山西省2016年下半年基金从业资格：财务报表分析概述模拟试题

本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。

一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。错选、多选或未选均无分。本大题共30小题，每小题2分，60分。) 

1、下列关于我国证券交易所的说法，不正确的有__。

A．证券交易所是证券买卖双方公开交易的场所

B．证券交易所本身不买卖证券

C．证券交易所可以决定证券价格

D．证券交易所是以盈利为目的的法人 

2、______是指当基金管理人认为有能力兑付投资者的______赎回申请时，按正常赎回程序执行。__

A．部分延期赎回；全部

B．部分延期赎回；部分

C．接受全额赎回；全部

D．接受全额赎回；部分

3、经中国人民银行总行批准，于1993年8月在上海证券交易所挂牌交易，成为我国第一只上市交易的投资基金的是__。

A．武汉证券投资基金

B．淄博乡镇企业投资基金

C．深圳南山投资基金

D．富岛基金 

4、一只基金在收益分配前的份额净值是1.23元，假设每份基金分配0.05元收益，在进行分配后基金的份额净值将会下降到。____

A：1.16元

B：1.28元

C：1.23元

D：1.18元

5、在制定资金清算流程时，基金销售机构应注意的规范有__。

A．建立完善的交易记录制度，保持申请资料原始记录和系统记录一致

B．严格按照约定的时间进行资金划付，超过约定时间的资金应当作为异常交易处理

C．将赎回、分红及认/申购不成功的相应款项直接划人投资人开户时指定的同名银行账户

D．在交易被拒绝或确认失败时，应主动通知投资人 

6、我国目前只能由依法设立的__担任基金管理人。

A．基金投资者

B．基金管理公司

C．基金份额持有人

D．基金托管银行 

7、审慎监管原则主要是针对基金管理人__的监管。

A．清偿能力

B．盈利能力

C．资本调节能力

D．融资能力

8、下列基金经理中，更容易有良好的中长期业绩回报的是__。

A．风格稳健的

B．任职稳定、不经常变动公司的

C．在各种不同市场环境中都有较出色表现的

D．任职期较长的(通常不低于3年) 

9、某投资人投资1万元申购某基金，申购费率1.5%，假设申购当日基金份额净值为1.0500元，则其可得到的申购份额为__份。

A．9480.95

B．9383.06

C．9350.95

D．9280.95 

10、当开放式基金基金管理人认为兑付投资者的赎回申请有困难，或认为兑付投资者的赎回申请进行的资产变现可能使基金份额净值发生较大波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额__的前提下，对其余赎回申请延期办理。

