未达账项处理
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时间：2025-09-24 12:44:30
未达账项处理
某企业有关2008年7月最后3天银行存款日记账与银行对账单的记录（假定以前两者的金额是相符的），资料如下：银行存款日记账的记录日期摘要金额（元）7月29日开出转账支票50016号预付下半年厂部财产保险费102029日委托银行代收红胜公司货款10000030日开出转账支票50017号支付设备修理费98031日存入销售产品收到的转账支票一张6300031日开出转账支票50018号支付货款14000合计月末余额847000银行对账单的记录日期摘要金额（元）7月29日代收红胜公司货款10000029日
导读某企业有关2008年7月最后3天银行存款日记账与银行对账单的记录（假定以前两者的金额是相符的），资料如下：银行存款日记账的记录日期摘要金额（元）7月29日开出转账支票50016号预付下半年厂部财产保险费102029日委托银行代收红胜公司货款10000030日开出转账支票50017号支付设备修理费98031日存入销售产品收到的转账支票一张6300031日开出转账支票50018号支付货款14000合计月末余额847000银行对账单的记录日期摘要金额（元）7月29日代收红胜公司货款10000029日
某企业有关2008年7月最后3天银行存款日记账与银行对账单的记录（假定以前两者的金额是相符的），资料如下：
银行存款日记账的记录
| 日期 | 摘要 | 金额（元） |
| 7月29日 | 开出转账支票50016号预付下半年厂部财产保险费 | 1 020 |
| 29日 | 委托银行代收红胜公司货款 | 100 000 |
| 30日 | 开出转账支票50017号支付设备修理费 | 980 |
| 31日 | 存入销售产品收到的转账支票一张 | 63 000 |
| 31日 | 开出转账支票50018号支付货款 | 14 000 |
| 合计 | 月末余额 | 847 000 |
银行对账单的记录
| 日期 | 摘要 | 金额（元） |
| 7月29日 | 代收红胜公司货款 | 100 000 |
| 29日 | 代扣电费 | 27 000 |
| 31日 | 代收上海某公司货款 | 35 000 |
| 31日 | 支付转账支票50016号 | 1 200 |
| 31日 | 支付转账支票50017号 | 0 |
| 合计 | 月末余额 | 805 910 |
经核查，该企业账面记录有两笔错误：7月29日，开出转账支票50016号预付下半年财产保险费应为1200元，记账凭证上错记为1020元，7月30日，开出转账支票50017号支付设备修理费0元，过账时企业银行存款日记账上错记为980元。
解：找出未达账项，填入下面银行存款余额调节表的括号内：
银行存款余额调节表
2008年7月31号
| 项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
| 银行存款日记余额 | ？ | 银行对账单余额 | |
| 加：银行已收，企业未收的款项 | | 加：企业已收，银行未收的款项 | |
| 减：银行已付，企业未付的款项 | | 减：企业已付，银行未付的款项 | |
| 调节后存款余额 | | 调节后存款余额 | |
备：请问银行存款日记账余额是怎么算出来的？
未达账项处理
某企业有关2008年7月最后3天银行存款日记账与银行对账单的记录（假定以前两者的金额是相符的），资料如下：银行存款日记账的记录日期摘要金额（元）7月29日开出转账支票50016号预付下半年厂部财产保险费102029日委托银行代收红胜公司货款10000030日开出转账支票50017号支付设备修理费98031日存入销售产品收到的转账支票一张6300031日开出转账支票50018号支付货款14000合计月末余额847000银行对账单的记录日期摘要金额（元）7月29日代收红胜公司货款10000029日
