,000

自筹资金 2% 对二氯苯工程 1,150,000

-1,027,331 (1,027,331)-自筹资金 % 其他项目 -1,431,121 (981,026)

450,095

自筹资金

18,450,00126,371,7 (40,091,695)4,730,095

本公司2007年度无资本化的利息(2006年：无)。

9 无形资产

原价 2006年12月31日

本年增加本年摊销

2007年12月31日累计 摊销额

土地使用权 3,703,0 -

3,703,0(24,936)

3,678,128

(24,936)

(七)合并财务报表主要项目注释(续)

10 短期借款

于2007年12月31日，短期借款均为信用借款。2007年度短期借款的加权平

均年利率为5.793%(2006年：无)。

11 应付票据

应付票据均为银行承兑汇票。

12 应付账款

2007年12月31日2006年12月31日应付工程款14,4,339 16,211,887 应付材料款580,296 1,1,404

15,044,635 18,103,291 截止2007年12月31日，应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表

决权股份的股东的款项。

于2007年12月31日及2006年12月31日，应付账款余额均为人民币余额。

13 预收款项

于2007年12月31日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股

份的股东的款项。

于2007年12月31日及2006年12月31日，无账龄超过一年的预收款项。

于2007年12月31日及2006年12月31日，预收款项余额均为人民币余额。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(七)合并财务报表主要项目注释(续)

14 应付职工薪酬

2006年

12月31日本年增加本年减少

2007年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴6,557,98237,810,000(33,500,097) 10,867,885

职工福利费 (a) 2,482,1322,029,783(2,029,783) 2,482,132

社会保险费1,783,99612,415,684(12,072,257) 2,127,423

其中：医疗保险费(a) 1,783,9963,514,512(3,171,085) 2,127,423

养老保险-7,884,791(7,884,791) -

失业保险费-616,626(616,626) -

工伤保险费-153,752(153,752) -

生育保险费-246,003(246,003) -住房公积金-3,045,205(3,045,205) -

工会经费和职工教育经费0,2651,701,450(9,396) 1,627,319

其他-23,50023,500 -

11,714,37557,025,622(51,635,238) 17,104,759

(a) 按照《企业会计准则第9号 - 职工薪酬》，本集团2007年按实际发生额列支

职工福利费和补充医疗保险费。对于2006年末原按工资总额14%计提的职

工福利费余额计2,482,132元以及2006年末原按工资总额4%计提的补充医

疗保险费余额计1,783,996，本集团根据企业实际情况制定了详细的使用计

划，该计划尚待2008年南京港股份公司职工代表大会审议通过。

15 应交税费

2007年12月31日2006年12月31日应交企业所得税10,685,595 9,844,099 应交营业税4,211 5,479 应交城市维护建设税34,228 40,661 应交教育费附加19,568 23,244 其他367,970 105,540

11,596,572 10,578,023(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(七)合并财务报表主要项目注释(续)

16 其他应付款

2007年12月31日2006年12月31日南京港务管理局*5,433,906 6,594,181 应付上市费用1,0,000 1,0,000 其他3,983,7 4,385,914

11,057,670 12,620,095 *主要为本公司应支付予南京港务管理局的辅助服务费以及本公司为南京港务管

理局向客户代收代缴的港口建设费、保安费等。

除上述应付南京港务管理局的款项外，截止2007年12月31日，其他应付款余

额中无应付其他持有本公司股权5%(含5%)以上股东的款项。

于2007年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为3,369,505元(2006年12

月31日：3,369,505元)，主要为应付上市费用1,0,000元，因为尚未结算完

毕，该款项尚未付清；以及收取客户储罐押金1,050,000元，将于客户使用储罐

到期后归还。

于2007年12月31日及2006年12月31日，其他应付款余额均为人民币余额。

17 股本

年初数本年增加本年减少年末数有限售条件的流通股

131,257,568

1.境内上市的人民币普通股143,551,168-(12,293,600)

