鱼跃老师未交和应交怎么区别



在会计处理中，“应交税金-应交”的借方通常记录已交税金、进项税额等，而进项税额转出、出口退税、销项税额等则在贷方反映。

对于纳税期限设定为一个月且无需预交税款的企业，月末时，“应交税金-应交”账户的借方余额代表了应交未交的。这时，这笔应交需要结转到“应交税金-未交”科目中。具体的账务处理为：借记“应交税金-应交（转出未交）”，贷记“应交税金-未交”。次月10日之内，企业需要缴纳这部分未交的。此时，会计分录为：借记“应交税金-未交”，贷记“银行存款”。而在月末，“应交税金-应交”账户的贷方余额则代表了留抵税金，这一余额可以结转到下一期继续抵扣，无需进行额外的账务处理。

在实际操作中，企业需要根据自身的税务状况和纳税期限，合理安排的缴纳，确保税务合规。