工程结算管理办法20140807

第一章 总则

第一条为规范公司结算工作的管理，促进公司结算管理标准化、规范化，提高审核的准确性、合理性，制定本管理办法。

第二条公司合约预算部是结算工作的主责部门。负责工程结算工作的组织、计划和管理部门，负责本公司工程合同竣工结算资料的收集检查，负责总包工程结算、分包、指定分包工程结算审核，签证等月清月结结算审审核，维修合同的结算审核，以及在结算审核过程中与施工单位的对数工作，确保工程竣工结算工作的准确性。

第三条工程竣工结算必须以工程施工合同为基础，包括该合同下全部的补充协议、签证、设计变更等内容。原则上以合同预算、增减工程的补充协议和签证的月清月结作为结算依据。

第四条工程竣工结算审核必须认真负责，其误差率不得大于1%。

第五条必须办理结算的合同范围为：开发类合同、设计类合同、工程类合同、中介咨询类合同。

第六条本管理办法作为公司内部成本管理制度，必须遵守本管理办法。

第二章 工程结算管理规定

第七条项目工程部在工程竣工验收后15个工作日内通知公司合约预算部准备办理结算，并督促施工单位为工程结算提供完整、规范的结算资料。

第工程竣工结算文件由施工单位按合同规定在工程竣工验收合格后28个工作日内完成编制，并附上审核必需的完整资料(包括纸板和电子版)，一式两份报送项目工程部。若资料不全，项目工程部应于3日内书面通知施工单位补充。

第九条项目工程部依据本项目各项工程竣工验收情况，编制本项目至本月各项已竣工工程的完工时间及结算报送时间报表，每月5日前报送公司工程中心、合约预算部；以便有计划地实施结算审核工作。

第十条工程竣工结算必须涵盖工程施工合同、全部的补充协议、签证等全部内容。如因特殊原因，需要分批结算的，应经公司审批。项目工程部需对结算文件的合法性完整性进行检查。

第十一条完整的工程竣工结算文件应包括：结算审批表、工程结算书及附件。工程结算书内容包括：封面、编制说明、工程结算总价表、工程量直接费表、措施费及其他措施费表、费表、主材单价清单、工料机价差表（价差表需注明各种材料价的来源与时间）等。结算文件附件包括：

1.工程施工合同及补充合同(含合同会签表)原件、内容包括合同附件、合同外审价清单（由合约预算部确认的价格）。

2.对应于施工图预算的施工图原件。

3.现场有效的设计变更、签证单原件及其附件（必须包括:工程通知单及预算书、签证单，依据不完整不予计算）。

4.经确认与原件一致的图纸会审纪录。

5.竣工图原件、竣工验收说明书原件，相关资料包括工程竣工验收意见会签表、开工报告、施工组织方案、检测报告、隐蔽工程验收纪录、场地移交表等。

6.涉及造价的会议纪录原件或经确认与原件相符的复印件。

7.工程量计算书底稿原件(非铅笔填写，计算人签名并盖上资格章)。

8.发包人提供有偿供料材料的通知单原件及材料的清单。

9.扣款通知单原件。

10.主要材料或施工项目价格资料原件（需附有材料中标或审价审批表，材料采购合同或施工分包合同等）。

11.工程质量验收清单表（按合同约定要求，由项目工程人员提供）

12.其它资料。等（详见结算报审资料指引）

第十二条对于会所、售楼部等高级装修工程及小区园建、绿化工程等图纸较难反映工程量的，由合约预算部、项目工程部、施工单位三方现场测量共同确认工程量。

第十三条合约预算部收集工程竣工结算文件，对文件的完整性、合法性进行再次复核，如资料存在瑕疵的及时反馈项目工程部补充和替换相应资料；复核无误后，进行结算审核。结算资料验收按附表《结算资料审核表》对结算资料进行验收。

