金蝶K3实训案例

金蝶K/3财务软件

上机操作练习题

总账系统练习

练习一：建账

目的：掌握建账的基本程序及注意事项。

要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。

资料：    注意：括号里的是相关文字的五笔代码！

（一）新建公司机构及账套

1、公司机构代码：01

2、公司名称：广东非凡

3、账套号：01.01    

4、账套名：非凡工业

5、账套类型：工业企业

6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名

7、数据库文件路径：C:\\MSSQL7\\DATA\；或D:\\MSSQL7\\DATA\

（二）设置账套参数

1、公司名称：广东非凡工业有限公司 

2、记账本位币：人民币    货币代码：RMB

3、账套启用期间：2004年01月01日

（三）添加用户

用户名	认证方式	用户组	权限
张华 xt wxf	密码认证（不设密码）	Administrators(系统管理员组)	不需授权
李萍 sb aigh	密码认证（不设密码）	Users(一般用户组)	授予所有权限

练习二：账套初始化

目的：掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点。

要求：根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始

化工作。

资料：

一、从模板中引入会计科目

二、设置总账系统参数

三、系统资料维护

（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）

币别代码	币别名称	记账汇率	折算方式	汇率类型
HKD	港币(iatm)	1.08	原币*汇率=本位币	浮动汇率
USD	美元(ugfq)	8.45	原币*汇率=本位币	浮动汇率

（二）增加凭证字为“记”字。

（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。

计量单位组	代码	计量单位名称	系数
重量组 (tgjg xeg)	KG	公斤(wcrt)	1
	T	吨(kgb)	1000
数量组 （ovjg xeg）	J	件(wrh)	1
	X	箱(tsh)	50

（四）增加支票结算方式。

代码	名称
JF06	支票(fcsf)

（五）新增相关核算项目资料

（1）新增“客户”资料：

代码	名称
01	天河区（上级组）（gd isk aq）
01.01	长城公司(tafd wcng)
01.02	天达公司(gd dp wcng)
02	越秀区（上级组）(fha te aq)
02.01	宏基公司（pdc ad wcng）
02.02	长海公司（ta itx wcng）

（2）新增“部门”资料：

代码	名称
01	财务部(mftl ukb)
02	行政部(tfgh ukb)
03	销售部（上级组）（qiwy ukb）
03.01	销售一部(qiwy g ukb)
03.02	销售二部(qiwy fg ukb)
04	生产部(tgut ukb)

（3）新增“职员”资料：

代码	名称	部门
001	张华(xt wxf)	财务部
002	李萍(sb aigh)	行政部
003	王林(ggg ss)	销售一部
004	赵立(fhq uu)	销售二部
005	刘红(yj xa)	生产部
006	孙晴（bi jge）	生产部

（4）新增“供应商”资料：

代码	名称
01	海珠区（上级组）(itx gr aq)
01.01	恒星公司（ngjg jtg wcng）
01.02	南方公司（fm yy vfhp sft emww e bv wcng）
02	白云区（上级组）（rrrr fcu aq）
02.01	王码公司(gggg dcg jney wcng)
02.01	强发公司(xkj v jnbb e bv wcng)

（5）新增“产成品”核算项目。

属性名称	属性类别	属性长度
标准成本(sfuw dnsg)	实数
出厂价(bmdg wwj)	实数
零售价(fwwy wwj)	实数
销售（qiwy ghtg）	文本	255

（六）会计科目维护

（1）增加会计科目

科目代码	科目名称	外币核算	期末调汇	数量金额辅助核算	核算项目
1002	银行存款	所有币别	√
1002.01	建设银行 vhym qvtf	人民币
1002.02	中国银行 k l qvtf	美元	√
1002.03	工商银行 a umw qvtf	港元	√
1133	其他应收款
1133.01	职员 bkw km				职员
123	原材料
123.01	甲材料 lhnh sfou			√（计量单位：公斤）
123.02	乙材料 nnl sfou			√（计量单位：公斤）
139	待摊费用
139.01	报刊杂志费 rbfj vsfn xjm
521	管理费用
521.01	工资及福利 aauq ey pytj xjm
521.02	折旧费 rrhj xjm
521.03	通讯费 ceyn xjm				部门、职员
401	生产成本
401.01	工资及福利费 aauq ey pytj xjm
405	制造费用
405.01	折旧费 rrhj xjm
405.02	工资及福利费 aauq ey pytj
501	产品销售收入				部门、职员、物料
522	财务费用
522.01	利息 tjth
522.02	汇兑损益 ian ukqb rkm uwl

