作业标准化(SOP)流程图制作规范目录

1、前言…………………………………………………….………P1

2、目的……………………………………………………….……P1

3、流程圖符號…………………………………………….………P1

4、流程圖結構說明……………………………………….………P2

1、循序結構……………………………………………...……P2

2、選擇結構…………………………………………….………P3

（1）二元選擇結構……………………………..…..……P3

（2）多重選擇結構…………………….………..…….…P4

三、重覆結構………………………….………………………….…….P5

（一）REPEAT－UNTIL 結構………………..…………………………P5

（二）DO－WHILE結構……………………………………….……….P6

伍、流程圖繪製原則……………………………………………….P7

陸、範例

1、教育部暨所屬各機關計畫資本支出預算執行評核作業流

程…P11

2、教育部有效率會議標準作業流程……………………….…….P13

3、國立技專校院資本門工程新興計畫審核作業流程

….P16

4、技術學院申請改名科技大學審核作業流程….

…….P19教育部作業標準化（SOP）流程圖製作規範

秘書室管考科製 931009

壹、前言

「標準作業流程」是企業界常用的一種作業方法。其目的在使每一項作業流程均能清楚呈現，任何人只要看到流程圖，便能一目了

然。作業流程圖確實有助於相關作業人員對整體工作流程的掌

握。製作流程圖的好處有三：

（1）所有流程一目了然，工作人員能掌握全局。

（2）更換人手時，按圖索驥，容易上手。

（3）所有流程在繪製時，很容易發現疏失之處，可適時予

以調整更正，使各項作業更為嚴謹。

貳、目的

一、為建立本部作業標準化（SOP）流程圖之可讀性及一致性，乃參

考美國國家標準協會（American National Standards Institute, ANSI）系統流程圖標準符號，選定部份常用圖形，作為本規範流程圖製作符號；及參考道勤企業管理顧問有限公司「效率會議」

標準流程，作為本規範流程作業要項及流程圖之範例。

二、本規範對於流程圖繪製方式，採用由上而下結構化程式設計

（Top-down Structured Programming）觀念，亦即流程圖的結構，由循序、選擇及重覆三種結構所組成，以製作一個簡單、易懂及便於維護、修改的流程圖。

三、對於製作流程圖共通性目標，本規範亦列出流程圖繪製原則。

參、流程圖符號

可由電腦的Word 軟體中，工具列─插入─圖片─快取圖案─流

程圖，選取各種圖示繪製；其中最常用者，有下列八種，說明

如下：

符號名稱意義準備作業（Start）流程圖開始

處理（Process）處理程序

決策（Decision）不同方案選擇終止（END）流程圖終止

路徑（Path）指示路徑方向文件（Document）輸入或輸出文件

已定義處理(Predefined Process）使用某一已定義之處理程序

連接（Connector）流程圖向另一流程圖之出口；或從另一地方之入口

註解(Comment)

表示附註說明之用

肆、流程圖結構說明：

一、循序結構（Sequence）

（一）圖形：

（二）意義：處理程序循序進行。

（三）語法：DO 處理程序1 THEN DO 處理程序2

（四）實例：

（五）運用時機：

本結構適用於具有循序發生特性之處理程序，而繪製圖形

上下順序就是處理程序進行順序。

二、選擇結構（Selection）二元選擇結構（基本結構）

（一）圖形：

（二）意義：流程依據某些條件，分別進行不同處理程序。

（三）語法：IF 條件 THEN DO 處理程序1 ELSE DO 處理程序2（四）實例：

（五）運用時機：

1.本結構適用於須經選擇或決策過程，再依據選擇或決策

結果，擇一進行不同處理程序。

2.選擇或決策結果，可以用「是、否」、「通過、不通

過」或其它相對文字，來敘明不同路徑處理程序。

3.經選擇或決策結果之二元處理程序，可以僅有一個，例

如：僅有「是」或「否」的處理程序。

多重選擇結構（二元選擇結構變化結構）

（一）圖形：

（二）意義：流程依據某些條件，分別進行不同處理程序。

（三）語法：FOR 條件P

CASE 1 DO 處理程序1

CASE 2 DO 處理程序2

.

