浅谈施工质量管理及风险管理

远程与继续教育学院

毕业设计（论文）

题目：浅谈施工质量管理及风险管理指导教师：吴亚敏

站点：____ 南宁商务学习中心_

学号：_______3200712310427__ _____

专业： ___ _建筑工程技术_________

年级：___________2012春____________

姓名：___________粟永干____________

2013 年 12 月目录

【关键词】：工程项目；风险；风险管理；风险辨识；施工过程；质量控制；管理 (1)

一、研究目的和意义 (1)

二、质量管理制度建设 (2)

三、提高全员质量意识 (2)

四、施工准备阶段的质量控制 (3)

五、施工阶段的质量控制 (3)

（一）技术交底 (3)

（二）工程测量质量控制 (3)

（三）材料质量控制 (3)

（四）机械设备的质量控制 (4)

（五）计量管理 (4)

（六）施工工序控制 (4)

(七)施工中进度控制方面 (4)

（八）设计变更控制 (4)

（九）成品保护 (4)

六、施工过程中的安全管理 (5)

（一）全面落实安全生产责任制 (5)

（二）加强安全培训，增强企业员工安全意识 (5)

（三）坚持定期检查 (5)

七、施工企业风景管理中存在的问题 (5)

（一）风险观念淡薄，风险意识较差 (5)

（二）风险管理信息系统不规范 (6)

八、施工企业面临的主要风险 (6)

（一）业主风险 (6)

（二）低价中标风险 (7)

（三）政治风险 (7)

（四）社会风险 (7)

九、加强管理风险及控制措施 (7)

（一）施工企业的风险辩识 (8)

（二）质量与安全风险 (8)

（三）加强项目投标风险控制 (8)

(四)项目施工管理风险 (9)

(五)材料价格风险 (9)

（六）加强竣工结算风险控制 (10)

（七）投标担保 (10)

（八）劳务分包 (10)

十、财务风险及控 (10)

（一）成本风险 (10)

（二）资金风险 (11)

十一、结论与展望 (11)致谢 (13)

【参考文献】 (15)【摘要】

文章结合近年项目工程管理经验以及对相关资料的查阅，从项目施工前准备、施工阶段及竣工验收等方面对房建工程进行施工质量管理探讨。为保证房建工程施工质量,提高经济效益做好项目工程施工质量管理提出个人见解,为相关工作者提供理论参考。施工企业在我国国民经济发展中一直扮演着重要的角色，中国加入WTO带来的市场分割、竞争日趋国际化，以及建筑施工行业内大规模的并购调整的日益激烈的建筑市场经济环境下，施工企业在谋求自身发展的过程中面临着各种风险。业主在合同中经常提出苛刻的合同条件，而承包商迫于生计，只能接受这样的条件。作为工程合同的卖方，要想尽可能多地取得工程利润、增加收益，降低成本，实现自己的目标，承包商就需要进行有效的风险管理。首先，由于建筑市场供求关系严重失衡，“僧多粥少”导致了过度竞争甚至是恶性竞争，这种无序竞争使得施工企业风险无处不在并越来越加剧；其次，从施工企业本身来说，资本规模实力与承建的工程项目规模是很不匹配的，年施工产值通常是其注册资本的十几倍以上，企业自我保护能力和承受能力都较弱。另外，建设工程项目规模的不断大型化和技术复杂化，也为施工企业带来了更多的风险。因此，如何分析和控制风险就成为施工企业管理工作的重要内容。本文从风险的概念、种类、特点谈起，对施工企业风险管理的有效途径进行了分析研究，加强施工企业风险管理，应加强项目投标风险控制、合同风险控制、成本风险控制、竣工结算风险控制，充分调查了解建设市场动态行情，科学合理地编制项目经济标，大力施行责任成本管理，落实经济责任制，规范经营行为，同时加强对经营、管理和财务三个方面进行风险控制。然而，随着生产力的发展、市场竞争的加剧，给施工企业的生产和经营带来了多重风险。如何化解和减少风险，是施工企业必须面对和研究的，这就需要进行风险管理。只有全面更深入地认识风险，才能更好

地达到控制风险、减少损失的目的○1○1。

本文立足于建筑施工项目风险管理方法的分析探讨，提出了一种新的分析评估模型，也提出了一些恰当、实用的风险识别方法和应对策略。对增强建筑施工项目风险防范意识，提高建筑施工项目参与者的管理水平，具有一定的理论和实用价值。

