用友实验三报告

              2010  至 2011  学年第 二 学期

实 验 报 告

实验课程：    财务管理信息系统    

专业：   班级：         

姓名：        学号：         

经济管理系现代管理实验室

实验报告说明

一、实验要求：

1.实验前应认真学习并严格遵守《学生实验守则》中的各项规定。

2.学生进入实验室必须遵守实验室各项规章制度，遵守课堂纪律。

3.实验课前，要认真阅读实验教材，做好预习。

4.实验课上要认真听讲，服从指导老师的安排和指导。

5.严格遵守操作规程，爱护仪器设备；实验中遇到异常情况或仪器设备的损坏，应立即报告指导老师；如属人为因素造成损坏的，按学校有关规定进行处理。

6.养成良好的实验习惯，实验结束后，按要求及时切断电源，整理好仪器设备及桌椅，带走所有废弃物，保持实验室的整洁卫生。

7.上机实验时，学生不得私自夹带软盘，如需用盘必须得到指导老师的批准，否则予以没收。

二、实验报告填写要求：

1.封面要填写清楚。

2.编写实验报告时要求有实验项目序号、实验名称、实验时间、实验目的、实验内容及步骤、结果。

3.实验报告要有实验指导老师批改、签字，并给予成绩。

4.填写实验报告要求字迹清楚、工整。

实验项目序号： 三  实验名称： 帐簿管理、出纳及期末结转               成绩：     

[实验目的]

1．掌握用友网络财务软件总账系统中出纳管理、账簿管理相关内容和操作方法。

2．掌握期末处理的具本内容和操作方法。

[实验内容]

1、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询。

（1）、执行“帐表”/“科目帐”/“总帐”命令，可以查询总帐。

（2）、执行“帐表”/“科目帐”/“余额表”命令，可以查询发生额及余额表。

（3）、执行“帐表”/“科目帐”/“明细帐”命令，可以查询月份综合明细帐。

（4）、部门总帐：执行“帐表”/“部门辅助帐”/“部门总帐”/“部门三栏总帐”命令，进入“部门三栏总帐条件”窗口。输入查询条件：科目“招待费”，部门“总经理办公室”，单击“确定”。

部门明细帐：执行“帐表”/“部门辅助帐”/“部门明细帐”/“部门多栏式总帐”命令，进入“部门多栏明细条件”窗口。选择科目5502，部门“总经理办公室”，月份“2007/12-2007/12”，分析方式“金额分析”，单击“确定”。

部门收支分析：执行“帐表”/“部门辅助帐”/“部门收支分析”，进入“部门收支分析条件”窗口。选择分析科目，选择分析部门，选择分析月份。

2、出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。

（1）、出纳签字：

以“002 王晶”的身份注册进入企业门户，再进入总帐管理系统。执行“凭证”/“出纳签字”命令，输入查询条件：选择“全部”按钮，输入月份“2007/12”，单击“确认”，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。双击某一要签字的凭证，单击“签字”，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人的姓名，单击“下张”，对其他凭证签字。

（2）、现金日记帐：

a.执行“出纳”/“现金日记帐”命令，打开“现金日记帐查询条件”对话框；

b.选择“现金001”，默认月份“2007/12”，单击“确认”按钮，进入“现金日记帐”窗口。

c.双击某行查看相应的凭证。

d.单击“总帐”按钮，可查看此科目三栏式总帐，单击“退出”。

（3）、银行存款日记帐：与现金日记帐查询操作基本相同，所不同的是银行存款日记帐设置了结算号栏，主要是对帐时用。

（4）、资金日报表：

a.执行“出纳”/“资金日报表”命令，打开“资金日报表查询条件”对话框。

b.输入查询日期“2007-12-03”，选择“有余额无发生也显示”复选框。

c.单击“确认”按钮，进入“资金日报表”窗口，单击“退出”。

3、银行对账。

以“王晶”的身份注册总帐管理系统。

（1）、输入银行对帐期初数据：

a.执行“出纳”/“银行对帐”/“银行对帐期初录入”命令，打开“银行科目选择”对话框。

b.选择科目“100201”，单击“确定”。

c.输入单位日记帐的调整前的余额511057.16；输入银行对帐单的调整前余额533829.16。

（2）、录入银行对帐单：

a.执行“出纳”/“银行对帐”/“银行对帐单”命令，打开“银行科目选择”对话框。

b.选择科目“100201”，月份“2007/12—2007/12”单击“确定”。

c.单击“增加”，输入银行对帐单数据，单击“保存”。

（3）、银行对帐：

a.执行“出纳”/“银行对帐”/“银行对帐”命令，打开“银行科目选择”对话框。

b.选择科目“100201”，月份“2007/12—2007/12”单击“确定”。

c.单击“对帐”按钮，打开“自动对帐”对话框。

d.输入截止日期“2007/12/31”，默认系统提供的其他对帐条件。

e.单击“确定”，显示自动对帐结果。

4、期末处理。

（1）、期末汇兑损益结转。（期末汇率7.930），审核并记账。

（2）、结转本期销售成本，生成凭证、审核并记账。

（3）、损益类科目结转到本年利润。

（4）、利用自定义转账，完成计提本期所得税，并生成凭证、审核、记账。

（5）、所得税结转到本年利润。

（6）、利用自定义转账，完成计提法定盈余公积，并生成凭证、审核、记账。

（7）、利用对应结转完成本年利润结转到利润分配—未分配利润。

（8）、利用对应结转完成利润分配---提取法定盈余公积结转到利润分配---未分配利润。

[实验心得]

企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序后，就形成了正式的会计账簿。紧接着实验二的操作，在此基础上，实验三对总账系统进一步完善。具体进行了出纳管理、账簿管理相关内容和操作，以及银行对账和期末处理。

以出纳的身份，进行出纳签字，现金和银行存款日记账的输出，支票登记簿的管理以及银行对账功能，并对银行长期未达账提供审计报告。

总账管理系统期末处理主要包括银行对账、自动转账、对账、月末处理及年末处理。与日常业务相比，数量不多，但业务种类繁杂且时间紧迫。在计算机环境下，由于各会计期间的许多期末业务具有较强的规律性，且方法很少改变。由计算机处理这些有规律的业务，不但减少了会计人员的工作量，也可以加强财务核算的规范性。

由于吸取了实验二中的经验教训，在实验三的操作中，我成功避免了重犯低级错误，但有几点还是要引起注意的：一、注意制单日期。因为是对期末事项进行会计处理，所以凭证的日期填制应该是月末。二、转账定义主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转。如果只用了应收款、应付款管理系统，则在总账管理系统中，不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。三、结账之前要进行下列检查：（1）检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账；（2）月末结转必须全部生成并记账，否则本月不能结账；（3）检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能记账；（4）核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账管理系统与其他子系统数据是否已一致，不一致不能结账；（5）损益累账户是否全部结转完毕，否则本月不能结账；（6）若与其他子系统联合使用，其他子系统是否已结账；若没有，则本月不能结账。如果结账错误，应根据工作报告提示修改错误项。