CASE n DO 處理程序n

（四）實例：

（五）運用時機：

1.本結構是二元選擇結構之變化，流程依據選擇或決策結

果，擇一進行不同處理程序。

2.選擇或決策結果路徑名稱，可用不同文字，來敘明不同

路徑之處理程序。

三、重覆結構（Iteration）

REPEAT-UNTIL結構

（一）圖形：

（二）意義：重覆執行處理程序直到滿足某一條件為止，即直到條

件變成真（True）為止。

（三）語法：REPEAT-UNTIL 條件 DO 處理程序

（四）實例：

（五）運用時機：

1.本結構適用於處理程序依據條件需重覆執行的情況，而

當停止繼續執行的條件成立後，即離開重覆執行迴圈至

下一個流程。

2.本重覆結構是先執行處理程序，再判斷條件是否要繼續

執行。

DO-WHILE結構

（一）圖形：

（二）意義：除了在執行處理程序之前，得先測試條件外，DO-

WHILE結構和REPEAT-UNTIL結構很相似，若條件

為偽（False），就不再執行處理程序。

（三）語法：DO-WHILE 條件 DO 處理程序

（四）實例：

（五）運用時機：

1.本結構適用於處理程序依據條件需重覆執行的情況，而當

停止繼續執行的條件成立後，即離開重覆執行迴圈至下一

個流程。

2.本重覆結構是先判斷條件是否成立，再執行處理程序。

伍、流程圖繪製原則

一、流程圖分中心主軸及旁支說明，主軸內各流程圖文字請鍵入KEY

WORD，各細部流程若需補充說明，請精簡條列以虛線旁支說明，每點以不超過二行為原則（請見範例）。

二、各項細部流程有辦理期程者，應註明。

三、各項步驟有選擇或決策結果，如（可、否）、「通過、不通過」

或其他相對文字時，請回饋校正流程是否有遺漏，以避免懸而未決狀況。

四、注意各流程圖動線勾稽的合理性、並考量是否需建置分表或合成

簡要總表，分表與總表應以符號、顏色或欄位等區隔，使人一目

瞭然。

五、流程圖符號繪製排列順序，為由上而下，由左而右。

六、處理程序請以阿拉伯數字，由1開始，依處理程序排列順序編

號，並以文字依處理程序功能命名。文字命名部份，以「動詞

＋受詞」及簡明扼要敘述為原則。若須表示處理程序之單位，

則在編號之後，加上單位名稱。

【實例】

處理程序若屬平行作業關係，其編號請多加一碼（如8.1，8.2等

依序編號），並宜排列在流程圖同一高度，而下一個處理程序

編號，則自動增加1（如9）。

【實例】

七、處理程序須以單一入口與單一出口（Single-Entry, Single-

Exit）特性繪製。

【實例】

【修正前】【修正後】

八、流程圖一頁放不下時，可使用連接符號連接下一頁流程圖。同一

頁流程圖中，若流程較複雜，亦可使用連接符號來述明流程連

接性。連接符號內請以文數字標示，以資區別。

九、相同流程圖符號宜大小一致。

十、路徑符號宜避免互相交叉。

【實例】

十一、同一路徑符號之指示箭頭應只有一個。

【實例】

【修正前】【修正後】

十二、開始符號在流程圖中只能出現一次，但結束符號則不限。若流

程圖能一目了然，則開始符號及結束符號可省略。

十三、選擇結構及重覆結構之選擇或決策條件，文字敘述應簡明清晰，路徑並加註「是」及「否」或其它相對性文字指示說明。

十四、流程圖中若有參考到其他已定義流程，可使用已定義處理程序

符號，不必重複繪製。

【實例】

十五、流程圖若一頁繪製不下，可以使用階層性分頁繪製方式，並在處理程序編號上表示其階層性。

【實例】

【第一頁】【第二頁：處理程序2的階層性分頁繪製】

陸、範例

（一）教育部暨所屬各機關計畫資本支出預算執行評核作業流程

I.作業要項表秘書室管考科製93.9.27

秘書室管考科製93.9.27秘管-04

項目編

號

項目名

教育部暨所屬各機關計畫資本支出預算執行評核作業

