公司的会计审批制度旨在规范资金的使用，确保每一笔资金的支付和报销都有严格的审核流程。资金计划审批是整个流程中的重要一环，具体分为部门资金计划和公司汇总资金计划两个阶段。部门编制好资金计划后，需经过审核，再由总监审核。随后，公司汇总资金计划，财务再次审核，最后由总经理审批。
对于材料采购货款支付（非预付款），每月固定在5-10日进行一次集中付款。财务部每月1日前提出可供分配的付款总金额，物控部根据财务部的资金额度，按照到期应付款总额比例分配至付款单位。这一过程需要经过主管、主管总监、财务和总经理的层层审核与审批。
项目合同款的支付同样遵循严格的审批流程，包括购置设备、模具制作和技改工程等。审批流程从经办部门申请开始，依次经过主管、主管总监、财务和财务核实。
费用类项目的付款审批流程也较为复杂，要求经办部门提交申请，然后依次经过主管、主管总监和财务的审核，最后由财务核实。对于经济业务预付款，审批流程则依据付款金额的不同有所区别。例如，30万元以上的预付款需要总经理审批，而30万元以下的预付款则由财务核实。
现款现货采购的审批流程较为简便，由经办部门申请，主管审核，财务核实，主管总监审批即可。此外，备用金借支业务和差旅费等费用报销同样需要经过严格的审批流程。员工因公出差或业务需要借用备用金时，需填写“借款申请单”，依次经过主管、财务、主管总监和总经理的审核与审批。
业务招待费的审批则采用年度预算总额控制的方式，费用开支后报销也需要经过经办人填写《费用报销单》，主管审核，财务核实和总经理审批。
总的来说，公司的会计审批制度通过严格的审核流程，确保每一笔资金的使用都合法合规，有效防止财务风险的发生。
