在英国从事商业活动，了解并遵守相关税法是非常重要的。对于海外电商来说，是否需要注册VAT取决于两个条件：一是欧盟成员国卖家年销售超过8.1万英镑；二是非欧盟成员国卖家的商品最后一程投递是从欧盟发出的。一旦符合上述任一条件，卖家必须注册VAT，并按规定申报和缴纳销售税。
VAT是英国的一种增值税，主要对货物在销售环节征收。当货物进入英国时，需缴纳进口税；销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税。进口税包括关税和进口增值税，计算方式为：进口增值税 = （申报货值 + 头程运费 +关税）× 20%，而进口关税 = 申报货值 × 产品税率。
销售VAT是指货物卖出后需缴纳的售后税，不同类别的产品收取的增值税率不同，大多数产品按20%的标准税率计。计算方式为：销售税VAT = 市场销售价格 / 6，市场销售价格（含税）= 定价（税前价格） × 1.2。
每个VAT税号每3个月需向英国税务部门进行一次当季度进口和销售情况的申报，结算当季度的进口税和销售税。季度申报VAT=销售税-进口税，销售税大于进口税则需缴纳额外的销售税，反之则退返超出的进口税。
VAT增值税有三种税率：20%的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）；5%的低税率（如家庭用电或天然气等）；0%的税率（适用于极个别情况）。
对于英国的海外电商，无论是使用海外仓储服务还是未在当地开设办公室或聘用员工，都必须注册并按规定申报缴付VAT，否则将被视为非法。
EORI号码是经济运营商注册和识别号，是欧盟国家内所有进行进出口活动的个人或企业必备的登记号。无论是否拥有VAT号，卖家需向海关提交此EORI号码。
如果你注册了英国增值税号，当买家要求开具发票时，你必须开具增值税发票。对于单笔销售超过250英镑的发票，必须显示买家和卖家信息、发票编号、供货时间、商品描述、增值税总额等详细信息。如果销售少于250英镑，简化版发票可以使用，但仍需包含卖家信息、供货时间、商品描述和增值税税率等。
作为海外卖家，了解英国的经营环境和规定，是对自己合法权益的保护。如有疑问，欢迎垂询EBEST，提供全方位的VAT管理方案和诚挚服务。
