资金计划管理流程

1范围

适用于各部门编制资金使用计划，再由财务部加以汇总审批的业务

2控制目标

12.1严密资金计划管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控制，实现资金管理的规范性和有效性,以降低资本成本,提高资本收益率

12.2科学组织资金供应,合理确定资金筹集数量,控制资金投放时间和方向,确保资金周转顺畅

3

4主要控制点

14.1部门经理审核本部门资金计划内容是否完整，数据是否真实、准确

14.2主管副总审核超预算资金计划的内容、超预算的原因，理由是否真实、合理、充分

14.3财务主管审核已汇总的月资金计划是否完整、真实、准确、合理

14.4

14.5依据审批权限由财务行政副总、总经理以至董事会审批超预算资金计划的必要性，以控制资金风险

14.6

5特定

15.1各部门于每月2日前将部门资金计划交财务部审批，财务部于4日审批下达月度资金计划

15.2按照每月的收入和费用的比例审批，若收入下降，则变动费用按当月预算比例同等下降。变动费用包括差旅费、业务招待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨询费以及销售人员的佣金

15.3财务行政副总审批超预算__％以内的月度资金计划，总经理审批超预算__％以内的月度资金计划，董事会审批超预算__％及以外的月度资金计划

15.4若批准的超预算资金计划并非由于不可抗力造成，此类超预算资金计划由财务部汇总后在月度管理报告中反映。不可抗力的定义：当发生市场预测之外的大幅波动或遇国家宏观的调整及其他突发事件

5.

6.

7.

8.

9.资金计划管理流程说明C-12-001-001