财务管理 实习报告

管理学院财务管理专业设计

题目：有关企业财务部结算控制的设计

学生姓名    李妍        届     2007     

学    院  管理学院      专业  财务管理  

指导教师    张波        职称   副教授   

下达任务日期      2010年7月12日       

一.企业概况

1.1股权介绍

中国航空服务有限公司成立于1987年，是中国地区最早的客、货运航空销售代理企业，在全国和世界各地共有11家分支 机构和3 家控股公司，总部设在北京。包括分支机构在内，中航服有超过200名员工，其中80%以上具有5年以上从业经验。成立20年来，中航服连续在各主要航空公司销售排行中名列前茅，2005年销售额超过20亿人民币。目前已建立稳定、长期合作关系的客户包括国家部委、国内大中型企业单位及国际性公司等近50家。中国航空服务有限公司原直属国家体育总局，1998年划归中体产业集团股份有限公司在上海证券交易所上市。经二次股权变更，目前，中航服注册资金为2200万元人民币，分别由中体竞赛管理有限公司与中航运通（北京）资产管理有限公司持有51%和49%的股份。

1.2组织结构图

1.3优势专精

A．公司的业界地位所带来的产品优势

航服自成立到现在一直保持着的行业龙头地位决定了我们和供应商的谈判能力。在产品价格，紧俏产品的获取如黄金时期的机位保证，客户特殊情况的支援等方面，具有很强的实力；

B. 具有丰富行业经验的服务团队

中航服是中国本行业的发起人，具有本行业最长的从业时间，也积累了最丰富的行业经验。我们的服务团队经历了从普通行程到世界偏僻小城复杂行程的安排，从单个旅客到超大团组的出行，从客户出境全程安排到来华客户接待，从简单的行李安排到危险品、超常规行李的安排、以及多次包机出行，等等，所有处理过程通过总结成了我们宝贵的经验财富。具有丰富行业经验的服务团队；

C. 引入国外先进做法开创了适合中国本土的差旅管理服务模式

   自1996年开始，中航服与世界第二大差旅公司CWT进行了深度合作。在增加全球网络的同时，也从中学到了国外在差旅管理方面的先进做法。结合二十年服务国家部委和大中企业的经验，我们创造出了中国本土差旅管理服务的独特模式。

D. 应用新技术，提升服务效率和水平

   航服紧跟新技术所带来的社会生活方式的变更趋势，自主研发客户服务软件，开创客户服务新平台，不断提升服务效率和和服务水平。

E. 中航服广泛的服务网络

   中航服有十多家自己的分支机构，并在全国及世界各地有广泛的合作伙伴，构成了中航服遍布全球的服务网络。

二．企业业务流程

2.1服务类型

2.11商旅

机票、酒店、租车服务

24小时紧急支援服务 

差旅费用报告、分析、控制服务

会议团体服务

奖励度假服务

VIP其它服务

2.12旅游

酒店、交通预订

入境接待出境组团、境外地接

自由行服务

体育赛事旅游服务

会展旅游考察服务

2.13客运

机票的预订及出票

欧洲、北美火车、巴士预订及出票

国家公务员及因公出国人员特殊机票服务

特殊情况的包机服务

办理各航空俱乐部里程积累及里程使用

固定签约客户的贴身式VIP专属服务

2.14货运

海运、空运进出口货物运输代理

揽货、托运、订舱服务

仓储、中转、集装箱拼装拆箱服务

报关、报验、保险、运杂费结算服务

短途运输、运输咨询

2.2商旅管理

2.21商旅管理的基本概念：

基于客户的规模、客户的业务网络或主要旅行方向，基于客户目前的差旅费用支出和降低差旅成本的期望而形成的对差旅管理的需求，差旅管理服务公司向客户，提供差旅费用的控制方案，提供精细化服务流程，提供个性化差旅信息，对客户差旅资料的汇总、分析并提出降低差旅费用的合理化建议。

2.22该公司的基本服务流程

客户差旅资料的收集、整理、分析，客户差旅费用支出流程的合理化控制，根据客户情况与客户及供应商签订三方服务协议，服务的实施及差旅费用的分析报告，与客户的不断沟通和持续改进.

