出纳员岗位实训综合案例训练题

一、模拟企业基本情况

(1)3日，管理人员张山参加业务招待会，预借差旅费3 000元。

(2)3日，从北京大力有限公司采购A材料一批，专用上注明货款20 000元，3 400元，价税款用转账支票支付。

(3)3日，向北京百发集团销售A产品一批，价税款585 000元，收到转账支票一张，开出进账单，将支票及进账单一并送交开户银行。

(4)4日，填制银行汇票申请书，向开户银行申请汇票100 000元用于购买设备。收款人是天津机械公司(工商行渤海支行，账号300018)。

(5)5日，业务员秦涛报销业务用车汽油费、过路费800元。

(6)5日，开出现金支票，从银行提取现金3 800元备用。

(7)6日，向北京商贸有限公司销售甲产品一批，货款50 000元，8 500元，收到一张转账支票开出进账单送存银行。

(8)6日，填制银行本票申请书，申请不定期本票35 100元，用于向北京物资公司(工商行青年路支行，账号3001920)采购物资。

(9)7日，厂部购买办公用品计320元，收到一张，价款以现金付讫。

(10)8日，零星销货收入1 000元，销项税额170元，销货款及款已存入银行，收到交款单回单。

(11)10日，张山报销差旅费2 850元，送交差旅费报销单一张及余款150元现金，当即开给025号现金收据。

(12)10日，按照2345#购销合同要求，从戴尔(中国厦门)有限公司购买5台电脑。开出银行承兑汇票50 000元，支付手续费50元。承兑后交给收款人戴尔(中国厦门)有限公司。汇票到期日为6月10日。

(13)13日，接到银行转来收款通知，销售给天津天润有限公司的销售收入款351 000元已到账。

(14)15日，用现金支付邮政局订阅杂志费240元，收到该局收据一张。

(15)15日，按照9876#购销合同要求，1月15日开出的商业承兑汇票80 000元已到期，经商业承兑后收到货款。

(16)16日，公司售出废旧报纸、杂志，收到现金200元。

(17)20日，收到银行376号通知，第二季度存款利息417元入账。

(18)20日，填制电汇凭证，委托银行汇款50 000元往广州工商行经广支行，汇款留行待本公司采购员秦涛前来领取。

(19)23日，填制电划委托收款凭证，委托银行收取25日到期的商业承兑汇票款100 000元。购销合同号为5678#，汇票的付款人是工商行厦门支行的开户单位丽都公司，账号5096879。

(20)25日，购买办公用品一批，总计8 000元，以银行存款支付。

(21)25日，填制邮划托收承付结算凭证，委托银行收取货款90 000元，购销合同号为70#。付款人是昆明市云景公司(开户银行为工商行昆明支行)，账号7654。随结算凭证寄出的单证有购销、商品发运。

三、要求

(1)根据资料一中现金日记账、银行存款日记账期初余额情况登记“现金日记账”、“银行存款日记账”。

(2)根据资料二填制相关的原始凭证，并由会计人员填制记账凭证。

(3)根据记账凭证登记现金日记账及银行存款日记账。