现金流量表的目的

帮助投资者、债权人评估公司未来的现金流量，帮助投资者、债权人评估公司偿还债务、支付股利以及对外筹资能力。
1、帮助投资者、债权人评估公司未来的现金流量：投资者、债权人从事投资与信贷的主要目的是增加未来的现金资源，在进行相关决策时，债权人必须考虑利息的收取和本金的偿还，而投资者必须考虑股利的获得及股票市价变动利益甚至原始投资的保障。
2、帮助投资者、债权人评估公司偿还债务、支付股利以及对外筹资能力：评估公司是否具有这些能力，最直接有效的方法是分析现金流量，经营活动的净现金流入量从本质上代表了公司自我创造现金的能力，尽管公司可以通过对外筹资的途径取得现金，但企业债务本息的偿还有赖于经营活动的净现金流入量，因此，如果经营活动的净现金流入量在现金流量的来源中占有较高比例，则公司的财务基础就较为稳定，偿债能力和对外筹资能力也就越强。