【关键词】：工程项目；风险；风险管理；风险辨识；施工过程；质量控制；

管理

一、研究目的和意义

在施工项目中实行风险管理是必要的，也是简单的，很快就能应用，它能带来以下益处：对现有项目突出重点、实力、弱点，优先考虑新项目；重点在完成或提高项目管理过程；在现状下对项目提供客观的评价；在危险出现前识别其迹象；在未来的项目中避免重复相同的缺陷。可见，在项目中建立风险管理策略和在项目的生命周期中不断控制风险是非常重要的。

试实现风险理论与成本理论的结合。工程项目成本风险管理理论及方法方面的研究，还存在许多空白点需要研究和探讨，全过程的风险管理如何与成本的全过程管理有效结合，如何定性与定量分析风险因素对项目成本的影响程度及对目标成本的影响等。因此，工程项目成本风险管理的研究具有一定前瞻性。

试完善关于施工企业构建风险管理体系。实现成本风险控制涉及范围广、内容复杂，需要全面考虑风险因素，而大部分施工企业对风险管理还处于萌芽状态，通过对施工项目成本风险管理的企业风险职能与责任、法律法规、风险管理信息系统、合同文本等研究，为施工企业建立一个风险管理控制体系提供理论依据。

在施工项目中实行风险管理是必要的，也是简单的，很快就能应用，它能带来以下益处：对现有项目突出重点、实力、弱点，优先考虑新项目；重点在完成或提高项目管理过程；在现状下对项目提供客观的评价；在危险出现前识别其迹象；在未来的项目中避免重复相同的缺陷。对建筑施工项目而言，是在财产、责任和人身损失刚出现或出现之前就系统、连续地发现它们［2］。可见，在项目中建立风险管理策略和在项目的生命周期中不断控制风险是非常重要的。

二、质量管理制度建设

项目中标后，应立即组织恰当的人员组成以项目经理为中心的项目部管理机构。项目部各管理部门应配备素质结构合理、齐备的人员以满足工程技术管理的需要。各部门应该根据该项目的具体情况、特点等编制《质量管理手册》，建立相应的质量责任制、质量管理奖惩条例、质量检查制度等等，并在项目建设过程中严格按照制定好的各项制度执行。将各项制度落到实处，保证项目管理的高效有序。

三、提高全员质量意识

建筑工程质量管理的好坏与建设管理者的质量意识息息相关，尤其是项目经理的质量意识，以为他是整个项目管理的中心，他的思想直接左右了项目的建设思路，因此建筑企业必须要加强项目经理的质量意识的强化。其次就是要提高技术管理人员的质量意识，因为他们是直接参与工程施工的质量控制。再次就是要提高劳务人员的质量意识，因为他们是工程施工的直接实施者。因此建筑施工企业应该定期组织技术、质量相关的培训，进一步强化施工人员的质量意识。只有强化了所有人员的质量意识，始终将“质量”放在第一位，严格按照设计图纸及规范要求进行施工，才能创造出优质工程四、施工准备阶段的质量控制

施工合同签订后，项目经理部建立完善的工程项目管理机构和严密的质量保证体系以及质量责任制，抓住质量计划指定，质量计划实施和质量计划(目标)实现三个环节。要求各部门都应担负起质量管理责任，以各自的工作质量来保证整体工程质量。项目经理必须使分包工程及采购工作处于受控状态并有计划地进行。为此，项目经理应评价和选择合格的分包人和供应人，可通过招标择优选廉的原则，慎重选择分包人和材料、设备供应人。工程测量控制是事前质量控制的一项基础工程，它也是施工准备阶段的一项重要内容，因此要做好基准点、基准线、标高、施工测量控制网复核、复测工作，并填报抄测记录。进行图纸会审。为了在施工前能发现和减少图纸的差错，能事先消灭图纸中的质量隐患，在项目质量计划编制前，由项目经理、技术负责人主持熟悉图纸并进行图纸会审工作。审核出图纸中存在问题后，应与设计人和发包人进行讨论、协商解决，并作好图纸会审记录。项目经理部应对全体施工人员进行质量知识、专业知识、管理知识和技能的教育和培训。

五、施工阶段的质量控制

（一）技术交底

凡由项目经理部编制的施工组织设计，由项目经理部技术负责人向参加施工的有关技术人员,进行书面交底，并签署技术交底文件作为指导施工的技术依据。在施工过程中,项目技术负责人对发包人或监理工程师提出的有关施工方案、技术措施及设计变更要求,应在执行前向执行人员进行书面技术交底。

