出纳人员的主要职责在于管理企业的货币资金，具体包括登记"现金日记账"和"银行日记账"，确保账目与实物相符。这一过程涉及每日现金和银行账户的收入、支出记录，确保每一笔收支都有据可查，准确无误。
虽然出纳负责记录和管理这些账目，但报表编制工作则由会计来完成。会计人员会根据出纳提供的原始数据，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表等，以便管理层了解企业的财务状况和经营成果。
为了保证数据的准确性和完整性，出纳需要定期核对现金和银行存款的账面余额与实际库存，发现差异及时查明原因并进行调整。这一过程不仅提高了财务信息的透明度，也为会计编制报表提供了可靠的基础。
此外，出纳还需负责保管企业的现金、支票和其他重要凭证，确保这些资产的安全。这要求出纳具备高度的责任心和专业技能，以应对可能出现的任何财务风险。
因此，虽然出纳和会计在财务管理中承担不同的职责，但两者紧密合作，共同确保企业的财务运作顺畅。出纳的工作为会计提供了坚实的基础，而会计则通过编制报表，向管理层和投资者展示了企业的财务健康状况。
为了进一步提高企业的财务管理水平，出纳和会计可以定期进行培训和交流，共同探讨如何更好地管理和利用企业的财务资源。这不仅有助于提升个人的专业能力，也有利于整个团队的协同发展。