（2）会计科目的修改：

科目代码	科目名称	往来业务核算	核算项目
113	应收账款	√	客户
203	应付账款	√	供应商

操作要点：

（1）设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。

（2）在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。

（3）设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。

（4）如已购买应收、应付子系统的，则总账里的往来科目，如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。

（5）如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选择“选项”中的显示明细科目一项即可。

（七）新增“物料”资料：

    对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。

    已购买K/3业务流程模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。

先设上级组    01    材料

              02    产品

代码	名称	属性	计量单位	计价方法	存货科目	销售收入	销售成本
01.01	甲材料 lhnh sfou	外购	公斤	加权平均	123.01	511	512
01.02	乙材料 nnl sfou	外购	公斤	加权平均	123.02	511	512
02.01	A产品 A utkk	自制	件	加权平均	137	501	502
02.02	B产品 B utkk	自制	件	加权平均	137	501	502

注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，但如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。

四、初始余额录入

科目名称	外币∕数量	汇率	借方金额	贷方金额
现金			30,000
银行存款-建设银行			500,000
银行存款-中国银行	200,000	8.45	1,690,000
银行存款-工商银行	100,000	1.08	108,000
应收账款			150,000
原材料-甲材料	1,000		20,000
-乙材料	500		50,000
待摊费用-报刊杂志费			2,000
其他应收款-职员	张华		5,000
坏账准备				5,000
固定资产			5,600,000
累计折旧				900,000
应付账款				300,000
短期借款				100,000
实收资本				6,850,000
合  计			8,155,000	8,155,000

注：应收账款科目期初数据：

客户	时间	事由	金额
长城公司	2003.12.06	销货款	80,000
宏基公司	2003.11.25	销货款	70,000
合  计			150,000

应付账款期初数据：

供应商	时间	事由	金额
恒星公司	2003.09.12	购料	120,000
王码公司	2003.06.03	购料	180,000
合  计			300,000

注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。

操作要点：

录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；

录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；

录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；

试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。

五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。

六、试算平衡结束初始化工作。

练习三：日常账务处理练习

目的：掌握K/3财务系统日常账务处理工作

要求：根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表；

进行往来业务核销；

利用自动转账功能结转有关费用；

进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。

资料：

一、录入记账凭证

1、提现类：

5日，提取现金10,000元备用。

摘要：提现 (rj gm)

借：现金        10,000

贷：银行存款-建行    10,000

2、应付往来业务类：

10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。

摘要：偿还欠款  (wigi qw ffi)

借：应付账款-恒星    120,000

贷：银行存款-建行    120,000

要点：记得选择相应的供应商名称

3、多核算项目类：

15日，销售一部王林向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。

摘要：赊销产品  (mwfi qie utkk)

借：应收账款-宏基公司    60,000

贷：产品销售收入-销售一部∕王林∕A产品        60,000

要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。

4、数量金额业务类：

20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。

摘要：采购材料  （esmq sfou）

借：原材料-甲材料    50,000

-乙材料    20,000

贷：银行存款-建设银行        70,000

要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。

5、涉及外币业务类：

25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。

摘要：收到投资  (nhgc rmuq)

借：银行存款-中行    20,000*8.46        169,200

贷：实收资本                        169,000

资本公积                            200

要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。

6、30日，支付本月通迅费。

摘要：支付通讯费  (fcwf ceyn xjm)

借：管理费用-通讯费∕销售一部∕王林    500

-通讯费∕销售二部∕刘红        400

-通讯费∕行政部∕李萍        300

贷：现金        1,200

要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。

7、应收往来业务类：

30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行

摘要：收回前欠货款  （nhlk uej qw wxm ffi）

借：银行存款-建行    60,000

贷：应收账款-宏基公司    60,000

要点：注意选择相应的客户名称。

录入记账凭证时应注意：

1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。

2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。

3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。

建立摘要库的步骤为：

点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。如再增加摘要，则重复此操作。

4、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。

5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平。

6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。

二、凭证其他相关操作及账簿查询

1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。

2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。

3、制作一张提现的模式凭证

4、查看各种总分类账、明细账等。

5、查看管理费用多栏式明细账。

6、查看科目余额表、试算平衡表等。

7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。

三、往来管理

1利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。

2查看往来对账单及账龄分析表。

四、制作几张自动转账凭证

1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。

名称：摊销报刊杂志费 (rcwy qie rbfj vsfn xjm)