（二）工程测量质量控制

在项目开工前应编制测量控制方案，经项目技术负责人批准，同时将测量控制方案、红线桩的效核结果、水准点的引测结果报项目经理部查验认可后方可施工。施工过程中对红线桩、水准点、工程测量控制桩等采取妥善保护，严禁擅自移动。建筑物轴线、标高及关键部位应由专业测量人员测量、质检员检查、技术负责人复核,填报“测量记录”及“施工测量放线报验单”由监理工程师签认,确保测量质量。

（三）材料质量控制

材料控制是提高工程质量的重要保证，创造正常施工的条件,也是实现造价控制和进度控制的前提。要对供应人的质量保证能力进行评审,并采用招标“择优选廉”的方式,选择材料供应商,并建立材料供应档案;企业应建立材料运输、储

存管理制度，避免材料损失、变质。进入现场的材料、半成品、加工过程、安装交付后的分部和场所;企业应加强对材料质量的检查验收,报检、准用关，确保材料、成品、构配件质量。

（四）机械设备的质量控制

企业应根据施工现场条件、结构模式、机械设备性能，施工工艺和方法、施工组织与管理、技术经济等因素，使现场的施工机械合理配备，配套使用，充分发挥机械的效能。

（五）计量管理

企业应制定计量器具的使用,保管,维修,检验等规定,计量人员严格按此规定执行，以确保产品所必需的计量器具符合规定要求。

（六）施工工序控制

工序质量直接影响施工项目的整体质量,因此必须严格控制工序质量。设置质量控制点,是对质量进行预控的有效措施。

(七)施工中进度控制方面

工程建设项目的进度控制是指对工程项目各建设阶段的工作内容、工作程序、持续时间和逻辑关系编制计划，将该计划付诸实施，在实施过程中经常检查实际进度是否按计划要求进行，对出现的偏差分析原因，采取补救措施或调整、修改原计划，直至工程竣工，交付使用。监理工程师实施进度控制应采取以下措施对进度实施全面的控制:①明确进度控制的目标；②进度控制的综合性措施；

③全面的进度控制。施工阶段监理工程师进度控制的总任务就是在满足项目总进度计划要求的条件下，编制或审核不同种类的施工进度计划并在执行过程中加以控制,以保证项目按期竣工。

（八）设计变更控制

工程变更应按规定程序处理，首先由变更方向监理工程师(或业主)申请。理工程师与相关方研究做出变更决定后，发布变更通知,方可组织实施。

（九）成品保护

建筑产品或半成品保护应采用护、包、盖、封等措施妥善保护。

六、施工过程中的安全管理

（一）全面落实安全生产责任制

严重违反安全生产法律法规、标准规范和规章制度是发生事故的重要原因。因此，施工企业建立健全安全生产责任制，将经济效益与安全生产挂钩考核，要按照职责进行分工，并建立明确的奖惩制度，规范施工安全行为。

