一、正文回答
1、第1列，资产原值，填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值或历史成本的金额；
2、第2列，本年折旧、摊销额，填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额；
3、第3列，累计折旧、摊销额，填报纳税人会计核算的累计含本年资产折旧、摊销额；
4、第4列，资产计税基础，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值或历史成本的金额；
5、第5列，税收折旧、摊销额：填报纳税人按照税收规定计算的。
二、分析
首先是公司必须是实行查账征收企业所得税的居民纳税人，可以看主管税务机关的企业所得税纳税鉴定表如果公司是实行核定征收企业所得税的居民纳税人不填报此表。其次要确定公司在2008年12月31日前购买了固定资产，如果在此之前没有固定资产，即使是实行查账征收企业所得税的居民纳税人同样不需要填报此表。
三、资产折旧摊销及纳税调整明细表资产计税基础？
全民所有制企业公司制改制资产评估增值政策资产，填报企业按照国家税务总局公告规定，执行改制中资产评估增值不计入应纳税所得额，资产的计税基础按其原有计税基础确定，资产增值部分的折旧或者摊销不得在税前扣除政策的有关情况。