转账期间  会计科目              方向     转账方式     比例  包含本期未过账凭证

1-12     管理费用-办公费       自动判定   转入        100%

         待摊费用-报刊杂志费   自动判定   按公式转出  100%       包含

公式：ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12   （待摊费用年初余额/12）

注意：先增加代码为521.04的“管理费用-办公费”(lwwc xjm)明细科目。

2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。

名称：计提短期借款利息  （yf rj tdad waj ffi tjth）

转账期间  会计科目         方向     转账方式     比例  包含本期未过账凭证

1-6       财务费用-利息  自动判定     转入       100%

          预提费用       自动判定   按公式转出   100%         包含

公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12   (短期借款年初余额*0.03/12)

五、期末处理

1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账

港币：    期末汇率：1.06

美元：    期末汇率：8.47

2、结转当期损益    （注意先将当月未过账凭证全部过账）

3、将结转损益的记账凭证过账

4、期末结账

练习四：报表系统练习

目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。

要求：查看资产负债表及损益表；

      根据要求制作自定义报表。

资料：

一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。

二、制作一张自定义内部报表

简   表

tuj  ge

单位名称：广东非凡工业有限公司                                        单位：元

yyai djmy aaog e bv wcng    2004-01-31                        ujwu:fqb

	资产资料 uqut uqou		损益资料 rkm uwl uqou
	年初数 rhpu ovt	期末数 adwe gs ovt	本期发生额 sg adwe v tg ptk	本年累计数 sg rh lxyf ovt
现金 (gmqq)
货币资金 (wxm tmh uqqq)
应收账款-长城公司 (yid nh mht ffi tafn wcng)
管理费用 (tpgj xjet)
合  计 (wgyf)

单位负责人：                           会计主管：                        制表人： 

ujwu qmgm w:                            fyf y tp:                     rmhj ge w:

三、以批量填充的方式制作以下自定义报表

货币资金表

单位名称:广东非凡工业有限公司                                            单位:元

2004-01-31

项目	期初余额	借方发生额	贷方发生额	期末余额
现金
银行存款-建行
银行存款-中行
银行存款-工行
其他货币资金
合  计

单位负责人:                        会计主管:                      制表人:

练习五：现金管理系统练习

目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法

要求：录入现金管理系统初始数据，进行系统设置；

录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账

录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调

节表；

进行现金管理系统期末扎账。

资料：

一、初始数据录入

1、从总账系统引入现金、银行存款科目；

2、从总账系统引入2004年1月1日的现金、银行存款科目余额；

3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2004年1月1日。

操作要点：

1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。

2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。

3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。

二、现金处理

1、登记现金日记账：（从总账引入）

2、进行1月31日的库存现金对账。

三、银行存款处理

1、登记银行存款日记账：（从总账引入）

2、录入银行对账单

建设银行银行对账单记录：

日期	摘要	借方	贷方
01-05	提现 rj gm	10,000
01-15	购买办公设备 mqnu lwwc ymtl	24,000
01-15	收回欠款 nhld qwff		70,000
01-10	偿还欠款 wigi qwff	120,000
01-20	清理固定资产收入 iggj ldpg nhty ty		4,500
01-26	收回坏账 nhld fgi mht		3,000
01-20	购料 mqc ou	70,000

3、进行建行账户的银行对账

4、生成银行存款余额调节表。

练习六：工资管理系统练习

目的：掌握工资管理系统的处理流程及日常工作的具体操作方法

要求：对工资系统进行初始化设置，添加基础资料；

设置工资项目、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算

计算个人所得税、分配工资费用

查看各种工资报表，结账。

资料：

一、建立工资类别方案

类别名称：全体员工                    

是否多类别：否

币别：人民币

是否银行代发：是

是否代扣所得税：是

是否扣零：否

操作要点：

设置工资类别时应注意，单类别才能用于核算工资数据，而汇总类别主要用于汇总多个单类别的工资数据，且只能查看，不能进行工资数据的计算工作。因此，在建立的工资类别时，不要选择多类别。