（二）加强安全培训，增强企业员工安全意识

在建筑行业中，认真学习、建设工程安全生产管理条例、建筑法、建筑施工安全检查标准等规范标准，时刻加强安全教育，增强各方安全意识，要通过进场教育班组教育和岗位教育。

（三）坚持定期检查

事故的发生除少数是意外所致，多数都是人为因素造成的，安全检查可以发现隐患，避免或消除事故的发生。管理部门应积极通过安全检查把事故隐患暴露出来,尽早采取应对措施。

七、施工企业风景管理中存在的问题

（一）风险观念淡薄，风险意识较差

风险管理观念模糊，风险意识比较差我国一些施工企业的经营管理人员(包括施工项目管理者)的风险意识比较差，对风险管理的重要性认识不到位，没有把其作为项目管理的重要内容来抓，缺乏系统性和明确的风险管理目标。因此，一旦遭遇险恶的风险环境，建筑施工企业的管理层就束手无策，显得风险管理能力非常低下。风险管理机制不健全由于我国建筑施工企业目前仍然存在着许多无序竞争，国内大多数建筑施工企业为了降低成本，对风险管理没有明确的定位，在企业和项目部的组织机构设置上根本就没有考虑风险管理部门和职能之需要，缺乏专职部门和人员来履行风险管理职责，其结果是：企业内部风险机制不健全，使得化解、抵御风险的能力非常差，增加了组织结构的运行风险建设工程的风险事件存在诸多的不确定性，使得许多业主和承包商往往持侥幸心理而不愿参与工程保险或保证担保，加上我国对保险及保证担保制度的宣传也不够，从而导致人们对建设工程投保的意识较为薄弱。当前我国建筑业行业进入门槛过低，建设市场主体合同意识薄弱，信用观念淡漠，从业行为缺少强有力的约束机制，导致大量资信差的承包商参与工程建设，金融机构因此不敢为其提供工程保险和保证担保。但是，如果说我们的建筑施工企业一点儿风险管理的措施都没有，那也不客观。实际情况往往是施工企业高层管理人员一般情况下比较注重业务量，忽视施工技术的管理，更缺乏专业的风险管理。尽管有一些风险管理的措施，但仅限于一些工程质量、进度、安全等方面的保证措施，并且这些东西零零星星地分布于施工组织设计和施工技术方案等文件里，没有正式的项目风险管理。

（二）风险管理信息系统不规范

国内风险管理水平仍十分落后，实施工程保险的范围十分有限，工程担保更处于基本空白状态。制度本身先进合理，并且可以产生巨大经济效益。虽然近几年来，《建筑法》、《担保法》、《保险法》、《合同法》等一系列建筑相关的法律法规相继颁布实施，为风险管理制度奠定了理论基础，但是以工程担保和工程保险为核心的风险管理制度主要在一些合资项目上实行，国内项目投保率极低。

自从我国加入WTO以来，世界经济一体化的趋势在我国显然进一步加快了，在许多行业里，随着计算机和互联网的普及，普遍建立起了自己的风险管理信息系统。但是，目前我国的绝大多数承包商至今未能建立起全面、完善的风险管理信息系统，对于投标项目投标前的可行性分析不够，对潜在的投标对象估计不足，有项目就去投标，就去拉关系，送钱送礼，采取“拿来主义”策略，先中标以后再说。对项目施工过程中不断发生的各种变化估计不足，因而在风险到来时不能及时做出有效的反应并做出合理的调整。由于风险管理的操作缺乏全面的、可靠的数据支持，往往是凭经验临时决策，处理风险。这样，管理成效低也就在所难免了。

八、施工企业面临的主要风险

风险是在一定环境和期限内客观存在的，导致费用、损失与损害产生的，可以认识与控制的不确定性。它具有客观性、普遍性、必然性、可识别性、可控性等特点。风险是一个比较抽象的概念，看不见也摸不着。过去，在计划经济下，施工企业几乎感觉不到风险的存在。如今，在尚待完善的市场经济下，风险似乎也未得到管理当局的重视。然而，不管你是否意识到，各种风险确实存在于施工企业的生产经营过程中，尤其在目前竞争激烈的市场环境下，施工企业的风险更有其特殊性。总的来看，目前施工企业面临的风险主要有以下方面：

（一）业主风险

工程项目的顺利实施自始至终离不开施工企业与业主的紧密合作，有的业主实力较弱，相应地工程项目的风险也就加大；有的业主虽然有一定实力，但信誉较差，与这样的业主合作风险控制就更加重要；有的业主利用虚假工程信息虚假发包，招摇撞骗，骗取保证金。因此业主风险是建设企业经营生产中的一个重要风险。要规避此类风险，在承接项目的前期要进行认真细致的考察和调研是十分必要的。主要是业主的信誉和实力，也包括业主的资金状况，注册资本及到位情况，投资主体，资产负债状况，以及工商、银行、税务及合作伙伴对其的评价等。最好是能由业主提供工程款支付保函。如果业主的信誉较好，实力较强，项目容易成功，而且施工企业的风险也能得到有效控制。

（二）低价中标风险

施工项目投标的成败，直接影响着施工企业的经济效益，甚至关系着企业的生死存亡。我国建筑施工领域实行招投标法后，施工企业基本上都要以投标报价的形式争取中标。为了获取工程项目，企业间的竞争十分激烈。一些施工企业在对项目具体情况缺乏了解、未经周密的前期调研和成本测算的情况下，盲目降低报价，中标施工后才发现按标价根本无法完成施工，要完成履约必须承担巨额的亏损。所以低价中标或招标文件中有对业主的意图领会不透彻、对项目实物工程量的估计失误、经济报价缺乏科学性和预见性、实物漏项、，再加上招标市场上的不规范操作和不正常的因素将给承包企业带来巨大的风险。