稱

李美婷23565906

承辦人

員

秘書室、總務司、會計處、人事處及業務相關單位

相關單

位辦理時間一、配合研考會作業期程，當年十月或十一月辦理本部及所屬機關學校填表說明會。

二、次年三月一日開始(年度決算編竣後)填報檢討表及初審作業。

辦理期

程

每年03/01至04/25

注意事項每年受評核計畫範圍，依當年度行政院研考會之評核要點為之

有關法

令

行政院所屬各機關計畫資本支出預算執行評核要點

辦理方式一、各計畫執行機關於其年度決預算編竣後，應就該年度計

畫執行結果詳加檢討，併同執行差異之理由填寫「年度計畫預算執行結果檢討表」，於一個月內報請上級主管部會審核；符合獎勵要件之計畫，得併提「年度計畫建議獎勵審查表」辦理審核。

二、各部會收到所屬各計畫執行機關依前款所報資料後，由

研考、會計、人事及相關單位組成審核小組進行審核，並依評核要點之獎懲標準作成獎懲建議，必要時得請執行機關提供說明或辦理實地查證，於一個半月內完成評（初）核，並將所主管計畫之執行結果彙整為一覽表，併同綜合審核意見送行政院審核小組辦理複核。

三、行政院審核小組完成複核後，擬訂綜合審核意見陳報院長核定。

II.教育部暨所屬各機關年度計畫資本支出預算執行評核作業流程圖

製作資本支出預算(每年10或11月前辦理)

部屬機關學校函送審核資料

(每年3或1月前)

審議結果送行政院審核小組複核

（每年4月25日前）

教育部秘書室彙整

會前作業

主管業務司處(含中部辦公室)初核

(每年3月15日前核完)

每年3月15日前

初核完初核

1.準備會議資料

2.函送報名表

3.統計參加人數

4.製作聯絡人員名冊

1.公共建設計畫檢討建議表

2.獎懲建議表

3.會議紀錄

於每年3月1日前函送教育部審核

審核小組審議會議

1.每年4月1日前召開

2.政務次長主持

執行率

未達90％案件

執行率達90％案件及建議獎勵案

1.部會列管計畫初審未達90％且具爭議性案

2.建議獎勵案

3.公共建設計畫

4.由院列管計畫

提教育部審核小組審議

辦理說明會

(每年10或11月前辦理)

依會議決議修正檢討表，於會後一個工作天

通過

未通過

（二）教育部有效率會議標準作業流程

I I .作業要項表：.作業要項表： 秘書室管考科製930927

秘書室管考科製930927

項目編號秘管-07

項目名稱「效率會議」標準作業流程

承辦人員蕭玉真23565905

相關單位本部各單位

辦理時間經常性辦理

注意事項會議召開的目的在於解決問題及產出決策，所以溝通應

在會前進行，行政作業的目的在於如何使會議更有效率（Effective），進而達成預期效果

（Effectiveness）。

有關法令（1） 內政部「會議規範」。

（2） 教育部「會議的主持與參與」。

辦理方式(一)會前作業

　　　1.預期會議希望達成之效益與成本分析

2.檢核會議召開之必要性（無其他方式可替代或

奉上級指示）

3.決定與會者（人員層級不宜超過三級）

4.準備會議背景資料

　　　5.明確的會議議程及時間表

　　　6.預擬可能之爭議點

7.進行會前溝通

8.檢核上次會議決議執行情形（連續會議者）

　　　9.研擬裁示稿

　　　10.準備事務用具及器材

11.發送資料

　(二)會議進行

　　　1.述明會議目的、進行方式、結束條件等原

則。

　　　2.確認上次會議決議執行情形（Ａction Ｒequest

Control List ）。

4.處理爭議。

　　5.確定會議結論。

6.準時結束會議。

(三)後續作業

1.發送會議紀錄。

2.後續處理（追蹤決議辦理情形）。

3.準備下次會議資料（連續會議者）。

單位自我檢核開會的必要性

教育部「會議召開」評估檢核表(如附表1)

