供热公司财务制度1

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。

一、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

  二、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

   三、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

   四、正常的办公费用开支，必须有正式，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

　 五、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。

　 六、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。

   七、严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。　

   八、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途。 

　 九、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。

　 十、移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

　 十一、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

   十二、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。