什么是代理银行(correspondentbanking)？

代理银行，即correspondentbanking，是一种特殊的银行业务模式，它允许一家银行与另一家位于不同国家的银行建立账户往来，以代理处理对方的金融交易和相关服务。这种关系中，代理银行扮演着中间角色，帮助客户管理他们在其他银行的账户，执行诸如存款、贷款、转账等操作，无需客户直接进行交易的复杂手续。

往来账户是这种代理关系的体现，是商业企业在银行设立的一种账户，用于简化银行和企业间的资金管理。银行和企业只在一个账户中记录各自的存款和借款，这样企业可以方便地通过增加借款或销售收入来偿还债务，而无需单独办理借款和还款手续。这种方法特别适用于资金需求较大但自有资金有限的企业，如一级、二级批发企业。

然而，由于这种账户方式不利于银行准确掌握企业的资金流动情况，现在已被更为详细的存贷分户方法取代。往来账户的本质是一种合同，它反映了双方未即时结算的债权和债务，通常按月计算并可能在最后结算时互相抵消。无论是客户存入现金、支票还是其他票据，这些资金实质上都是客户对银行的临时贷款，因此在报表中，贷记表示银行的债务，借记则表示客户的债权。