A．15%

B．10%

C．9%

D．5%

11、当基金份额净值计价出现错误时，____应当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

A：基金管理人

B：基金托管人

C：基金登记机构

D：监管部门 

12、机构从事基金评价业务并以公开形式发布时，不得对同一分类中包含基金少于__只的基金进行评级或单一指标排名。

A．3

B．6

C．9

D．10

13、下列各项中，属于我国基金销售渠道的有__。

A．商业银行

B．证券公司

C．保险公司

D．证券投资咨询公司

14、提货单表明了持有人有权得到该提货单所标明物品的权利，说明提货单是一种__。

A．金融证券 

B．货币证券 

C．商品证券 

D．资本证券 

15、营业推广是基金销售重要的促销手段之一，下列说法不正确的有__。

A．营业推广能够实现让投资者在较长时期内较迅速和较大量地购买某一基金产品

B．销售网点宣传、举办投资者交流活动和费率优惠都是基金销售中常用的营业推广手段

C．基金销售机构可以召开研讨会向特定或者不特定的投资者群体传达投资理念和投资策略

D．营业推广多数属于长期性的刺激工具 

16、对金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金份额的差价收入征收__。

A．流转税

B．消费税

C．

D．营业税 

17、与股票型基金相比，混合型基金的投资风险__。

A．相同

B．较低

C．较高

D．无法比较 

18、下列各项中，属于基金面临的外部风险的是__。

A．经营风险 

B．管理水平风险

C．职业道德风险 

D．合规风险 

19、根据运作方式的不同，基金可以分为__。

A．封闭式基金和开放式基金

B．契约型基金和公司型基金

C．公募基金和私募基金

D．主动型基金和被动型基金 

20、基金宣传推介材料可能涉及的违规行为包括__。

A．承诺收益或承担损失

B．报中国备案

C．预测收益率

D．明确提示风险 

21、下列关于LOF的说法，不正确的有__。

A．LOF上市首日的开盘参考价为上市首日前一交易日的基金份额净值

B．买入LOF的申报数量应为100份或其整数倍

C．深圳证券交易所对LOF交易实行5%的价格涨跌幅

D．投资者T日赎回资金，T+1日即可到账 

22、在基金合同生效的____，基金管理人在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。

A：当日

B：次日

C：第三日

D：第五日 

23、下列项目不列入基金费用的有__。

A．基金运作的审计费和律师费

B．基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失

C．基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用

D．基金合同生效前的相关费用

24、基金经理的__决定基金中短期的风险收益特征。

A．过往业绩

B．从业经验

C．投资理念

D．操作风格 

25、下列关于基金份额持有利和义务的说法，正确的有__。

A．基金份额持有人享有依法转让或者申请赎回其持有的基金份额的权利

B．基金份额持有人可以查阅或者复制公开披露的基金信息资料

C．基金份额持有人应该承担基金亏损或终止的无限责任

D．基金份额持有人在封闭式基金存续期间，不得要求赎回基金份额 

26、根据《证券投资基金法》，基金管理人职责终止的，基金份额持有会应当在__个月内选任新基金管理人。

A．3

B．6

C．9

D．12 

27、__负责办理个人投资者基金账户的开户手续。

A．证券登记机构

B．证券经营机构

C．中国

D．证券业协会 

28、基金管理人和代销机构应建立健全相关制度，包括__。

A．销售人员持续培训制度

B．基金销售业务制度

C．基金份额持有人账户和资金账户管理制度

D．档案管理制度 

29、证券投资基金行业高级管理人员任职时应具备的条件包括__。

A．取得基金从业资格

B．具有国家承认的硕士研究生以上学历

C．具有3年以上金融相关领域的工作经历和与拟任职务相适应的管理经历

D．通过中国组织的高级管理人员证券投资法律知识考试 

30、下列与基金份额净值无关的是__。

A．基金总资产

B．基金总负债

C．基金总份额

D．基金持有人数 

二、多项选择题（在每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有1 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分，本大题共30小题，每小题2分，共60分。)  

31、在开放式基金收益分配时，基金份额持有人事先未作出选择的，基金管理人应当支付__。

A．基金份额

B．股票

C．现金

D．债券 

32、基金管理公司的风险控制程序由__等步骤组成。

A．风险评估

B．确定风险管理战略

C．风险管理的组织实施

D．监控风险管理业绩

33、中国自收到基金宣传推介的备案材料之日起____个工作日内，依法进行审查，出具是否有异议的书面意见。

A：5

B：10

C：20

D：30 

34、《关于证券投资基金税收的通知》规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征__。

A．所得税

B．营业税

C．印花税

D．

35、股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的__。

A．账面价值

B．资产价值

C．实际价值

D．清算资金 

36、开放式基金份额转换中，投资者一般采用——的原则提交申请，以转出和转入基金申请当日的——为基础计算转换基金份额。__

A．份额转换；基金份额总值

B．份额转换；基金份额净值

C．金额转换；基金份额总值

D．金额转换；基金份额净值 

37、基金的认购费和申购费可以在基金份额发售或者申购时收取，也可以在赎回时从赎回金额中扣除，但费率不得超过认购和申购金额的____

A：3%

B：4%

C：5%

D：6% 

38、普通股票是最基本、最常见的一种股票，其持有者享有股东的__。

A．营销权

B．特许经营权

C．财产支配权

D．基本权利和义务 

39、《证券投资基金销售管理办法》出台后，__开展基金代销业务成为监管机构鼓励的发展方向。

A．证券公司

B．证券咨询机构

C．基金管理公司直销中心

D．专业基金销售公司 

40、__是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用，其中，__是由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取。

