个人所得税的计算公式是：个人所得税=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。对于有公积金贷款的情况，应纳税所得额计算为：7000-五险一金个人部分-公积金贷款利息-3500（起征点）=5400-2450-3500=-550。因为应纳税所得额小于0，所以在这种情况下，个人不产生个人所得税。
若没有公积金贷款，则应纳税所得额计算为：5400-3500=1900。适用税率为10%，速算扣除数为105，因此个人所得税=1900*10%-105=85。这里详细展示了没有公积金贷款时的个人所得税计算过程。
个人所得税税率表如下：
全月应纳税所得额 税率 速算扣除数（元） 全月应纳税额不超过1500元 3% 0 全月应纳税额超过1500元至4500元 10% 105 全月应纳税额超过4500元至9000元 20% 555 全月应纳税额超过9000元至35000元 25% 1005 全月应纳税额超过35000元至55000元 30% 2755 全月应纳税额超过55000元至80000元 35% 5505 全月应纳税额超过80000元 45% 13505
这个表格详细列出了不同应纳税所得额区间对应的税率和速算扣除数，帮助理解个人所得税的具体计算方式。
综上所述，对于有公积金贷款的情况，由于应纳税所得额为负数，因此不产生个人所得税。而对于没有公积金贷款的情况，则需根据具体应纳税所得额和税率表来计算个人所得税。了解这些信息有助于更好地规划财务。
