财务部KPI指标汇总

业务指标

销售收入

净资产收益率=净利润／净资产×100％

净利润率=净利润／销售收入×100%

投资收益率=收益（亏损）/投资总额×100％

资产负债率=负债总额/资产总额×100％

现金流动负债比率=经营现金净流量／流动负债×100％

回款率=实际回款额／应回款额×100%

付款率

资金供应及时率=账面资金额／周转资金×100%

融资计划完成率=实际融资额／目标融资额×100%

各项费用支出控制率=各项费用支出／财务预算标准×100%≤5%

生产成本控制率=实际发生成本／产品标准成本×100%

成本费用率=成本费用总额／主营业务收入总额×100％

财务报表及时、准确上报率=及时准确上报的财务报表数/上报的总财务报表数×100%

固定资产盘点账实相符率=盘点数／账面数×100%

财务预算准确率=实际发生数／财务预算数×100%

账务过失率=帐务出现遗漏、错误等的制单数／当月制单总数×100%≤5%

公司整体经营财务分析偏差5%

税务过失率=出现的遗漏、错误等的数目／税务务总数×100%

合理避税率=合理避税额/（合理避税额＋实际纳税额）

超期应收帐款降低率

应收帐款逾期率=逾期应收帐款/实际应收帐款×100％

应收账款周转率= 当期销售收入

（期初应收账款余额 + 期末应收账款余额）/ 2

应付账款周转率= 当期生产成本

（期初应付账款余额 + 期末应付账款余额）/ 2

存货周转率= 销货成本

（期初库存 + 期末库存）/ 2

财务指标

财务费用率=财务费用总额⁄销售收入总额×100% 融资费用率

部门管理费用率

部门费用超支率=超支费用／部门预算费用×100%