保代培训C17052S投行业务重点关注问题

1 . 下列关于IPO募集资金运用说法中，不正确的是：（ D）。

∙ A.募集资金及募投项目与公司的现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，募集资金规模不宜过大

∙ B.募资资金运用符合国家产业、投资管理、环境保护、土地管理等法律法规的规定

∙ C.募集资金投资项目要具有较好的市场前景和盈利能力

∙ D.募集资金不得用于补充流动资金

2 . 创业板上市公司非公开发行时，需要满足的条件的表述，不正确的有：（C ）。

∙ A.最近二年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据

∙ B.最近二年按照上市公司章程的规定实施现金分红

∙ C.最近一期末资产负债率应高于百分之四十五

∙ D.前次募集资金基本使用完毕，且使用进度和效果与披露情况基本一致

3 . 根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》,创业板上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币（B ）万元且不超过最近一年末净资产（ ）的，中国适用简易程序，但是最近十二个月内上市公司非公开发行股票的融资总额超过最近一年末净资产百分之十的除外。

∙ A.5000；20%

∙ B.5000；10%

∙ C.3000；20%

∙ D.3000；10%

多选题（共3题，每题 10分）

1 . 下列关于上市公司非公开发行的说法中，正确有：（ ABCDE）。

∙ A.上市公司申请增发、配股、非公开发行股票的，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原则上不得少于18个月

∙ B.对于上市公司发行可转债、优先股和创业板小额快速融资的，不受前述间隔18个月期限的

∙ C.除金融类企业外，原则上最近一期末不得存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

∙ D.上市公司申请非公开发行股票的，拟发行的股份数量不得超过本次发行前总股本的20%

∙ E.根据修订后的《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，上市公司非公开发行股票定价基准日为本次非公开发行股票发行期的首日

2 . IPO业务中，存在出资瑕疵时，需要重点关注的事项包括：（ ABCDE）。

∙ A.出资瑕疵行为发生的时点

∙ B.出资瑕疵行为的金额大小

∙ C.出资瑕疵行为是否构成重大违法行为

∙ D.瑕疵行为是否已经规范或补救

∙ E.是否因出资瑕疵产生纠纷

3 . 根据《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，首次公开发行中，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形：（ABCDE ）。

∙ A.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

∙ B.发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

∙ C.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

∙ D.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

∙ E.发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

判断题（共4题，每题 10分）

1 . IPO业务中，发行人对某单一供应商采购量占比较大时，必然影响发行人的持续盈利能力，构成IPO的实质性障碍。( 错)

   对          错

2 . 根据《关于前次募集资金使用情况报告的规定》，上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时间距今未满五个会计年度的，董事会应按照本规定编制前次募集资金使用情况报告，对发行申请文件最近一期经审计的财务报告截止日的最近一次募集资金实际使用情况进行详细说明，并就前次募集资金使用情况报告作出决议后提请股东大会批准。（ 对）

   对          错

3 . 上市公司非公开发行股票的发行价格应不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之八十，定价基准日为本次非公开发行股票发行期的首日。（ 错）

   对          错

4 . 上市公司再融资中，前次募集资金使用情况报告仅由董事会审议通过即可，无需经过股东大会批准。（ 错）

   对          错