2.23该公司提供商旅管理服务的客户类别

A公司；B国家部门和大型企业C中小企业

2.3服务模式

2.31公司商旅管理服务模式

针对公司的国际背景，对于公司，目前我们主要由中航服与世界第二大商务旅行管理公司CARLSON WAGONLIT TRAVEL（“CWT”）的合资公司中航嘉信商务旅行管理有限公司为其提供国外模式的差旅管理服务。

2.32国家机关及大型企业商旅管理服务模式

国家机关部委和国内大型企业一直是中航服商旅管理服务的主要对象。综合二十年的服务经验和十年来与差旅管理公司的合作经验，中航服为这些客户度身订做个性化的差旅管理服务。

1．为客户单独组建经验丰富、业务精湛的差旅服务团队，如客户需要，可成立专门的差旅服务中心，入驻客户办公场所，提供一站式服务。

2．为客户提供自主研发的差旅服务软件，客户可以进行自助预订。

3．提供内部网络服务平台，客户可随时随地与公司保持联络，紧急情况提供应急支援服务。

4. 提供专业差旅管理咨询服务

5、根据客户要求，提供差旅记录管理报表及专业的差旅分析报告及建议。

2.33中小企业商务旅行管理服务模式

针对中小企业的企业特点与相对频率较低的商旅需求，中航服安排一支专门的团队，负责中小企业客户的差旅服务。

1、中小企业客户享受与大型企业同样的产品价格

2、为客户提供自主研发的差旅服务软件，客户可以进行自助预订。

3、提供内部网络服务平台，客户随时随地可与公司保持联络，紧急情况提供应急支援服务。

4、提供专业的差旅管理咨询服务

三．财务部门的实习过程

3.1财务部门的业务及实习内容

中国航空服务有限公司的财务部门的业务有很多，由于我来公司实习的时日尚浅，因此我还不是很了解该公司财务部门的整体业务流程，据我所知有，结算对账，上账录入凭证，审核凭证，打印凭证，装订凭证等等。

现在我就简单介绍一下我的实习经历。

 第一周，我是通过中航服网上下载各个客户前一天的平台报表，然后再下载业务员根据自己业务生成的报表，逐项核对，找出异项，分析差异所在原因，并且写出原因，然后从另一个平台下载，前一天的支付宝，汇付及快钱代理商的报表。与平台及业务单核对，找出差异，由于支付宝，汇付及快钱是客户汇到本公司户头上的钱，因此以第三方的实收款为主要依据，这也就是结算部门最常见的三方对账了。

第二周，我从携程网站下载昨日携程报表，然后从AMS系统下载业务员自己操作的报表数据，根据配比报表，进行比对核查，找出差异，并且能够得出最终的当日携程报表，然后根据上账人员递来的实际发生业务的单据，通过账单号找出票号，以及自己在携程报表中算出的上账金额。做好报表，交给上账人员，这一天的实习任务算是完成了。

 第三周，根据打印出来的退票行程单，与公司所下载的行程单报表根据行程单单号逐个输入比对，一致的分在一类，数出一百张放在一摞，装入箱子里，待以后上交，然后不一致退票行程单的放在另一边，以后待存入库房。

 第四周，装订凭证，相关人员录入审核，打印凭证，并分类，我将分好类的凭证，打眼儿，穿线，钉在一起，并且在封面上写上相关信息，将弄好的凭证，按次序摆放在箱子里，并且按照柜子的顺序装入柜子里，待以后查看使用。

尽管，我还并没有将所有的业务都实习过，但是我觉得这只是时间的问题，以后我会在该公司的财务结算部门进行更加深入的实习，相信到那个时候，我可以对里面的业务游刃有余啦。

3.2 对财务部门的实习体会

我觉得自己现在对财务部门所学的这几项业务已经练习的很熟了，有时候就是对其中的原理不太熟悉，由于票务中心结算系统有些复杂，一环扣一环，而且头脑必须清楚，从哪一环进来，从哪个系统能查到什么信息，必须清楚明了。这样才能进一步的快速高效的提高自己的工作步伐，工作的时候必须全神贯注，不能想东想西的，因为要知道自己稍微粘错一个数据将会给以后的上账金额带来很大的损失，这个部门所作的工作极大的关乎公司的利益，因此，身为中航服财务部的结算员，必须得谨慎操作。