（三）政治风险

如政局不稳、战争、、政变，国家的对外关系、信用和廉洁度、走向与稳定性，经济开放程度或排外性，国有化的可能性，国内，贸易保护主义倾向等。

（四）社会风险

国家经济的变化，产业结构的调整，银根紧缩，项目的产品的市场变化，项目的工程承包市场、材料供应市场、劳动力市场的变动，工资的提高，物价的上涨，通货膨胀速度加速，原材料进口价格和外汇汇率的变化等。包括宗教信仰的影响和冲击、社会治安的稳定性、社会禁忌、劳动者的文化素质、社会风气等。

九、加强管理风险及控制措施

安全与风险是两个对立面，风险程度的高低直接关系到安全工作的“可控、在控、能控”，安全管理实际上是风险管理。综合一些代表性的观点，在通常情况下，风险包含三方面含义：一是指风险意味着损失损害的出现或是未实现预期的目标；二是指这种损失或损害的出现事先不能确定，仅仅存在一种可能性；三是风险具有相对性，是可以转化的[7]。如何直面风险，将先进的管理方法切实运用到实际工作中，真正做到“见之于未萌，防患于未然”，切实规避、控制和降低风险，是施工安全管理工作的重中之重。项目风险对项目的实施是一个威胁，风险管理是工程项目管理的重要内容。要真正搞好项目的风险管理，必须确立具体的目标，制定具体的指导原则。对建筑施工项目而言，如何能避免项目在合同、技术以及施工环境等方面的风险因素是风险管理的主要问题。建筑施工项目风险管理的具体目标又可以具体地表述为在保证建设过程安全的前提下，实现成本、进度和质量的控制要求。显然，建筑施工项目风险管理的总体目标和建筑施工项目管理的目标是一致的，从某种意义上来说，风险管理是为目标控制来服务的，而风险管理的基本理论是建筑施工项目管理理论的一个组成部分。实施风险管理将会增加管理成本，增加的成本要多于简单地凭个人直觉做出决定的成本。而且，风险评估越准确、越详细，所需增加的成本就越大，通常称为风险成本。同时有效的、系统化的风险管理能阐明风险并且使风险明确化，通过运用一系列的管理技术措施来帮助降低风险所造成的损失，从而降低项目总体成本，从某种意义上说可以带来收益。控制风险所需付出的成本和相应带来的收益综合起来，将会大于仅仅依靠直觉的判断所带来的收益。也就是说，采用有效的风险管理系统，它的成本收益很可能会更接近于最佳效果。

（一）施工企业的风险辩识

所谓风险辩识是要确定在工程项目实施中存在哪些风险，这些风险可能会对工程项目产生什么影响，并将这些风险归档。风险辩识是工程项目风险管理的首要工作，首先要收集资料，包括自然环境、生态环境、社会环境、作业区域。其次分析不确定性。在收集资料的基础上，应从以下 4 个方面对工程项目的不确定性进行分析：项目建设周期不同阶段的不确定性分析；工程的进度、成本、质量管理不同目标的不确定性分析；不同工艺装置的工程内容的不确定性分析；工程建设环境的不确定性分析。风险辩识的方法很多，专家评议法在风险辩识中由于简单易行，比较客观，被人们广泛采用。最后确定风险事件，编制项目风险辩识清单。在分析不确定性的基础上，对这些风险按照工程项目内部和外部、技术和非技术、工程项目目标进行归纳、分类，然后采用专家评议法开展风险辩识，确定风险事件，编制项目风险辩识清单。

（二）质量与安全风险

质量与安全是施工企业永恒的生命线，也是工程项目重要的管理内容，一旦发生质量与安全事故不仅给伤者本人及家庭造成巨大的痛苦，使项目经营的努力功亏一篑，同时也将给企业造成轻则罚款、通报批评重则停止市场活动，取消投标资格，降级甚至吊销执照直接关系项目成败与否直到企业的生死存亡。要控制质量与安全风险，一定要警钟长鸣，常抓不懈，居安思危。项目部主要管理和技术人员一定要到位并达到相应任职资格要求，严格按照国家强制性规范操作，特种作业人员必须持证上岗。总之项目管理班子只有增强风险意识及时找出影响施工项目的风险因素收集相关数据进一步估计和预测风险发生的概率及后果的价值大小制定出相应的防范措施才能降低项目管理风险提高项目的经济效益。

