《国际贸易中信用证结算的风险与防范 》开题报告

研究背景

目前，世界经济将保持平稳发展态势。国际经济形势的良好以及国际贸易规模的稳步扩大，为我国对外贸易扩大提供了较好的基础。在国际贸易中，信用证付款是采用得最多的一种付款方式，在国际贸易中扮演着越来越重要的角色，无论在发达国家还是在发展中国家，国际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重，在我国，进出口贸易结算的大多数采用信用证方式。因为信用证付款方式属于一种银行信用，即:只要出口公司交给银行议付的出口单据符合信用证的要求，付款银行就要向出口公司支付货款。如果出口公司交给银行议付的出口单据不符合信用证的要求，付款银行则予以拒付。银行处于较为公正的立场，不受进出口任何一方左右。

研究意义

在实际业务运作过程中，许多人常将信用证视为整个交易过程的保障工具，认为只要买家顺利收到货物，出口商就可凭借装船单据很快取得货款，既安全又方便。但是这种想法过于天真，信用证只是一种付款方式，而非保险工具，而且信用证自身存在的理论上的缺陷(即“抽象性”原则)，以及贸易是在世界各国间进行的，跨洋越界，涉及的范围极为广泛，一般涉及两个以上国家，若是转手贸易或转租船舶，则要涉及多个国家，这些都使得如果在业务操作过程中，稍不注意就可能给当事人带来不可挽回的损失。近年来，许多银行信用证业务被动垫款的数额急剧增加，外汇不良资产比例不断提高，信用证业务操作风险隐患逐渐显现。随着国际贸易的进一步发展，我国对国际市场的进一步了解，为更好地与国际市场接轨，能向进出口商提供更有竞争力的付款方式，本人认为有理由也有必要在这里探讨分析一下信用证这种支付方式，以及目前最新的发展。同时，由于信用证自身存在的理论上的缺陷(即“抽象性”原则)造成了近年来信用证诈骗案件的不断发生，而且，信用证诈骗犯罪的性、涉及国际管辖、法律适用性、程序复杂、费用较高、追究难度较大，加之信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的抽象性加重了风险防范和金融监管的难度。所以本文也在研究国内外先进理论和实践经验的基础上，结合我国实际国情和对外贸易背景，总结了比较典型的几种信用证风险的防范方法和措施，使不管是企业还是银行都能更好地掌握信用证这种支付工具，避免操作中产生的风险，从而使这种工具能更好地为我国的贸易发展而服务。

国内外的研究情况

关于国内外对信用证结算下的风险与防范的研究也是非常之多，每个人都从各个方面了的分析了种种的情况，下面是一些国内外的一些研究结果： 

李志恩 （2010）在《浅谈信用证在国际结算中的风险与防范》中分认为：风险主要是：单货不符给进口商带来的风险、单证不符给出口商带来的风险、一些不分子正利用信用证对银行进行诈骗。并提出相应的一下几点防范措施：进行资信调查，切忌要慎重选择客户；提高自身的业务素质，增强风险防范意识；必须认真的核验信用证的真实性；对于数量、金额大的交易，尽可能选择用适合自己的贸易术语等。

高敬   （2010） 在《信用证结算方式下出口企业的风险与防范》中对出口商可能在在信用证出口的风险与防范做出了分析。她认为：信用证结算方式下我国出口企业面临的主要风险有两个方面：1.信用证欺诈的风险。2.因软条款而导致的风险。同时提出了一些实用的防范措施。1、审慎处理信用证业务,是防范信用证风险的根本.2、选择信誉度高的进口商和开证行,是防范信用证风险的关键3、选择有利的仲裁机构和诉讼地点,是防范信用证风险的保障

