增值税发票我上月开发40万增值税专用发票，由于单价有误，未提供给



如果您需要开具红字发票，流程会稍显繁琐。目前，开具红冲发票不仅需要到税务局获取红冲证明，而且若发票已入账，还需进行一系列调整。鉴于您已经完成了上月的账务处理，建议本月在供应商处进行账目调整，并告知供应商单价差额可在下次开票时进行调整。

具体操作步骤如下：首先，针对上月的发票，您需在本月完成红冲发票的开具后，进行红冲分录处理。具体会计分录为：借记主营业务收入及应交税费_应交增值税（销项税额），贷记应收账款（或银行存款）。此外，在月末结转成本后，还需进行成本冲减，会计分录为：借记库存商品，贷记主营业务成本。

接下来，您需要重新开具一张单价正确的发票。此时，会计分录为：借记应收账款（或银行存款），贷记主营业务收入及应交税费_应交增值税（销项税额）。同样，在月末结转成本时，需进行以下分录：借记主营业务成本，贷记库存商品。

请注意，以上操作需确保符合当地税务法规及会计准则要求。在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保账务处理的准确性和合规性。