（三）加强项目投标风险控制

在投标时要组织各专业人员认真分析工程项目本身、项目合同条件以及技术要求和工程量，并充分调查了解建设市场动态行情，科学合理地编制项目经济标。

对于经验不足的施工企业，必要时可以采取聘请专家或专业咨询公司，帮助编制项目商务标。在选择投标策略时，施工企业既要考虑自身的优势、劣势和目标利润，还要考虑竞争对手的竞争实力，同时还要认真分析投标项目的整体特点以及业主对工程项目的要求，从而对症下药，选用最恰当的投标策略，最终夺标，并为实现经营目标提供保证。针对个别管理者为完成年度考核指标，盲目投标、冒险低价中标的情况，施工企业的上级管理层在制定考核时，应进一步研究调整对各单位的考核指标体系，同时根据各单位的实际情况下达合理的考核值，使考核体系更趋合理，减少可能产生的弊端。建立健全项目投标评估、决策制度，严格落实项目前期调研、成本预测、投标报价确定等必要的管理程序，特别是签订施工承包合同时必须经管理层集体研究决策，避免投标失误或人为原因造成低价中价和垫资风险。

(四)项目施工管理风险

总包项目施工过程中有时由于工程本身规模较大，技术难度大，管理上难免顾此失彼而造成风险。对此类风险的控制主要是实现风险转移，实践证明企业大而全、小而全的发展模式是不可取的，一方面由于资源的分散不能形成核心竞争能力，另一方面由于管理面太宽而造成管理的不到位。总包企业通过合理合法的专业分包，寻找有实力信誉好的合作伙伴进行合作，把部分专业性极强的工程分包给专业施工单位。选择、管理、利用好专业劳务分包企业，全面发挥自身的强势，实现合理的风险转移。这样既可以提高专业施工的质量，也有利于提高整个工程的质量。不仅可以使企业的风险得到有效的分解和控制，而且也能保障企业经济效益的最终实现。

(五)材料价格风险

一般而论，建设工程项目成本的60％一70％以上都是材料成本，因此施工企业必须采取措施防范材料价格风险。材料价格的起落本来是很正常的，但是对利润十分微薄的施工企业而言，任何一项主要材料的大幅波动都会带来巨大的影响。如钢材价格已由年初的每吨2000元左右一路上涨到目前的每吨3400--3500多元，对一些对材料采取“闭口”报价并中标的工程项目而言简直是灭顶之灾。防范材料价格风险，首先是根据企业和市场的实际情况选择适当的合同形式。目前施工企业所签合同主要有三种：一是成本加成合同。这是风险最小的，如果企业不具有较强的价格预测与分析能力，应尽量争取使用这种合同。二是可调价格合同。在这种合同条件下，如果原材料价格上涨超过一定比例是可以调整造价的，因此也可以在一定程度上防范风险。三是固定总价合同。这种合同下价格风险最大，在这种合同下防范风险，除了要在投标时详细计算工程量，精确造价之外，更重要的是能预测原材料价格走势，将未来可能的风险计算进合同总价。其次，防范材料价格风险还应该加强材料采购的集中管理、集中采购。目前施工企业普遍存在一个问题就是主要材料的采购过于分散。很多企业的进货权是分散到项目部甚至项目经理一级的，每批的进货数量也相当少。要控制材料价格风险，应该由企业统一向生产商采购原材料，然后根据各工程的需要统一调配。这样不仅可

以通过大宗采购增强谈判实力，节约成本，还能通过分析市场趋势决定是否应储备甚至囤积材料，从而规避价格上涨带来的风险。

（六）加强竣工结算风险控制

建设工程竣工结算是施工企业所承包的工程按照建设工程施工合同所规定的施工内容全部完工交付使用后，向业主办理工程价款结算的环节。在工程后期，大多数建设项目资金紧张，若不能及时结算，业主则不会再拨付工程款，拖延的时间越长，外欠款的风险也越大。施工企业应及时编制工程竣工决算，对于设计变更部分或因业主原因导致的停工损失、场地原因而发生的材料倒运费等费用，要及时进行现场签证追加合同价款和办理工程结算。以合同和签证为依据，合情、合理、合法地做好索赔工作尽量减少施工企业前期投入的资源损失和占用的资金，因为加快资金周转对规避财务风险起着不可忽视的重要作用。