二、系统维护

系统参数：要求结账与总账期间同步。

三、设置

（一）导入或新增部门资料：

代码	名称
01	财务部
02	行政部
03	销售部（上级组）
03.01	销售一部
03.02	销售二部
04	生产部

操作要点：

1、如果用户已在总账系统中添加了部门资料，可从总账系统导入部门信息；

2、总账导入部门信息时，相同的部门信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部门信息只能通过其它工资类别里进行引入。

3、部门信息一旦使用，不能进行修改操作。

（二）导入并修改或新增职员资料：

代码	名称	职员类别	部门	个人账号
001	张华	管理人员	财务部	27123587
002	李萍	管理人员	行政部	2712568435
003	王林	销售人员	销售一部	2713258741
004	赵立	销售人员	销售二部	2713856984
005	刘红	生产人员	生产部	2714521436
006	孙晴	生产管理人员	生产部	2713632541

操作要点：

1、设定职员资料时应注意，必须设定职员的部门、职员类别，否则无法进行工资费用分配，这两项是分配工资费用的依据。

2、离职职员资料不要直接删除，否则会影响相关历史数据的正确性。对于此类职员可通过变动处理中的人员变动选择“禁用职员”选项进行变动处理。

3、禁用后的职员如想恢复使用，可通过职员管理窗口中选择禁用按钮恢复职员的资料。

（三）增加银行资料：

代码	名称	账号长度
1001	建行天河支行 vfhp tf gd isk fc tf	10

操作要点：

1、在设定银行资料时，应注意设定账号长度，不要把账号长度误认为企业在此银行的具体账号而录入。

2、此项一般只有银行代发工资的单位才必设定。

四、核算

（一）工资项目设置：

项目名称	类型	位数	属性
职员代码	文字		其他
职员姓名	文字		其他
部门	文字		其他
基本工资adsg aauq	数值	2	增项
浮动工资iefc aauq	数值	2	增项
津贴ivmh	数值	2	增项
加班lk gyt	数值	2	增项
独补qtj puh	数值	2	增项
病假ugwn	数值	2	减项
事假gk wnhc	数值	2	减项
应发合计yid v wgyf	数值	2	增项
房租水电ynte iijn	数值	2	减项
代扣所得税wa rk rn tj tukq	数值	2	减项
医疗保险atub wkbw	数值	2	增项
养老保险udft wkbw	数值	2	增项
工会aawf	数值	2	减项
扣款合计rk fii wgyf	数值	2	减项
实发合计pud v wgyf	数值	2	增项
个人账号	文字		其他

操作要点：

1、新增工资项目时，如果在工资项目名称的下拉框中有我们需要增加的项目，必须从

下拉框中选择，系统会自动取有关信息进行显示，不需手工录入。（下拉框中工资项目资料主要来源于职员信息卡片）

2、设定工资计算公式时所需要用的工资项目，都必须预先在此设定，否则无法设置公式。

3、设置工资项目时，必须注意设定工资项目的类型，只有数值型的工资项目才能参与工资数据加减运算，文字型则的不能。

（二）工资计算公式设置：

公式名称：全体员工（wgws）

应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补

扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会

实发合计=应发合计-扣款合计

操作要点：

1、设定计算公式时请先点击“新增”按钮，出错时，可点击“编辑”按钮进行修改。一个计算方法中可设定多个运算公式；

2、设定公式时，项目框里的工资项目可通过双击鼠标左键进行选择，运算符号、条件语句只要单击运算符按钮即可；

3、利用条件语句设公式时，语句间的“···”符号要先删除，然后再设判断条件。

五、数据

（一）设置工资数据输入过滤器

过滤器名称：全体员工 (wgws)

计算公式：全体员工

工资项目：全选

（二）工资数据录入：

职员姓名	基本工资	浮动工资	津贴	加班	独补	病假	事假	房租水电	医疗保险	养老保险	工会
张华	1800	2000	600	400				800	36	90	9
李萍	1400	900	380	320	15			331	28	67.5	7
王林	1200	1100	360	410		90		500	24	62.5	6
赵立	900	670	240	320			380	228	18	36	4
刘红	1250	1000	250	480	15			250	30	75	7
孙睛	1500	1600	400		15			327	27	72.5	5