第十四条合约预算部收到结算资料并经复核资料合格后,总承包工程结算21个工作日内完成结算审核，其它工程结算7个工作日内完成结算审核，（5000m2以上的工程则视工程大小另加工作日最长不超过43个工作日），最长审核时间不得超过施工合同条款约定。合约预算部的结算审核结果，需按照主体合同结算金额、各补充协议结算金额、设计变更结算金额、签证月清月结金额、价差结算金额、其它调整金额清晰划分。

第十五条合约预算部在结算审核结束后，将审核结果通过纸版或电子版形式报公司经营班子审批。

第十六条各级审核部门应严格控制审核工作时间，原则上总体审核时间，指定分包及分包工程结算控制在一个月内，总包工程结算控制在三个月内。

第十七条结算审批汇总表批复后由合约预算部下发至项目工程及财务部门以便核对结算金额更新情况。对于最终审定的结算金额，应在合同约定的期限内或结算程序完结后三日内，由合约预算部敦促项目工程部书面通知施工单位，并将各审核单位及施工单位签名确认工程竣工结算文件其中一份返回施工单位作为申请结算付款的依据。

第十结算审核过程中如出现争议事项，由合约预算部对争议事项列出书面清单并组织施工单位以及项目工程部召开协调会（涉及材料定价争议的，材料定价责任人及负责人需参会）。协调会形成初步处理意见报公司经营班子审批确定终审意见。

第十九条工程竣工结算付款由施工单位提交最终确认的结算文件资料按中期支付流程办理。

第二十条工程竣工结算审核必须按照结算审核流程标准执行，工程结算审核流程详见第八章。

第三章 现场签证月清月结结算管理规定

第二十一条施工单位完成工程单内容工作，经工程验收和签证后,整理报送资料将月清月结资料(需包括工程通知单、签证单)办理月清月结。

第二十二条项目工程部每月收集施工单位前月15日到上月14日的月清月结结算资料，检查每份月清月结资料的完整性和合法性，报合约预算部进行月清月结。

第二十三条合约预算部在收到资料后7个工作日内完成对签证结算审核，并分项目、合同汇总，签字后送公司经营班子审批。

第二十四条公司经营班子审批完成后，签证月清月结结算通过合约预算部盖章后返回给各项目工程部，盖章后的月清月结才能作为中期支付依据。

第二十五条现场工程签证的审核必须按照现场工程签证流程审核执行。

第四章 开发、监理、咨询、设计、其它服务类合同结算管理规定

第二十六条开发、监理、咨询、设计、其它服务类合同主要结算资料为合同及相关管线对合同内容的完成情况的验收意见。

第二十七条合约预算部在收到结算完整资料后10内天进行结算审核，审核后报到公司经营班子审批。

第五章 结算工作流程

1、总承包工程结算流程

2、其它工程竣工结算流程

3、签证等月清月结结算流程

4、开发、监理、咨询、设计、其它服务类合同结算流程图

第六章 结算报审资料指引

1、结算报审资料按如下内容组合，一式两份及电子版一份。

1、表中的复印件是指经确认后的复印件（若能提供原件更好），即由原件保管人或单位授权人与存档原件进行核对，核对无误后，在复印件上加盖“此件与原件相符”的校验章，并签名确认，一份复印件有多页的（如合同、补充协议等）还需加盖骑缝章；复印件必须清晰、完整，不得缺页。

2、所有资料均不允许使用涂改液、涂改带修改，只能采用划线方法修改，修改人需签名确认。

3、结算审核过程中，不允许出现只修改汇总数，而没有具体的修改过程的现象。各子目凡单价、数量、计算结果有错的都要一一修正，将错误数据划掉，在旁边写上正确数据，并在有数据修改的页签名确认。

4、结算资料签名必须采用书写签名，不允许采用打印签名，签名最好用兰色签字笔书写，便于与复印件区分。

5、结算资料内容不得用铅笔书写。

6、结算资料若使用“环保纸”（已单面使用过的纸张），需将与结算无关的页面打“×”，以免引起审核人员误会。

附表1.结算审批表 

附表1.2.结算成本分析表 

附表2.结算资料目录(工程类)