xx公司企业负责人职务消费管理办法

企业负责人职务消费管理办法

1 目的

    为进一步规范XX公司系统内企业负责人职务消费行为，根据《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《企业领导人员管理暂行规定》和《企业负责人职务消费管理暂行规定》等有关规定，制定本办法。

2 适用范围

    本办法适用于XX公司本部及所属分公司。各所属子公司应当根据本办法制订相关管理办法或实施细则。

3 引用文件及关联制度

3.1 《企业负责人职务消费管理暂行规定》；

3.2 《XX公司企业负责人职务消费管理办法》

3.3与XX公司基础管理制度、经营管理制度、人力资源管理制度、监督管理制度相关联。

4 定义

4.1 本办法所称企业负责人是指下列人员

4.1.1公司董事长、董事、总经理、副总经理、总师，各所属分公司的执行董事、总经理、副总经理；

4.1.2公司党组、党组成员、纪检组组长，各所属分公司、副、纪委。

4.2 职务消费：本办法所称职务消费是指企业负责人在履行工作职责过程中所发生的费用支出以及享有的待遇。主要包括但不限于公务用车、通信、业务招待、差旅、国（境）外考察、培训等项目。

5 原则

5.1 坚持源头控制与综合治理相结合，严格规范职务消费行为；

5.2 坚持保障公务与厉行节约相结合，从严控制职务消费水平；

5.3 坚持廉洁自律与监督管理相结合，切实加强职务消费监管。

6 职责

6.1 董事会、党组

负责XX公司本部及所属单位企业负责人职务消费管理工作的组织领导。

6.2 监事会、纪检组

监督企业负责人职务消费管理办法和预算方案的执行，研究决定企业负责人违规消费的查处意见。

6.3 总经理办公会

6.3.1 决定企业负责人职务消费管理办法的制订和修订；

6.3.2 决定企业负责人职务消费预算方案的编制和调整。

6.4 预算管理委员会

6.4.1 审议企业负责人职务消费管理办法；

6.4.2 审议企业负责人职务消费预算方案。

6.5 财务与股权管理部

6.5.1 在预算管理委员会的领导下，负责收集资料、编制企业负责人职务消费预算草案，报预算管理委员会审议；

6.5.2 提出预算调整方案，报预算管理委员会审议。

6.6 各职能部门

6.6.1 根据财务与股权管理部的需要，提供企业负责人职务消费有关资料；

6.6.2 协助完成企业负责人职务消费管理办法的修订；

6.6.3 协助完成企业负责人职务消费预算方案的编制。

7 职务消费管理

7.1 公务用车管理

7.1.1 公务用车管理是指企业负责人公务活动专用机动车辆的配备、运行管理和处置。公务用车配备是指车辆的购置（租赁）、更新；运行管理是指车辆的保养、维修以及日常使用的管理；处置是指车辆的报废、变价出售等。

7.1.2 公司按照《本部公务车辆及专职驾驶员管理办法》，为企业负责人配备公务用车。企业负责人的配车不得超编制、超标准，不得增加高档配置或者豪华内饰。

7.1.3 企业负责人退休或者调离本公司后，公司不再为其配备公务用车。

7.1.4 公司依据有关规定进行车辆费用核算，采取年度预算范围内据实报销的方式进行车辆管理。

7.1.5 企业负责人不得因私使用公务用车。

7.1.6企业负责人公务用车的报废和变价出售等处置，应当参照公司有关规定执行。

7.1.7公司为企业负责人配备公务用车后，不再发放交通补贴。

7.2 通信管理

7.2.1 通信管理是指对企业负责人因公务活动所发生的通信费用的管理。

7.2.2 通信费用主要是指企业负责人履行工作职责时所发生的移动通信费和住宅通信费。

7.2.3 公司对企业负责人通信费采取年度限额范围内据实报销方式进行管理，不再另行为企业负责人发放通信补贴。

7.2.4 企业负责人退休或者调离公司后，公司不再承担其任何通信费用。

7.3 业务招待管理

7.3.1业务招待管理是指对企业负责人为公司生产经营所发生的接待客户、合资合作方以及其他外部关系人员活动和费用的管理。

7.3.2 业务招待费用主要包括宴请、接待、礼品等费用。

7.3.3 企业负责人进行业务招待，应当由公司相关部门制定计划、编制预算和组织实施。

7.3.4 企业负责人进行业务招待，应当在公司内部或指定地点接待，不得安排接待对象到高档的娱乐、休闲、健身、保健等经营场所活动。企业负责人不得参加所出资企业或者关联企业安排到上述场所的业务招待活动。

7.3.5 企业负责人在业务招待活动中赠送的礼品，应当符合相关法律法规要求，以宣传企业、展示企业文化为主要内容。不得赠送现金、有价证券、支付凭证和商业预付卡，以及贵金属和其他贵重物品。