周梦、王敏涛在对进口商在信用证结算可能存在的风险也提出了自己的看法。他们认为主要存在以下可能：第一、伪造单据；第二、凭保函换取清洁提单；第三、凭保函换取清洁提单。第四、倒签提单、顺签提单和预借提单。针对以上问题，他们认为，慎重选择交易对象，做好资信调查；严格审单；针对不同的客户，申请开立不同条款的信用证；选择适当的贸易术语，力争己方对船公司的选择权；制定严格的企业内部操作制度,提高企业人员的业务素质是防范风险最有效的手段。

李国莉关于银行在信用证结算中存在的风险研究中指出：由于信用体系不健全，信用证管理机制不规范，从业人员素质较低，信用证自身运行机制存在缺陷，信用证业务也给商业银行带来了信用风险、操作风险、欺诈风险和市场风险等诸多风险。因此，可以通过应实行科学的授信制度。完善单证审核制度，提高业务人员素质，寻求法律救济，注重国际市场风险研究，以防范信用证结算风险。

〔美〕简.得科尔.跟单信用证案例研究分析了许多的欺诈案例，他指出，信用证结算是最常用的、最重要的结算方式,它比其他结算方式更方便、也更安全;但由于信用证的特性和诈骗分子的冒险心理,使得信用证结算的风险加大,让许多国家在进出口贸易中连连出现货款两空的现象。为更好地防范信用证结算风险,必须加强自身业务素质建设;同时学会用国际惯例和法律法规防范风险。

尽管有这么多的专家学者都对信用证结算的风险进行分析，然而，还是有大量的进出公司，银行受到不同程度的损失。如何切实地防范信用证交易欺诈行为，以此保障国际贸易活动的正常进行。本文收集整理了国际商会对信用证案例的看法和国内外有关信用证的一些期刊、报刊和著作，在充分比较分析的基础上进行归纳形成了一些自己的看法。并分析我国贸易公司以及银行面临的信用证结算方式中的诈骗行为，在此基础上提出了相应的防范措施，这必定对我国国际贸易的健康发展有深远的理论意义和现实意义。但是由于社会的发展，各种各样的新鲜手段层出不穷，这还需要我们在实际应用中不断的总结经验。这是一个不断地学习的过程。

本论文将按以下结构完成，系统全面的从各个角度分析，尽可能的把所有的可能都风险和防范措施都列举出来

一、信用证风险产生的原因

信用证交易的特点是风险产生的根源

信用证业务的法律环境不完善

信用证各方当事人自身保护意识薄弱

二、信用证结算所面临的风险

信用证申请人面临的主要风险

信用证受益人面临的主要风险

信用证相关银行面临的主要风险

三、信用证风险的防范措施

进口方的防范措施

出口商应采取的措施

开证行应采取的防范措施

本文的逻辑思路是针对信用证这种有着存在缺陷的支付方式，通过对一些典型案例的研究，得出一些在信用证业务操作过程中应注意的事项。

本文从以下几个层次对信用证业务进行了研究。

首先，对信用证的概念和具体的操作流程、信用证中所涉及的各个内容、信用证自身的特点进行描述。

其次，再参考一些信用证案例的看法结合一些实际的案例对信用证业务中经常会出现的问题进行了分析;

最后对以上问题的解决提出了一些具体方案。从而能更好的防范其风险的产生，从而使这种工具能更好地为我国的贸易发展而服务。

[1]馆藏印刷型文献:如纸质图书、纸质期刊

[2]Google学术搜索：http://scholar.google.com/

中国科技论文在线 http://www.paper.edu.cn/

中国预印本服务系统 http://prep.istic.ac.cn/eprint/

[3]网上咨询:武夷学院／中国知网http://dlib.cnki.net/kns50/index.aspx

四、课题工作的总体安排及进度 

2011年4月1日～2011年5月20日   依导师所拟论文方向，确定论文题目 

2011年5月21日～2011年6月20日  毕业生提交论文大纲和开题报告 

2011年6月21日～2011年10月31日   完成论文初稿

2011年11月1日～2011年12月31日   论文定稿

2012年1月1日后   论文成绩评定、论文答辩、评选优秀论文等

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可自行加页

                                                 指导教师签名：

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