操作要点：

1、白色的单元格可直接录入，黄色单元格由系统自动计算，无需手工录入，也不允许直接修改数据；

2、录入整列相同数据时，可利用工具栏中“计算器”帮助录入，无需单个录入；

3、代扣税一项可先空出不录入数据，待个人所得税计算完成后，可从所得税计算表中引入。

（三）利用“工资计算”功能计算工资。

注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。

（四）个人所得税计算：

个人所得税初始化设置：

名 称	个人所得税计算
税率类别	含税级距税率
所得项目	应发工资
所得计算	应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险
所得期间	2001-01
外币币别	人民币
基本扣除	1,260

将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。

（五）工资费用分配：

分配名称	工资分配（aauq wvsg）
凭证字	记
摘要内容	分配工资费用wvsg aauq xjet		分配比例	100%
部门	职员类别	工资项目	费用科目		工资科目
行政部	管理人员	应发合计	管理费用-工资及福利费		应付工资
财务部	管理人员	应发合计	管理费用-工资及福利费		应付工资
销售一部	销售人员	应发合计	产品销售费用-工资及福利费		应付工资
销售二部	销售人员	应发合计	产品销售费用-工资及福利费		应付工资
生产部	生产人员	应发合计	生产成本-工资及福利费		应付工资
生产部	生产管理人员	应发合计	制造费用-工资及福利费		应付工资

（六）福利费用分配：

分配名称	福利费分配(pytj xjm wvsg)
凭证字	记
摘要内容	计提职工福利费 (yf rj bkaa pytj xjm)		分配比例	14%
部门	职员类别	工资项目	费用科目	工资科目
行政部	管理人员	应发合计	管理费用-工资及福利费	应付福利费
财务部	管理人员	应发合计	管理费用-工资及福利费	应付福利费
销售一部	销售人员	应发合计	产品销售费用-工资及福利费	应付福利费
销售二部	销售人员	应发合计	产品销售费用-工资及福利费	应付福利费
生产部	生产人员	应发合计	生产成本-工资及福利费	应付福利费
生产部	生产管理人员	应发合计	制造费用-工资及福利费	应付福利费

注意：如果应发合计里包括了福利费的，用户需在工资项目设置处另行定义一个诸如“福利计提基数”的工资项目，并在“公式设置”处定义它的计算公式，把福利费扣除出来，以此作为计提职工福利费的基数。

六、变动

  练习将行政部张华转为销售一部。

七、查看各种工资报表

八、期末结账

操作要点：

一旦结账，上月工资数据将不能再修改，如需修改，可通过点击“数据”模块中“期末结账”找到反结账选项，进行反结账。反结账的操作只有系统管理员才能进行。

练习七：固定资产管理系统练习

目的：掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能

要求：对固定资产系统进行初始化；

      完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表；

期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账。

资料：

一、系统维护

系统参数设置：与总账系统相连；

允许改变基础资料编码。

操作要点：

固定资产系统可与总账相连使用，也可作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。

二、基础资料

（一）变动方式类别增加

代码	方式名称	凭证字	摘要	对方科目
002.004	报废 rbyn	记	报废固定资产 rbyn ldpg	固定资产清理

操作要点：

1、如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，就必需在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目。

2、已使用的固定资产变动方式不能删除。

（二）卡片类别管理

代码	名称	使用年限	净残值率	计量单位	预设折旧方法	固定资产科目	累计折旧科目	卡片编码规则	是否计提折旧
001	房屋及建筑物 ynng ey vfta tr	50	5%	幢 mhu	动态平 均法	161	165	FW-	不管使用状态如何一定提折旧
002	交通 工具 uqce aahw	10	3%	辆 lgm	工作量法	161	165	JT-	由使用状态决定是否提折旧
003	生产 设备 tgut ymtl	10	3%	台 ck	双倍余额递减法	161	165	SC-	由使用状态决定是否提折旧
004	办公 设备 lwwc ymgl	5	5%		平均年 限法	161	165	BG-	由使用状态决定是否提折旧

（三）存放地点

代码	名称
01	车间（lguj）
02	办公室(lwwc)
03	车库(lg ylk)