7.3.6 企业负责人参加的业务招待所发生费用，应当由公司相关部门统一负责结算，报销内容应当与业务招待活动内容一致，不得弄虚作假。

7.3.7 企业负责人因私招待费用、个人消费费用不得报销。

7.4 差旅管理

7.4.1 差旅管理是指对企业负责人为公司生产经营所发生的国内、国（境）外差旅活动和费用的管理。

7.4.2 企业负责人出差地有公司指定地点的，应当安排在指定地点住宿。

7.4.3 公司按照有关规定，凭有效票据报销企业负责人差旅费用。企业负责人出差期间与差旅无关的费用不予报销。

7.5 国（境）外考察管理

7.5.1国（境）外考察管理是指对企业负责人为公司生产经营所发生的国（境）外考察活动及费用的管理。

7.5.2 公司根据生产经营需要，为企业负责人安排国（境）外考察活动，制订国（境）外考察计划。

7.5.3 企业负责人不得无故延长国（境）外考察时间，不得携带与国（境）外考察任务无关的人员出访。

7.5.4 公司不予报销企业负责人于国（境）外考察期间发生的与考察活动无关的费用。

7.6 培训管理

7.6.1 培训管理是指对企业负责人为公司生产经营和提高经营管理水平所发生的培训活动费用的管理。

7.6.2 企业负责人根据公司安排所发生的业务、学历学位、专业课程进修、专业资格证书等培训费用，按照公司有关规定予以报销。

7.6.3 公司对企业负责人自行安排的培训的费用不予报销。

8 职务消费预算

8.1企业负责人职务消费预算方案是指公司按照国家关于企业财务预算管理和全面预算管理的规定，根据公司年度生产经营计划和实际情况，结合企业负责人履行工作职责的需要，对企业负责人年度职务消费水平做出的预算安排。

8.2公司每年度要编制企业负责人职务消费预算方案，报董事会备案，抄送监事会。企业负责人须按职务预算消费方案，填报年度《企业负责人职务消费预算备案手册》。

8.3企业负责人职务消费预算方案编制应当遵循以下原则：

8.3.1 适应企业负责人依法依规履行工作职责的需要；

8.3.2 符合企业负责人职务消费总体水平与公司经营收入和成本费用相适应的要求；

8.3.3 保证职务消费预算方案的全面性、准确性和严肃性。

8.4 企业负责人职务消费预算方案实行按年分项编制。

8.5 企业负责人职务消费预算方案应当以年度生产经营计划和企业负责人岗位职责为依据，合理确定各项职务消费项目标准，明确职务消费的范围和规模，控制职务消费预算水平。

8.6 企业负责人职务消费预算方案应当在报送年度财务预算报告时同时报送并备案。

8.7企业负责人职务消费预算方案的备案文件由备案报告和预算方案两部分组成。

8.7.1 备案报告主要内容包括：

8.7.1.1 本年度企业负责人职务消费预算方案编制情况；

8.7.1.2 职务消费预算总体水平与企业经营收入和费用支出预算的匹配情况；

8.7.1.3 本年度职务消费预算总体水平与上年度预算总体水平对比情况；

8.7.1.4 上年度职务消费预算方案执行情况；

8.7.1.5 需要说明的其他有关情况。

8.7.2 预算方案主要包括：

8.7.2.1 总体预算方案；

8.7.2.2 公务用车专项预算方案；

8.7.2.3 通信专项预算方案；

8.7.2.4 业务招待专项预算方案；

8.7.2.5 差旅专项预算方案；

8.7.2.6 国（境）外考察专项预算方案；

8.7.2.7 培训专项预算方案；

8.7.2.8 其他专项预算方案。

8.8 企业负责人应当严格执行职务消费预算方案。公司有关部门要对方案执行情况进行跟踪监测，定期分析预算方案执行差异的原因，及时采取相应的解决措施。

8.9 企业负责人职务消费预算方案在执行过程中，预算方案编制基本条件发生重大变化的，经履行公司内部预算管理程序后，可以对预算方案予以调整并备案，同时抄送监事会。

9 职务消费监督

9.1企业负责人应当勤俭节约，依据本办法和其他相关规定进行职务消费。

9.2 企业负责人职务消费预算方案执行情况应当定期在总经理办公会议上公示。

9.3 企业负责人应当将职务消费情况和职务消费预算方案执行情况做为民主生活会、年度述职述廉的重要内容，接受监督和民主评议。

9.4 公司监督部门应当依照有关规定对企业负责人职务消费情况进行监督检查，并针对所发现的管理方面的问题及时提出整改意见。

9.5 企业负责人违反本办法进行职务消费的，按照下列方式处理：

9.5.1 由有关部门和机构按照干部管理权限，视情节轻重，给予警示谈话、调离岗位、降职、免职处理。

9.5.2 应当追究纪律责任的，除适用9.5.1之规定外，视情节轻重，依照国家有关法律法规给予相应的处分。对于其中的党员，依照《中国党纪律处分条例》给予相应的党纪处分。

9.5.3 涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

9.5.4 以上处理方式可以单独或合并使用。

9.6 企业负责人受到警示谈话处理的，扣减25%的当年绩效薪金；调离岗位的，扣减50%的当年绩效薪金；降职的，扣减75%的当年绩效薪金；免职的，扣减100%的当年绩效薪金。

9.7 企业负责人违反本办法获取的不正当经济利益，应当予以全部清退；给公司造成经济损失的，依据国家有关规定承担经济赔偿责任。

10 附则

10.1 本办法由总经理工作部负责解释；

10.2 本办法自公布之日起施行。