四．根据所学对企业业务、财务流程进行分析，评价，对发现的问题提出建议

中国航空服务有限公司（简称中航服）是中国民航总局的直属航空服务企业。中国航空服务有限公司成立于1987年1月17号，是中国第一家民航服务公司。1988年中国民航先后成立了中国国际航空公司，中国东方航空公司以及中国南方航空公司。在国外，航空公司的销售服务70％－80％靠代理，根据国际惯例，中国航空公司也采取这样的方式，销售由代理公司进行。

4.1客户面临的问题或困惑分析:

1.民航系统几十年来繁复的手工结算劳动，浪费了大量的人力、物力和时间，致使各航空公司之间的结算不及时，数据不准确，管理者无法做出正确的判断和决策；影响了企业的资金周转率；

2.此外，各航空公司的机票代理人为了其自身的利益，往往为乘客开具“阴阳票”，再加上结算数据不能实时进行也给某些不法代理人创造了机会，造成各航空公司无法确保和计算销售额和利润，出现了运量与利润严重背离的现象

3.为了杜绝以上现象的发生，提高企业的管理水平，增强企业的活力和竞争力，中航服决心实行现代化的计算机管理。

4.2研究解决方案:

1.对于中航服所面临的问题，认为必须从根本出发，全面整合企业的管理模式、经营模式和业务模式，并多次强调此次变革将决定中航服今后的发展和竞争实力，并提出在技术上和模式上具有高扩展性和先进性，并符合中航服现有的业务状况的业务模式、应用软件和数据库的架构。

2.引进适合国情的国外票据结算系统，并保证结算业务在本地发生故障时，仍可灵活切换至远地继续正常业务，该系统的结算中心在中航服，但各结算单位（如航空公司、机场、油料所等）可以自行使用该系统，通过VPN网将结算数据送入中航服结算中心，同时结算完成的报告也是通过VPN网回传到各结算单位。该系统达到了1000万件票证结算的年处理能力。

3.不仅为客户提出了完整可行的技术方案，还帮助客户进行了详细的项目实施规划，帮助客户落实环境资源准备情况，如线路申请，设备配置等。在现场实施时，进行了各种灾难情况的模拟（通讯故障、主机故障、网络设备故障等等），提出了各种情况下的应对措施及恢复措施，并现场培训客户，使其掌握维护和故障判断的方法。

五、总结

在这次实践中,让我很有感触的一点就人际交往方面,大家都知道社会上人际交往非常复杂,但是具体多么复杂,我想也很难说清楚,只有经历了才能了解.才能有深刻的感受,大家为了工作走到一起,每一个人都有自己的思想和个性，要跟他（她）们处理好关系得需要许多技巧,就看你怎么把握了.我想说的一点就是,在交际中,既然我们不能改变一些东西,那我们就学着适应它.如果还不行，那就改变一下适应它的方法。让我在这次社会实践中掌握了很多东西，最重要的就是使我在待人接物、如何处理好人际关系这方面有了很大的进步。同时在这次实践中使我深深体会到我们必须在工作中勤于动手慢慢琢磨，不断学习不断积累。遇到不懂的地方，自己先想方设法解决，实在不行可以虚心请教他人，而没有自学能力的人迟早要被企业和社会所淘汰。

在工作上，在学习上，我们要让这些宝贵的财富发挥它的作用，从而达到事半功倍的效果。在未来的工作中我将把我所学到的理论知识和实践经验不断的应用到实际工作来，充分展示自我的个人价值和人生价值，为实现自我的理想和光明的前程努力。　此外，我们还要注重自身的素质修养，培养吃苦耐劳，坚持不懈的精神，克服自身的不足。与此同时，我们还必须学好自己的专业知识。

     此外还认真学习了《公司法》、《税法》《会计法》，真正从课本中走到了现实中，从抽象的理论回到了多彩的实际生活，细致的了解了本单位会计工作的全过程，认真学习了各类学校经济业务的会计处理，并掌握了三门财务软件的使用实习期间，我利用此次难得的机会，努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，认真学习会计理论，学习会计法律、法规等知识，认识到严谨的工作作风是非常重要的。这次实习为我将来真正的踏入实际工作岗位打下了坚实的实践基础。