A．基金销售服务费；印花税

B．基金交易费；印花税

C．基金销售服务费；佣金

D．基金交易费；佣金

41、通过公开资料能够获得的基金基本信息有__。

A．基金产品特征信息

B．基金管理公司信息

C．基金产品业绩信息

D．基金经理和公司管理团队信息 

42、我国《证券发行与承销管理办法》规定，首次公开发行股票要以询价方式确定股票的__。

A．票面价格

B．开盘价格

C．发行价格

D．票面价值 

43、以其他证券投资基金为投资对象，其投资组合由各种各样的基金组成的基金称为____

A：指数基金

B：基金中的基金

C：伞型基金

D：信托投资单位

44、基金销售机构应制定客户服务标准，对__进行规范。

A．服务对象

B．服务内容

C．服务理念

D．服务程序 

45、不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金的基金管理人可以从基金财产中持续计提一定比例的__。

A．佣金

B．咨询费

C．销售手续费

D．销售服务费 

46、股票具有的特征包括__。

A．风险性

B．永久性

C．流动性

D．参与性 

47、1924年3月21日，马萨诸塞投资信托基金在波士顿成立，这是被认为真正具有现代面貌的投资基金，也是第一只____

A：公司型开放式基金

B：契约型投资基金

C：股票基金

D：封闭式基金 

48、假定某基金的总资产为65亿元，总负债为5亿元，基金份额总数为60亿份，那么该基金份额净值为__元。

A．1

B．1.05

C．1.13

D．1.24 

49、资本证券是有价证券的主要形式，它反映了持有人的__。

A．求偿权

B．收入请求权

C．货币索取权

D．商品所有权 

50、开放式基金转换、转入的基金份额可赎回的时间为__日。

A．T

B．T+1

C．T+2

D．T+3 

51、基金管理人、代销机构应妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料，保存期不少于__年。

A．10

B．15

C．20

D．25 

52、交易型开放式指数基金(ETF)和上市开放式基金(LOF)的区别主要包括__。

A．LOF的申购、赎回是基金份额与现金的对价；而ETF与投资者互换的是基金份额与一揽子股票

B．只有大投资者(基金份额通常要求在50万份以上)才能参与ETF一级市场的申购、赎回交易；而LOF在申购、赎回上没有特别的要求

C．ETF通常采用被动式管理方法，而LOF则可以是指数基金，也可以是主动管理型基金

D．ETF的申购、赎回通过交易所进行，而LOF的申购、赎回既可以在代销网点进行，也可以在交易所进行 

53、基金市场的服务机构包括__。

A．律师事务所

B．会计师事务所

C．基金代销机构

D．基金注册登记机构 

54、封闭式基金合同生效的条件之一是，基金份额持有人人数要达到____人以上。

A：50

B：100

C：200

D：300 

55、试点发展阶段，基金在规范化运作方面得到很大的提高，具体表现有__。

A．以上市证券为基本投资方向，投向实业部门

B．在基金管理公司和基金的设立上实行严格的审批制

C．明确基金托管人在基金运作中的作用

D．建立较为严格的信息披露制度 

56、对个人投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时，代扣代缴__的个人所得税。

A．15%

B．20%

C．25%

D．30% 

57、在一国境内设立，经该国有关部门批准从事境外证券市场的股票、债券等有价证券投资的基金是指__。

A．ETF基金

B．LOF基金

C．QFII基金

D．QDII基金 

58、考察基金经理的过往业绩时，基金经理连续管理__年以上的基金业绩才具有较强的参考意义。

A．半

B．1

C．3

D．5 

59、特雷诺指数考虑的是____

A：总风险

B：市场风险

C：非系统风险

D：部门风险 

60、下列债券发行的定价方式中，__是以募满发行额为止的中标者最高收益率作为全体中标者的最终收益率。

A．以价格为标的的荷兰式招标

B．以价格为标的的美式招标

C．以收益率为标的的荷兰式招标

D．以收益率为标的的美式招标