无限售条件的流通股

1.境内上市的人民币普通股102,320,83212,293,600- 114,614,432

2.境内上市的外资股--- -

3.境外上市的外资股--- -

流通股份合计102,320,83212,293,600- 114,614,432

股本总额245,872,00012,293,600(12,293,600) 245,872,000

截至2007年12月31日，本公司总股本数为245,872,000股，每股面值为1

元。股本历年的变动情况详见附注(一)。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(七) 合并财务报表主要项目注释(续)

17 股本(续)

自本公司股权分置方案于2005年11月9日实施后，本公司所有企业法人股即获得深交所上市流通权，但根据约定1至3年不等的限售期，由南京港务管理局持有的131,257,568股股份目前暂未实现流通。

18 资本公积

2006年

12月31日本年增加数本年减少数

2007年12月31日

股本溢价166,841,503 - -

166,841,503 其他资本公积-原制度

资本公积转入(a) 15,905,344 - -

15,905,344

182,746,847 - -

182,746,847

(a) 如附注(七)6(a)(ii)中所述，本公司于2006年7月以位于江苏省仪征港区的

605号、606号和607号码头及相关设施出资，与中化国际实业公司及中化

国际石油(巴哈马)公司共同组建中化扬州石化码头仓储有限公司。于评估基

准日，上述资产的账面净值为4,820,631元，评估值为28,559,950元，账

面净值与评估值之间的差额再扣除按规定应交的所得税7,833,975元后的净

额15,905,344元记入资本公积。

19 盈余公积

2006年12月31日长期股权投资调整

(附注(七)6(a)(i))本年提取2007年12月31日

法定盈余公积金36,744,622 90,1692,056,818 38,1,609任意盈余公积金- ---

36,744,622 90,1692,056,818 38,1,609

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司自成立日至2007年12月31日止期间未有提取任意盈余公积金。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(七) 合并财务报表主要项目注释(续)

20 利润分配

于2007年3月28日和2007年4月26日，分别经本公司董事会决议及2006年度股东大会通过，本公司2006年度的法定盈余公积金按该年度净利润的10%提取，股利分配按每十股向全体股东派发现金股利0.6元(含税)，共计14,752,320元。

根据2008年4月24日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每十股人民币0.4元(含税)，按已发行股份245,872,000股计算，拟派发现金股利共计9,834,880元，上述提议尚待股东大会批准，不确认为2007年12月31日的负债。

21 少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益：

2007年12月31日2006年12月31日

惠洋码头的少数股东金翔石化2,400,0002,400,000 22 营业收入和营业成本

2007年度2006年度

主营业务收入(a) 146,121,066162,370,971其他业务收入(b) 1,463,2491,372,638

147,584,315163,743,609 (a) 主营业务收入及主营业务成本

2007年度 2006年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

装卸及港务管理收入132,666,739(66,485,611)152,051,949 (63,486,817)储存收入13,454,327(10,124,537)10,319,022 (8,007,346)

146,121,066(76,610,148)162,370,971 (71,494,163)

本集团业务收入均为来自在南京港口提供的原油、成品油、液体化工产品之装卸、储存业务。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(七)合并财务报表主要项目注释(续)

22 营业收入和营业成本(续)

(a) 主营业务收入及主营业务成本(续)

于2007年度，本集团来自于前五名客户的主营业务收入情况如下：

金额占主营业务收入

总额的比例

中国石油化工股份有限公司

-长岭分公司8,577,632 5.9%

-武汉分公司7,832,381 5.4%

-九江分公司7,516,240 5.1%

-安庆分公司6,860,379 4.7%

小计30,786,63221.1%

中石化巴陵石油化工有限责任公司25,432,05617.4%

中石化仪征化纤采购中心18,506,95912.7%

江港货运代理有限公司19,998,70313.7%

清江石油化工总厂9,312,082 6.3%

104,036,43271.2%

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2007年度 2006年度

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

提供水电及劳务收入775,900- 1,163,759 -

保安费收入582,321- - - 招待所收入71,820(7,077)100,694 (24,435)

其他收入33,208-108,185 (800)

1,463,249(7,077)1,372,638 (25,235)

23 营业税金及附加

2007年度 2006年度营业税4,663,9885,077,510

城市维护建设税326,9355,425

教育费附加186,799203,100

5,177,6865,636,035(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(七)合并财务报表主要项目注释(续)