（七）投标担保

投标担保可采用银行保函或担保公司担保书、投标保证金等方式，具体方式可由招标人在在招标文件中规定。采用投标保证担保金的，在确定中标人后，招标人应当及时向没有中标的投标人退回担保金；除不可抗力外，中标人拒绝与招标人签定工程合同的，招标人可以将其投标保证担保金予以没收，实行合理低价中标的也可以要求按照与第二标投标报价差额进行赔偿；除不可抗力外，招标人不与中标人签定工程合同的，招标人应按照投标保证担保金的两倍返还中标人。

（八）劳务分包

工程项目总承包模式就是在国内外建筑市场逐步发展和深化的背景下而提出的一种组织运作管理模式。工程项目总承包是指承包商接受业主委托，按照工程项目合同相关条款的约定，对工程项目的勘察、设计、采购、施工、验收等一系列全过程进行承包管理，由承包商对业主就工程的质量、成本、安全等目标负责，在施工过程中，总承包商可以将部分施工工作发包给具有专业资质的分包商。在建设工程总承包过程中，总承包单位常常将部分工程分包给具有资质的分包单位，分包单位的履约情况常常构成施工过程中的分包风险，需要加强对分包公司进行资质审查，杜绝违法分包，降低分包风险。

十、财务风险及控

（一）成本风险

项目的成本管理部门要及时做好成本原始资料的收集和整理工作，正确计算各阶段、分部分项工程成本，同时要按照责任预算考核要求，分析实际成本与预算成本的差异，找出产生差异的原因，并及时反馈到工程管理部门，采取积极的防范措施纠正偏差，以防止对后续施工造成不利影响或质量损失。对成本风险的控制，一方面通过三算对比，在施工过程中对由造价部门提供的预算，工程管理部门与项目部协商确定的项目目标成本，以及项目实施的实际成本进行对比分析，找出差异并制定对策，有效控制项目成本，提高企业核心竞争力。要不断完善内部控制制度，落实经济责任制，对失职行为实行责任追究制，规范经营行为。充分发挥财务、内部审计部门的监督指导作用，开展事前、事中和事后审计，对重大材料采购、重大费用开支、大笔资金支出进行监控，考核目标成本的运行情况，对成本控制过程中出的问题，及时与项目领导沟通，采取有力措施，坚决予以纠正。

（二）资金风险

在施工项目风险管理中，资金风险也是困扰建筑施工企业的一项重要风险。拖欠工程款和资金不能及时到位已成为建筑行业的一大痼疾。它不是仅靠建筑施工企业自身能够解决的，它也应该成为部门的一项重要职责。首先，建筑施工企业应该提高风险意识，强化对合同的管理，对资信不佳的业主不予投标。依法要求建设方提供工程款支付担保，转移工程款拖欠风险，解决拖欠工程款的“老大难”问题。在施工过程中，要强化对索赔的管理，尽量避免由于资金不到位而造成的窝工的损失。其次，部门应强化对建设方（甲方）和施工许可证的管理，凡是资金不能到位的，一律不能开工建设，这个闸门绝不能松口。部门要建立建筑市场的信用评价、登记制度，对违规的建设单位进行通报批评，记入信用档案，对以后的建设项目加以。

十一、结论与展望

建筑业是我国的一项支柱产业，它就业人数多，拉动国家经济增长的贡献大，它的健康发展与否关系到我国社会主义现代化建设的成败。随着市场竞争的加剧，施工项目管理从粗放型管理向精细化管理转变已经成为共识，而促成管理转变的根本原因在于利润空间的不断减小，建筑行业已逐步成为微利行业。但是，在看到我国工程项目管理发展的同时，也不能忽视在发展过程当中依然存在的许多问题，如质量事故、工期拖延、费用超支等问题仍然普遍存在，特别是近些年来出现的一连串“楼歪歪”、“桥脆脆”，如石岗嘴大桥、重庆彩虹桥等“豆腐渣”工程，不仅给国家和人民的生命财产造成了巨大的损失，同时也造成了不良的社会影响。究其原因，无一例外的都是与项目管理有关，都是由于项目管理不善、风险意识不强，风险管理技术落后，管理不规范所造成的。因此，项目风险管理才日益受到人们的重视。我们知道，如果一个行业的利润很低的话，这个行业中的企业不能仅依靠规模来寻求发展的机会，加强内部管理，增强利润水平将成为企业在市场竞争中的主要核心竞争能力之一。由于建筑施工项目自身的复杂特点，影响其项目总体目标的风险因素很多，缺乏项目风险管理已带来一系列问题。本文立足于建筑施工项目风险管理这一热点研究，提出了适合建筑施工项目风险管理的一些方法、工具，对众多风险因素进行识别、分析与评估、提出风险应对措施。这些方法、工具简单易懂，适用性强，可以达到减少风险的发生和损失，实现项目整体目标，提高建筑施工项目管理水平的目的。

