宁国市审计局-投资审计廉政风险防控工作总结-修改

市审计局

2017年，市审计局大力推进投资审计廉政风险防控工作，重点加强相关制度建设和廉政教育。现将情况简要汇报如下：

1、主要做法

1、狠抓廉政教育。针对投资审计廉政风险关键环节，加强事前教育，及时揭示风险点，发出预警提示，落实防控措施。分管领导及纪检组长对投资审计中心人员进行廉政提醒和督查；投资审计工作人员对协审人员进行廉政提醒和督查。定期组织协审人员廉政风险教育，我局于2017年8月18日召开了投资协审廉政工作会议，投资审计工作人员、各协审机构负责人以及协审人员等四十余人参加了会议，会后全体参会人员赴市廉政教育基地进行廉政警示教育学习。

2、加强协审管理。科学确定和利用协审机构，合理配置审计组中的协审人员，确保审计机关在编人员能有效组织投资审计项目。与协审单位签订《廉政风险防控责任状》，并进一步完善协审机构考核办法，对协审机构的审计项目完成情况进行量化打分，其中对廉政情况实行一票否决制，凡有违反廉政纪律的协审人员，禁止再参与投资项目审计业务，对相应协审机构予以剔除。不定期对协审机构进行走访或约谈，重点考察其廉政风险防控制度的建立及实施情况，强调风险防控的重要性并提出意见和建议。

3、进一步规范审计程序。在试用投资审计项目管理系统的同时，建立并使用了一套与之相适应的《投资审计业务操作规程》，将项目的分配、资料审查、现场勘查、初稿、对账、内部复核、重大问题解决方法等审计流程标准化、表格化，从而在审计流程上进一步缩减了廉政问题发生的可能性。要求协审单位不能单独与被审计单位联系和沟通，现场踏勘、资料补充、意见交换等环节都必须由审计机关专人负责。特别在施工现场丈量和核对工程量过程中，投资中心人员全程参与、随时复核把关。

4、严格落实两个三级复核制度，提升审计质量。我局在投资审计项目实施时要求完成协审内部三级复核及审计机关三级复核的“两个三级复核制度”，其中审计机关三级复核发现的问题及复核核减额将作为对协审机构进行考核打分和费用计算的依据。

5、落实岗位责任。一是严格落实主体责任，分管领导对投资审计廉政风险防控负主管责任，投资审计中心负责人负直接责任，参与投资审计的人员对所负责工作事项承担相应廉政责任。二是充分发挥民主决策制，任何一项审计项目业务的分配，均是经局领导班子根据入库协审机构的技术能力、专业特长、技术人员数量素质、业绩、执业信用等情况集体讨论决定，并形成会议纪要记录存档。重点问题均由审计组全体成员开会讨论分析递交局领导班子讨论决定。

2、存在问题

1、人员配备与任务量矛盾突出。我局投资审计中心平均每年完成约200个结算审计项目、10个跟踪审计项目、15个交办项目，而投资审计中心现有专业人员2名，人员严重不足，导致经常无法全程参与审计过程。

2、投资审计管理系统推广难。省厅研发的投资审计管理系统的使用大大提升了投资审计流程的规范性，也能有效的控制廉政风险，但县级区域项目的建设单位分布广、经办人员专业性较差，同时县级审计机关人手少，给系统的推广使用带来较大困难。

3、PPP项目跟踪审计难。市已落地的PPP项目共8个，总投资约50个亿，PPP项目程序及合同复杂、体量大、相关制度不完善，给跟踪审计带来了新的课题，也带来了新的廉政风险。

3、意见和建议

1、加强对县级投审的检查和培训。县级审计机关工作人员在廉政风险防控、审计理论知识、审计方法和审计经验等方面相对欠缺，希望市局能经常性的对县级审计机关进行考察和指导，并根据需要定期和不定期的组织全市范围的投资审计专业培训和经验交流，将先进的廉政风险防控理论和经验在全市范围内推广。

2、 制定一套标准化的审计流程。目前，各个县市组织投资审计的方法和流程各不相同，孰优孰劣也无从比较，建议市局能结合全市的投资审计开展情况，制定一套标准化的投资审计流程，在规范投资审计业务操作的同时，也能有效的控制廉政风险。

3、增加人手。县级审计机关投资审计人员配备与工作量矛盾突出，为保证审计质量和控制审计风险，建议能适当增加县级审计机关投资审计的人员配备。

4、根据需要调整投资审计管理系统。建议能根据宣城市投资审计业务操作流程对投资审计管理系统进行相应调整和优化，使其在保证审计质量和控制风险的前提下，方便操作，提高效率。