三、初始数据录入

资产编码	FW-001	JT-001	SC-001
名称	办公楼(lwwc sov)	小汔车(ih itn lg)	车床（lg ysi）
类别	房屋及建筑物	交通工具	生产设备
计量单位	幢	辆	台
数量	1	1	2
变动日期	1986.8.30	1995.5.7	1993.12.5
存放地点		车库	车间
经济用途	经营用	经营用	经营用
使用状态	正常使用	正常使用	正常使用
变动方式	自建	购入	购入
使用部门	行政部	销售一部、销售二部（费用比例各50%）	生产部
折旧费用科目	管理费用-折旧费	产品销售费用-折旧费	制造费用-折旧费
币别	人民币	人民币	人民币
原币金额	1,000,000	400,000	600,000
购进累计折旧	无	无	无
开始使用日期	1986.9.1	1995.6.1	1994.1.1
已使用期间	180	工作总量：30万公里，已使用18万公里	80
累计折旧金额	280,000	220,000	400,000
折旧方法	动态平均法	工作量法（计量单位：公里）	双倍余额递减法

操作要点：

1、入账日期只能是初始化期间以前的日期；

2、变动方式选择取得固定资产的方式。

3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。

4、购进原值指的是取得固定资产的价值。

5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。

6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计

折旧额。

7、预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。

四、结束初始化

    一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。

五、日常业务处理

（一）新增固定资产：

资产编码	BG-001
名称	电脑（jney）
类别	办公设备
计量单位	台
数量	3
变动日期	2001.1.15
存放地点	办公室
经济用途	经营用
使用状态	正常使用
变动方式	购入
使用部门	财务部
折旧费用科目	管理费用-折旧费
币别	人民币
原币金额	24,000
购进累计折旧	无
开始使用日期	2001.1.20
已使用期间	0
累计折旧金额	0
折旧方法	平均年限法（第一种）

操作要点：

1、在新增卡片时，入账日期只能是当前或以后期间的时间。

2、如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。

3、在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。

（二）减少固定资产：

将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。

清理日期	清理数量	清理费用	残值收入	变动方式
2001.1.20	1	500	4,500	报废

注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。

操作要点：

1、进行清理操作后，所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作，只

能重新点击“清理”按钮进入清理界面，选择“删除”才能进行删除操作；

2、卡片清理后，该固定资产的价值将为零，并且从企业的固定资产管理系统中消失；

3、多数量的卡片作部分数量减少时只清理了一张卡片中的部分数量，不会影响其余固定资

产。

（三）固定资产其他变动：

将JT-001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。

操作要点：

1、同一张固定资产卡片每期只能做一次变动，如当期确需要多次调整，可合并成一次处理，同时做多个项目变动；

2、不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。

（四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。

操作要点：

1、生成记账凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系统会提示是否手工调整，选择“是”可打开凭证进行修改保存即可；

2、固定资产系统所生成的记账凭证会自动传递到总账系统。

（五）查看固定资产清单等各种账表。

操作要点：

1、设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据；

2、方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表项目，并对固定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。

六、期末处理

1、输入本月工作量2000公里。

2、计提固定资产折旧。

3、利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。

4、期末结账。

操作要点：

1、一旦结账，对于已结账会计期间的业务将不能再进行修改和删除。

2、如需对已结账期间业务进行修改，可通过按住键，单击“期末结账”图标，选择“反结账”功能，反悔到上一期进行数据修改。

练习八：应收款管理系统

目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法

要求：对应收款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；

对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理；

对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理；

进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。

资料：

一、系统维护

1、系统设置：

坏账计提方法：备抵法当中的应收账款百分比法

坏账损失科目：管理费用-坏账损失

坏账准备科目：坏账准备

计提坏账科目：应收账款            计提比例：0.5%

2、其他参数：

单据审核人与制单人可同为一人。

二、初始数据录入

客户

职员	单据 类型	日期	部门	业务员	事由	往来科目	发生额	商品	数量	单价	应收日期
长城	销售 应收单	2000.6.23 2000.9.12	销售一部 销售二部	王林 赵立	销售 借款	应收账款 应收账款	52,650 35,000	A产品 B产品	50 100	500 200	20011.5 2001.2.1
宏基	销售 商业承兑汇票	1997.9.25 签发日 2000.12.9	销售二部 票号 001	赵立	赊销 销售	应收账款	50,000 20,000	A产品 B产品	100	500	2001.1.15 到期 2001.3.9
张华	应收单	2000.12.8			职员借款	其他应收款	5,000				2001.1.8
天达	期初坏账	1998.7.2	销售一部	王林	逾期未还		5,000