风险管理是一个系统的、完整的过程，履行的是一种管理的功能。风险管理并不是一个孤立地分配给项目组织中某一个部门的管理活动，而是健全的项目管理过程中的一个方面。但是，在项目的实施过程中又需要有人负责风险管理的协调和组织，否则，风险管理的具体措施可能很难落实。风险管理的基础是调查研究，调查和收集资料，必要时还要进行实验或试验，同时利用众多的管理技术工具和手段来协助进行风险的分析与评估。

以下对本文的研究工作进行总结：

（1）建筑工程施工质量管理过程复杂,要求专业性强,点多面广。在管理过程中应根据工程的实际制定行之有效的策略，提高建筑工程的管理和施工质量。在激烈的建筑市场竞争中，施工现场容不得任何闪失。只有拥有良好的、有组织的施工管理办法以应对措施,才能为建筑工程项目施工企业带来良好的效益和社会效益。因此,工程建筑企业需要拥有高素质的建筑工程管理队伍以及高素质,高技能建筑施工人员，在制定出合理的建筑工程管理规则的同时建造出高质量的建筑工程项目。从而促进建设企业的发展壮大,提高社会效益。

（2）介绍了国内外项目风险管理研究发展，以及风险管理在我国建筑施工项目上的

发展和现状。

（3）介绍了风险的基本概念、性质和风险管理的基本原理，介绍了建筑施工项目风险管理中风险的识别、分析与评估、对策的基本方法、工具和程序。提出了风险管理中解决目标冲突的一个初步模型，（工期、成本、质量三重约束模型），分析了效用理论在风险对策决策中的应用。介绍了工程保险的概念、本质以及其在建筑施工项目风险管理中的作用。

（4）在如何把项目风险管理的基本原理和方法、工具具体应用到施工项目管理实践中这一问题上，提出了德尔菲法、核对表法、风险调查法等识别方法和LEC 方法、网络计划技术等分析评估方法、模型。针对目前建筑施工项目的风险分析、评估方法的缺陷，提出了改进意见，并提出了一种新的风险分析评估模型—模糊评估模型，为准确制定风险对策提供依据。虽然，本文提出的这些方法、工具可以有效解决建筑施工项目中风险管理的问题，但是由于建筑施工项目具有复杂性、独特性等特点，在应用这些方法和工具时还应充分考虑实际情况，必要时做出调整和修正，或综合应用多种方法以达到建筑施工项目风险管理的目标。

虽然，本文提出的这些方法、工具可以有效解决建筑施工项目中风险管理的问题，但是由于建筑施工项目具有复杂性、独特性等特点，在应用这些方法和工具时还应充分考虑实际情况，必要时做出调整和修正，或综合应用多种方法以达到建筑施工项目风险管理的目标。

本文的不足在于：一方面，由于本人在施工企业工程项目管理方面专业知识水平有限，没有结合施工企业众多数据资料建立数据模型进行实证研究，而仅仅采用了文献综述法与案例研究法相结合的研究方法，形式较为单一；另一方面，由于准备论文的时间较为有限，在整篇论文的论证过程中，仅就施工企业工程项目的重要环节的内部控制与风险管理的共性问题进行探讨。

致谢

本文即将完成之际，我谨此机会向所有给予我帮助和关心的人表示衷心的感谢。

首先感谢我的指导老师！本文是在指导老师悉心指导下完成的，从论文的最初选题到最终定稿，字里行间，无不渗透了老师的心血，凝聚着老师无私的关爱和支持。同时感谢诸多师长的悉心教导及亲朋好友的真诚帮助，感激之情只言片语难以表达。感谢父母的养育之恩，感谢家人多年来默默的奉献、支持与鼓励!亲情的温暖构成了我努力拼搏的坚强后盾，我将继续努力工作以报答亲人们对我的殷切厚望!最后，感谢每一位在我写作过程中给予我无私帮助的人！

由于本人学识和自身经历有限，本文难免存在以偏概全的不当之处，望见谅。敬请各位专家批评指正，提出宝贵意见!【参考文献】

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