1.預期效益與成本

2.開會的必要性

3.決定與會者

4.準備背景資料

5.明確議程與時間表

6.預擬可能之爭議點

7.會前溝通

8.檢核決議執行情形(如附表2)

1.研擬裁示稿

2.針對可能爭議持續溝通

3.準備事務用具器材

4.發送資料

會議進行

1.述明會議目的、進行方式、結束條件等原則

2.確認上次會議決議執行情形

3.與會人員瞭解目的、表達看法、達成共識

4.處理爭議

5.確定會議結論

6.準時結束會議

發送會議紀錄

檢附單位自評檢核表與相關資料

退原申請單位

不開會

◎主秘以上長官主持之會議決議

─ 由主政單位將決議送管考科填報甲類管考單。

◎單位主管主持之會議決議

─ 由主政單位與相關單位自行鍵入乙類管考列管，會議記錄email送管考科。

1.總結重點、決議、行動及任務並納入相關會議決議

2.草擬下次開會議程(連續會議)

3.感謝與會人員

4.評量此次會議

後續處理

(追蹤決議辦理情形)

籌備會議

會議決議

單位簽陳

開會

否

否

是

是

依據層級發送紀錄：A級送列管單，B級email通知，C級morall系統。

教育部「效率會議」標準作業流程（SOP）

開會先期

準備工作

　　附表一

教育部「會議召開」評估檢核表

序號檢核項目檢

核

備註(說明、

附件)

1預期會議希望達成之效益與成本分析

2開會的必要性(無其他方式可以替代或奉上級指

示)

3決定與會者(人員層級不宜超越三層)

4準備會議背景資料

5明確的會議議程與時間表

6預擬可能的爭議點

7進行會前溝通

8檢核上次會議決議執行情形(連續會議者)

9其他

總評

總說明：

註：檢核通過者打「ν」，不通過者打「ㄨ」，有疑義者打「？」。

（二）國立技專校院資本門工程新興計畫審核作業流程

暫緩或緩議

核定構想書同意函

規劃設計報告書

報部審核

結束

送請本部工審會委員或專家

學者提供技術性審查意見

逕送(復)請學校修正或補送資料學校提送構想書

本司書面

內容項目初審

是否通過

是否通過

簽陳部次長核定

是否通過

A

是

否

是

否

是

否

工程會逕送行政院

覈實總工程費

請學校補充、修正與說明／退回重新修正

規劃設計報告書報部審核

A

本司書面審查

是否通過

審查通過，提送30%

必要圖說報工程會

提工審會專案會議審查

是否通過

新興工程概算補助審議

B

否

否

是

是

B

編列第一年預算

辦理招標發包作業

完成

是否同意補助

通過

暫緩或釐清

附帶條件

否

是

技術學院申請改名科技大學審核作業流程　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

組成技專校院變更審議委員會（11月）

技術學院提報改名科技大學計畫書（3月）

由業務單位進行書面資料初審（3月）

技職校院變更審議委員會初審作業（4月）公告並理學校提出申請（12月25日）

是　　　　　　　　　　　　　　　　　否

是否符合改名科技大學條件基本條件

退件

實地訪視（5月）

技職校院變更審議委員會審議

申覆

同意籌備不同意

是否同意學校改名（6月）

同意改名

退件

函知學校

私立

公私立別

公立

報送行政院審核

函知學校行政院審核結果及籌備改制作業

工作完成（7月）

是否同意學校改名

不同意

同意

本部函核定學校改名科技大學