会计电算化实训指导书

一、实训的性质和目的

强化实际训练和实际操作是高等职业教育的基本要求。《会计电算化》课程是会计电算化专业的专业技能课程，必须强化实训操作，通过实训操作，使学生更加全面、深刻地领会和掌握使学生掌握用友财务软件各主要子系统的基本原理及各子系统之间的关系，掌握各子系统(特别是总账和报表系统)具体业务的操作技能，贴近实际，增强学生的实际操作能力，提高处理和解决现实生活中的实际问题的本领。通过实训，培养学生的实际动手能力，以达到用友软件ERP能手级认证所要求的水平和能力。

二、实训重点    

系统管理、基础设置、总账的初始化、账务处理、报表的编制、固定资产核算、工资核算、应收应付系统

三、实训资料：

由各实训项目单独提供

四、实训软件：

用友U850

五、实训内容：

实训一　　系统管理和基础设置

一、实训目的 

1、掌握财务软件中有关系统管理和基础设置的相关内容。 

2、理解系统管理在整个过程中的作用及基础设置的重要性。 

二、实训内容 

1、建立单位账套 

2、增加操作员 

3、进行财务分工 

4、输入基础信息 

5、备份账套数据 

三、实训方法与步骤

1、启动用友财务及管理软件U850

2、以系统管理员的身份注册、登录软件

3、建立新账套

4、增加操作员并进行财务分工

5、进行部门设置、职工设置、进行地区分类、进行存货分类、设置银行结算方式和支付条件等各项基础信息的设置；

6、账套备份

实训二　　总账管理系统初始设置 

一、实训目的 

1、掌握财务软件中总账系统初始设置的相关内容。 

2、理解总账系统初始设置的意义。 

3、掌握总账系统设置的具体内容和操作方法。 

二、实训内容 

1、总账系统参数设置。 

2、基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。 

3、期初余额录入。 

三、实训方法与步骤

1、引入账套，以账套主管的身份进行总账系统

2、总账系统参数设置

3、设置会计科目

4、设置凭证类别和类型；

5、外币及汇率设置；

6、进行供应商分类并设置供应商档案、进行客户分类并设置客户档案、设置项目档案等辅助核算档案

7、指定科目

8、录入期初余额

实训三    总账管理系统日常业务处理 

一、 实训目的 

1、掌握财务软件中总账系统日常业务处理的相关内容。 

2、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。 

3、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 

二、实训内容 

1 、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。 

2 、出纳管理：现金、银行存款日记账、资金日报表的查询方法、支票登记簿的操作方法。 

3 、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法。 

三、实训方法与步骤

1、引入账套，以制单员的身份进行总账系统

2、填制凭证

3、修改、作废、删除凭证

4、更换操作员，以审核员身份登录总账，审核凭证

5、记账

6、进行出纳管理（主要是现金账、银行账的管理）

7、进行账簿管理（包括辅助账的管理）

实训四　　总账管理系统的期末处理 

一、实训目的 

1 、掌握财务软件中总账系统月末处理的相关内容。 

2 、熟悉总账系统月末处理业务的各种操作，掌握银行对账、自动转账设置与生成和月末结账的操作方法。 

二、 实训内容 

1、银行对账。 

2、自动对账。 

3、对账。 

4、结账。 

5、转账

三、实训方法与步骤

1、引入账套，以出纳的身份登录总账系统

2、录入期初未达账项

3、录入银行对账单

4、银行对账，输出银行余额调节表

5、进行自动转账设置

6、自动转账

7、对账和结账

实训五    UFO报表管理 

一、实训目的 

1 、理解报表编制的原理及流程 

2 、掌握报表格式定义、公式定义的操作方法、掌握报表单元公式的用法。 

3 、掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。 

4 、掌握如何利用报表模板生成一张报表。 

二、实训内容　 

1 、自定义一张报表 

2 、利用报表模板生成一张报表。 

三、实训方法与步骤

1、自定义一张新报表

2、报表格式设置

3、公式设置

4、利用报表模板生成报表

实训六    现金流量表的编制 

一、实训目的 

1 、了解现金流量表的结构及各项目的内容。 

2 、理解现金流量表的编制原理。 

3 、掌握现金流量表的编制方法与步骤。 

二、实训内容 

1 、基本科目定义。 

2 、定义填报来源。 

3 、定义项目来源。 

4 、拆分凭证。 

5 、生成报表。 

三、实训方法与步骤

1、进行基本科目定义

基本科目定义。 

2、定义填报来源。 

3、定义项目来源。 

4、拆分凭证。 

5、生成报表。 

实训七    工资管理

一、实训目的 

1、掌握财务软件中有关工资管理的相关内容。 

2、掌握工资系统初始化、日常业务处理、工资分摊月末处理的操作。 

二、实训内容 

1、工资系统初始设置。 

2、工资系统日常业务处理。 

3、工资分摊入月末处理 

4、工资系统数据查询。

三、实训方法与步骤

1、引入账套，进行工资系统初始设置（建立工资账套、基础设置、工资类别管理、人员档案、公式设置等）

2、工资的日常业务处理（工资变动管理、工资分钱清单、扣缴所得税、银行代发）

3、工资分摊及月末处理

4、工资数据统计分析

5、工资数据维护

实训八    固定资产管理 

一、实训目的 

1 、掌握财务软件中有关固定资产管理的相关内容。 

2 、掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。 

二、实训内容 

1 、固定资产系统参数设置、原始卡片录入。 

2 、日常业务 : 资产增减、资产变动、计提折旧、生成凭证、账表查询。 

3 、月末处理。 

三、实训方法与步骤

1、引入账套，进行固定资产系统参数设置

2、固定资产原始卡片录入

3、固定资产变动处理

4、固定资产折旧计提

5、转账处理

6、制单

7、对账、结账

实训九　　应收款管理 

一、实训目的 

1 、掌握财务软件中有关应收款管理的相关内容。 

2 、掌握应收款管理系统初始化、日常业务处理及月末处理的操作 

3 、理解应收款在总账核算与在应收款管理系统核算的区别。 

二、实训内容 

1 、初始化：设置账套参数、初始设置。 

2 、日常处理：形成应收、收款结算、转账处理、制单、查询操作。 

3 、期末处理：月末结账。 

三、实训方法与步骤

1、引入账套，进行应收款系统的初始设置（设置账套参数、初始设置、单据设计、单据编号设置、期初余额录入）

2、日常业务处理（应收单据处理、收款单据处理、核销处理、付款单导出、票据管理）

3、转账处理

4、制单

5、账表查询及期末处理

实训十　　应付款管理 

一、实训目的 

1 、掌握财务软件中有关应收应付账款管理的相关内容。 

2 、掌握应收款管理系统初始化、日常业务处理及月末处理的操作 

3 、理解应付款在总账核算与在应付款管理系统核算的区别。 

二、实训内容 

1 、初始化：设置账套参数、初始设置。 

2 、日常处理：形成应付、付款结算、转账处理、制单、查询操作。 

3 、期末处理：月末结账。 

三、实训方法与步骤

1、引入账套，进行应付款系统的初始设置（设置账套参数、初始设置、单据设计、单据编号设置、期初余额录入）

2、日常业务处理（应付单据处理、付款单据处理、核销处理、选择付款、付款单导出、票据管理）

3、转账处理

4、制单

5、账表查询及期末处理