24 财务收入 – 净额

2007年度 2006年度利息收入2,030,3936,303,461利息支出(819,725)-其他(127,255)(241,0)

1,083,4136,061,571

25 投资收益

2007年度2006年度按权益法享有或分担的被投资公司净

损益的份额(附注(七)6(a)) 4,763,832-26 所得税费用

2007年度2006年度当期所得税8,497,616,040,961递延所得税--

8,497,616,040,961将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用：

2007年度2006年度利润总额29,065,84547,100,3按适用税率33%计算的所得税费用9,591,72915,543,212不得扣除的成本、费用和损失478,000497,749

免于补税的投资收益(1,572,065)-所得税费用8,497,616,040,961(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(七)合并财务报表主要项目注释(续)

27 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通

股的加权平均数计算：

2007年度2006年度归属于母公司普通股股东的合并净利润20,568,18131,059,682

发行在外普通股的加权平均数245,872,000245,872,000

基本每股收益0.08370.1263

(b) 稀释每股收益

本公司不具有稀释性的潜在普通股为可转换公司债券。稀释每股收益与基本每股收益一致。

28 现金流量表附注

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

2007年度2006年度净利润20,568,18131,059,682加：固定资产折旧18,566,100 18,409,311无形资产摊销24,936 -

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失50,292 17,919财务收入(1,210,668) (6,303,461)

投资收益(4,763,832) -

存货的增加(445,910) (1,134,547)

经营性应收项目的增加(2,113,4) (3,277,246)

经营性应付项目的增加3,718,471 13,292,307

经营活动产生的现金流量净额34,394,08152,063,965 (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动--(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(七) 合并财务报表项目附注(续)

28 现金流量表附注(续)

(c) 现金及现金等价物净变动情况

2007年度2006年度

现金及现金等价物的年末余额20,324,711 184,752,932

减：现金及现金等价物的年初余额(184,752,932) (210,458,4)

现金及现金等价物净减少额(1,428,221) (25,705,557)

(d) 现金及现金等价物

2007年12月31日2006年12月31日

货币资金－

库存现金35,477 69,720

银行存款20,2,234184,683,212

其他货币资金-2,361,607

20,324,711187,114,539 减：受到的存款--

受到的其他货币资金-(2,361,607)

现金及现金等价物年末余额20,324,711184,752,932

(e) 支付的其他与经营活动有关的现金

支付的土地租赁费和办公楼租赁费10,080,03312,835,021

支付的业务招待费1,886,9362,011,555

支付的保险费1,084,694 791,526

支付的咨询费及审计费668,200 790,000

支付的差旅费483,287729,329

支付的会议费268,613 596,086

支付的广告宣传费及印刷费155,883 184,918

其他2,666,906 5,055,512

17,294,55222,993,947

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(八)母公司财务报表主要项目注释

1 货币资金

2007年12月31日2006年12月31日

现金35,47769,720

银行存款20,139,271178,683,212

其他货币资金-2,361,607

20,174,748181,114,539

于2006年12月31日，其他货币资金系本公司为获得银行承兑汇票而存入的保

证金。

于2007年12月31日，本公司A股募集资金专用账户的存款余额为3,056,391

元(2006年：165,270,087元)。募集资金限定用于本公司对外公布的募集资金投

向的项目，未经本公司股东大会依法作出决议，不得改变募集资金的用途。

上述年末货币资金均为人民币。

列示于现金流量表的现金包括：

2007年12月31日

货币资金 20,174,748

减：受到的存款 - 2007年12月31日现金余额20,174,748

减：2006年12月31日现金余额(178,752,932)

现金净减少额(158,578,184)

