行政经费预算实施细则

第 1 章总则

第 1 条  目的。为了严格控制公司行政经理的开支 , 保证公司经营目标的实现 , 特制定本制度。 

第 2 条  适用范围。本制度适用于全公司各部门各项行政经费的开支。

第 3 条  控制部门。公司行政部、财务部。

第 2 章  行政经费预算的制定、审批及下达

第 4 条  公司每年年初 , 由公司行政部具体负责公司行政经费的预算工作。

第 5 条  公司行政经费包括如下内容 : 办公费、修理费、租赁费、物料消耗、邮电费、物业管理费、水电费、总务费用、车辆费用、宣传费用、会务费用、档案工作费用、书报杂志费、业务招待费、 差旅费、交通费、常年顾问费、工资性支出、董事会费及各部门根据其职能制定的其他经费预算项目。

    第 6 条  由公司各职能部门根据本部门情况提出部门全部经费的预算草案 , 报公司行政部汇总 ,经行政部和财务部初步审核后 , 提交公司总裁办公会议审议。

    第 7 条  公司行政经费预算由公司总裁办公会议审议通过后 , 以公司文件的形式下达至各部门执行。

    第 3 章  行政经费预算的管理办法

    第 8 条  行政经费开支的审批。公司各部门行政经费的开支 , 应按照合法的程序执行 ( 具体的程序 , 按实际情况变化 , 每年年初在下达当年行政经费预算计划的同时一并下达 ) 。各项经费开支审批 必须根据规定的审批程序进行 , 不得越级审批。

    第 9 条  每月月末 , 行政部、财务部将各部门的预算与实际支出情况进行汇总 , 填制经费使用情况通报各部门及公司主管领导。

    第 10 条  当行政经费使用到达预算计划的 80% 时 , 由经费管理控制部门 ( 行政部、财务部 ) 发出预警。

第 11 条  在审批程序中 , 当公司领导审核出现重叠时 , 按以下原则处理。

1. 总裁 , 加常务副总审核。

2. 常务副总 , 加行政副总审核。

3. 行政副总裁 , 加常务副总审核。

4. 董事长秘书 , 加常务副总审核。

第 12 条  行政经费预算的修订。公司制订预算计划后 , 应根据实际执行情况对以后的计划进行修订完善 , 并说明预算偏离原因。

第 13 条  修订预算的部门为公司财务部和行政部。

第 14 条  修订的预算方案应由公司总裁办公会议进行决策。

第 4 章  行政经费预算管理的贵、权、利

第 15 条  行政经费预算管理的职责。

   1. 行政经费使用部门负责人应对行政经费开支的合理性负责。

2. 行政经费控制部门负责人应对经费开支预算的总量控制及单据的合法性负责 , 并负责对预算项目的使用情况 , 特别是对超预算项目发生的原因进行说明 ; 对于部分可超预算发生的预算项目 , 必须经过合法的审批程序后方可发生。

上述责任作为公司相关职能部门的基本工作 , 纳入绩效考核管理。

第 16 条  行政经费预算管理的职权。

1. 行政经费使用部门有权经合法程序按预算使用各项经费 , 对于必须发生的超预算经费有权提出申请。

    2. 行政经费控制部门对于超预算经费的支出有否决权 , 超预算经费的支出必须由公司主管领导批准方可支出。

第 17 条  行政经费预算管理的利益。

年度经费控制在预算范围以内的部门 , 按公司有关规定给予相应的奖励。

第 5 章  附则

第 18 条  本制度由公司行政部负责制定 , 由行政部、财务部负责解释 , 报总裁审批后执行。

第 19 条  本制度自发文之日起执行 , 原先的行政经费管理制度及审批程序同时废止。