2010年度财务分析报告

一、经营概况

12月份实现销售收入336.1万元，比上月增长降低18%，比上年同期降低181.2%。其中：工厂自产产品销售收入156.9万元，比上月降低69%，比上年同降低61% 。

    1-12月份累计实现销售收入6148.9万元，同比降低3.8%。其中 工厂自产产品销售收入2829.1万元，比上年同期增长12%，外贸收购销售收入3319.8万元。  

12月份亏损总额15.4万元， 1-12月份累计实现利润总额68.1万元，比上年同期降低33%

累计应交企业所得税8.5万元，累计净利润59.6万元。原来预交的所得税在2011年税务汇算清缴时，按清算的数据由税务局退回多交的部分。

二、销售及利润分析

比较利润表

销售额（万元）：          2829             比去年同期增长13%  ↑

主营业务利润（万元）：     294             比去年同期增长10% ↑

利润总额（万元）：          68             比去年同期降低33%  ↑

净利（万元）：              55             比去年同期降低38%  ↑

至本月末，累计月平均销售额为244万元，比上年同期月平均销售额209万元，每月增长35万元。其中主要影响因素是：泵站产品销售额增加4.7万元；轮胎类工具累计增加71万元，其中双缸压条剥离器累计销售7台，比去年同期多销售355台，增加销售额31万元；举升机系列产品增加销售额317万元；举升平台类产品销售额降低126万元。本年累计利润总额550000万元，累计月平均利润总额4.58万元，累计利润比去年同期降低33.9万元。

本月止累计利润总额降低33.9万元的主要原因是：

1、主营业务利润增加27.4万元。

2、期间费用的支出增加62万元，主要因素是：

   工资及福利性支出增加24万元（不包括直接人工）

   劳务费用支出增加25万元

   租赁费支出增加5.5万元

   其他各项支出增加7.5万元

三、资产负债分析

1、主要流动资产情况（1-11）

1、流动比例=流动资产 / 流动负债

上年同期为  1.28：1         本年度     1.41：1

两年同期比较，说明公司的流动比例在继续改善，但年末工厂存货占流动资产的比例达到70%以上，说明在改善的同时存在存货比重过大的问题。主要有二个原因：一是因供应商配套不及时引起的生产进度没有跟上订单的时间要求，没有按时交货产生的库存增加；二是泵站系列产品的备货有2000套以上。另外，在工厂存货的分布比例上，生产周转存货比例比上年增加20%，发出商品的比例比上年降低7%，说明生产周转存货占有太高，尤其是产成品增加10%，在新年度开局之时，要加快产成品的交付，尽快收回资金，否则，流动资金将会因存货的积压而无法继续周转。

2、速动比例=（流动资产总额-存货）/ 流动负债

   年度速动比例为0.10：1，比上年同期的0.18：1略有降低。

速动比例较低一直是工厂财务存在的难点问题。只有通过加快存货周转，降低存货占有，才能有效增加流动资金。

3、存货周转天数=计算期天数 / 存货周转率

上年同期为49天      本年末为 65天

二年同期相比周转天数增加16天

四、费用累计分析

1、费用累计发生情况

本年1-12月份，各项费用总额为4847455元，比上年同期的4005699元增加841756元。增长比例为21%。其中主要的增长项目是：

工资及福利费增长   423588元（包括直接人工）

租赁费增长         163300元

劳务费增长         235000元

其他各项项目共减少  19868元

2、月度费用支出情况

1-12月份，平均每月的费用支出为403955元，比年度计划的月支出额366788元超支37167元。比上年同期的月份支出额333808超支70147元。

3、费用支出结构情况

                                       *公司

                                                  2011-1-27