(除特别注明外，金额单位为人民币元) - 42 -

(八) 母公司财务报表主要项目注释(续) 2 长期股权投资

2006年12月31日

成本法转权益法调整

增加投资

按权益法调整的

净损益

宣告分派的现金股利

2007年12月31日

合并子公司 3,600,000- --- 3,600,000

联营企业 51,775,05042,957,070 170,433,5874,763,832

(1,182,060)268,747,479

其他股权投资

49,455,380(42,055,380)2,250,000

-- 9,650,000

104,830,430901,690 172,683,5874,763,832

(1,182,060)281,997,479

(九) 关联方关系及其交易

1 关联方概况

(a) 存在控制关系的关联方

与本公司经济性质法定企业名称注册地址注册资本主营业务关系或类型代表人

南京港务管理局南京市 248,527,000港口装卸、客货集散为本公司国有企业孙子健

联运。引水领航服务、主发起人

拖驳船服务、客货运输、及控股股东

仓储、港口设备安装等

(b) 存在控制关系的关联方之注册资本自本公司成立日至2007年12月31日止期间

未有发生变化。

(c) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称2006年12月31日本年增加本年减少2007年12月31日

金额% 金额% 金额%金额% 南京港务管理局 155,844,768 63.38---- 155,844,768 63.38

(d) 不存在控制关系的关联方的性质

关联方名称与本公司的关系

南京港港务工程公司受同一母公司控制

南京长江油运公司本公司发起人之一；截至2007年

12月31日持有占本公司总股本

1.01%的股份；该公司副总经理

为本公司现任董事

公司董事、总经理及其他高级管理人员关键管理人员(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(九) 关联方关系及其交易(续)

2 关联方交易事项

(a) 定价

本公司向主发起人南京港务管理局租赁面积为472,960.17平方米的土地使用权，租赁期为45年，年租金为8,981,514元。该租金是根据上述土地的评估价值、使用年限、土地还原利率确定，且将每五年根据当时的物价水平、基准地价及宏观经济作相应的调整，调整幅度原则上不高于国家同期综合物价指数的上涨幅度。

本公司成立后向主发起人南京港务管理局租赁2,421.78平方米的办公楼，根据市场原则确定年租赁费和物业管理费计1,098,519元。

本公司自成立日至2007年度支付主发起人南京港务管理局为本公司提供消防监护、使用锚地维护、微波电路使用等辅助设施及服务的费用，支付金额按相关协议规定以南京港务管理局实际发生的成本金额加上8.33%的毛利率后确定。

南京港港务工程公司为本公司提供固定资产工程施工服务，工程结算价格按市场原则确定。

(b) 支付予南京港务管理局的租赁、辅助服务费

2007年度 2006年度土地租赁费8,981,5148,981,514办公楼租赁费1,098,5191,098,519消防监护费3,319,326 4,666,5使用锚地维护费362,947 379,163微波电路使用费 192,000 192,000船泊指泊服务费131,427 335,430水上交通服务费 698,109 738,196

14,783,84216,391,411

(c) 支付股权转让款

2007年度2006年度

支付予南京港务管理局龙潭公司股权

转让款(附注(七)6(a)(i)) 170,093,400-(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(九) 关联方关系及其交易(续)

2 关联方交易事项(续)

(d) 关键管理人员报酬

2007年度2006年度

关键管理人员报酬1,241,572819,200

(e) 关联方提供的固定资产工程施工业务金额

2007年度2006年度南京港港务工程公司7,928,7321,569,522

(f) 通过关联方获得承兑汇票贴现款

2007年度2006年度南京港港务工程公司4,4,658-

(g) 为关联方提供中转服务

2007年度2006年度南京长江油运公司 905,239-

3 关联方应收应付款项余额

(a) 应收账款

2007年12月31日2006年12月31日南京长江油运公司 252,810 -为应收南京长江油运公司中转服务款，该款项无抵押，免息及无固定还款期。

(b) 应付账款

2007年12月31日2006年12月31日南京港港务工程公司3,016,62,358,360为应付南京港港务工程公司工程款，该款项无抵押，免息及无固定还款期。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(九) 关联方关系及其交易(续)