操作要点：

1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。

2、通过录入初始数据时，可通过单击“商品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。

3、发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。

4、录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据传递到总账时数据会不正确。

5、初始数据录入时，可以根据需要将多张汇总输入，也可按每一张进行明细录入，汇总录入时，相同收款时间的金额可汇总反映在收款明细中，这样可以减少初始数据录入的工作量，但以后将不能按照单据进行初]始化业务跟踪管理。

6、如果录入初始数据时，出现发生额小于应收款余额时，可通过拆分数据的方式，把此数据拆分分两笔业务录入。拆分方法是首先把上年余额拆分出来，当作一笔业务录入，录入时，发生额的本年选项不要选择，然后把拆分出来的余额输入发生额和应收款余额项目中；其次，再把本年的发生额部分当作另一笔业务输入，不同的是此笔业务必须把发生额中的本年选项选中，以此反映出本年发生额数。

三、结束初始化

操作要点：

1、如果总账系统未录入应收款初始数据，并且未初结束初始化的，可在应收系统结束初始化之前，通过“转余额”的按钮将应收款的初始数据传递过去；

2、一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。进行反初始化时，系统会自动进行以下操作：①所有业务单据取消审核②所有业务单据取消核销及取消坏账处理③所生成凭证全部删除④应收票据背书等处理全部取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理；

3、结束初始化后，销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的将不能传递到应收系统，因此应收系统必须先于或与销售系统同时结束初始化。

四、日常业务处理

（一）练习各种单据的制作

1、5日，销售一部王林赊销一批A产品给天达公司，数量100件，不含税单价200元/件，率17%，号2530，预计收款日期1月15日。

2、10日，销售二部赵六赊销一批产品给长海公司，其中A产品数量50件，不含税单价250元/件，B产品数量100件，不含税单价500元，率17%，号3251，计划1月20日收回货款。

3、15日，职员李萍因私向公司借款5000元，预计2月15日归还。

4、20日，收到长城实业签发并承兑的一带息商业承兑汇票一张抵销应收账款，到期日4月20日，票面金额50,000元。票据编号002

5、9日，将上年12月9日宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现，贴现率3%，手续费10元。结算科目“银行存款-建行”。

6、15日，收到天达公司本月5日所欠货款，结算方式支票，部门销售一部。（按应收单号生成收款单）

7、20日，收到长海公司还来前欠货款70,000元。结算方式电汇，部门销售二部。

8、25日，职员张华还来上年个人借款5000元。

9、26日，销售一部王林收回天达公司初始坏账5,000元当中的3,000元。结算方式为现金。

注意：

如果用户购买了销售管理系统，销售管理系统所录入的在本系统中只可查看，不能对其进行审核、生成凭证等操作，但可以修改的收款计划。无论该在销售管理系统中是否进行了审核或制证，如在应收系统进行了核销处理后，将不能修改。

（二）将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记账凭证。

注意：各种单据必须经过审核后才能生成凭证！

（三）坏账处理。

1、31日，将宏基公司逾期未还，且明显无法收回的前欠货款50,000元中的10,000列为坏账。填制坏账损失处理单并制作凭证。

2、26日，收回天达公司期初坏账中的3,000元。填制坏账收回单并制作凭证。

注意：

坏账损失、坏账收回、坏账准备的记账凭证都不在“凭证处理”模块中生成，而在坏账处理模块生成。

（四）计提当年坏账准备。

注意：

坏账准备只能一年计提一次，如年中计提了坏账准备，则年末将不能再计提。如要取消计提的坏账准备，只需删除坏账准备的计提凭证即可。

（五）核销往来业务。

（六）查看往来对账单及账龄分析表等有关账表。

操作要点：

1、要注意区别本位币与综合本位币，如果选择本位币，则输出的汇总表只是本位币的原币发生额，它不包括外币折合的本位币数额。

2、查看账龄分析表时，如要设定账龄分组，只须通过在“天数”栏目中直接修改，标题栏目中的信息也会相应更改。

五、期末结账

操作要点：

1、进行期末结账时，必须注意要确保本期应收款业务已处理完毕并数据正确无误，否则一旦结账上期的有关数据将不能再进行修改。如要修改上期记录，必须进行反结账处理；

2、反结账的操作只有系统管理员才能进行。