(c) 其他应付款

2007年12月31日2006年12月31日

南京港务管理局5,433,9065,671,490

为应付南京港务管理局辅助服务费及代扣代缴港建费和保安费，该款项无抵

押，免息及无固定还款期。

4 与南京港务管理局及第三方共同设立合资公司，见附注(七)6(a)(i)。

(十) 或有事项

截止2007年12月31日，本集团不存在需要披露的重大或有事项。

(十一) 承诺事项

1 资本性承诺事项

以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：

2007年12月31日2006年12月31日

港务设施749,056579,956

2 经营租赁承诺事项

(a) 土地使用权租赁

本公司与主发起人南京港务管理局签订一租赁协议，根据该协议，本公司向南京港务管理局租用面积为472,960.17平方米的土地使用权，年租金为8,981,514元，租赁期限为45年。上述租金标准每五年将根据当时的物价水平、基准地价及宏观经济作相应的调整，调整幅度原则上不高于国家同期综合物价指数的上涨幅度。根据此签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下(未考虑如前所述的每五年租金标准调整可能产生的影响)：

2007年12月31日2006年12月31日

一年以内8,981,5148,981,514一年至二年以内8,981,5148,981,514二年至三年以内8,981,5148,981,514三年以上321,0,126330,070,0

348,033,668357,015,182

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(十一) 承诺事项(续)

2 经营租赁承诺事项(续)

(b) 办公楼租赁

本公司于2001年10月1日与主发起人南京港务管理局签订一办公楼租赁协议，根据该协议，本公司向南京港务管理局租用2,421.78平方米的办公楼，年租赁费和物业管理费共计1,098,519元。该租赁协议经三次续签后将于2010年10月9日到期。根据上述签订的不可撤销的经营性租赁合同，于资产负债表日，本公司未来最低应支付租金汇总如下：

2007年12月31日2006年12月31日

一年以内1,098,516823,887一年至二年以内1,098,516-二年至三年以内915,430-

3,112,462823,887

(十二) 资产负债表日后事项

1 本公司董事会于2008年4月24日审议通过了2007年度的利润分配方案，详见

附注(七)20。上述利润分配方案尚待股东大会批准。

2 根据《国家发展改革委员会关于南京港龙潭港区四期工程项目核准的批复》(发

改交运[2007]3387号)，本公司之联营公司龙潭公司将建设经营南京港龙潭港区四期工程，并将增加注册资本计77,245万元。本公司目前持有龙潭公司25%的股权，拟向该公司增资19,311.25万元，用于龙潭港区四期工程的建设，增资后本公司对其持股比例保持不变。本公司将采用银行贷款方式筹措上述资金。上述向龙潭公司增资的议案已于2008年4月24日经本公司董事会审议通过，尚待股东大会批准。

3 因建设需要，本公司之子公司惠洋码头拟向银行申请借款5,000万元。于2008

年4月24日经本公司董事会审议批准，本公司将按60%的投资比例向惠洋码头提供3,000万元银行借款的担保。此议案尚待股东大会批准。

除上述事项及(七)6(b)(i)所述事项外，截止本报表签发日，本集团无其他重大的资产负债表日后事项。

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(十三) 首次执行企业会计准则

按原会计准则和制度列报的2006年年初及年末合并股东权益、2006年度合并净利润调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的调节项目列示如下：

2006年1月1日合并股东权益

2006年度

合并净利润

2006年12月31日

合并股东权益

按原会计准则和制度列报的金额 471,375,94031,059,682 518,340,966

少数股东权益转入 -- 2,400,000

按企业会计准则列报的金额 471,375,94031,059,682 520,740,966

本公司于2007年1月1日首次执行企业会计准则，并在2006年年度报告的新

旧会计准则合并股东权益差异调节表中披露了按照企业会计准则追溯调整后的

2007年1月1日的股东权益。在编制本财务报表时，本公司按照《企业会计准

则解释第1号》的要求，对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面

余额进行了复核，未发现需要进行修正的事项。

(十四) 扣除非经常性损益后的净利润

2007年度 2006年度净利润20,568,181 31,059,682

加/(减)：非经常性损益项目

- 处置固定资产产生的净损失50,292 17,919

- 其他营业外收入(39,013) (72,500)

- 其他营业外支出9,292 23,001

20,588,752 31,028,102 非经常性损益的所得税影响额(6,788) 10,421 扣除非经常性损益后的净利润20,581,9 31,038,523