大型水利工程的风险管理研究

摘 要: 本文通过对大型水利工程项目的风险管理的特点的阐述，分析承包商和项目法人所承担的风险。提出了水利工程风险管理的一般方法及常见工程风险的防范措施; 

关键词: 大型水利工程  风险评价  风险管理  

大型水利工程项目由于投资巨大，工期长，在建设过程中不可预见的因素较多。工程建设参与各方均不可避免的面临着各种风险，如果不加防范，就会影响工程建设的顺利进行，甚至酿成严重后果。因此，对于大型水利工程项目风险管理的研究显得尤为重要。

与发达国家相比，我国的水利工程风险管理尚处于起步阶段。风险管理水平，作为衡量行业管理水平的一项重要指标，是决定我国水利建设行业核心竞争力的一项重要因素。不断提高风险管理水平，是我国水利建设行业与国际接轨的一条必由之路。

一、大型水利工程项目风险的特点

顾名思义, 大型水利工程项目是指投资规模巨大、实施周期长、 不确定因素多、经济风险和技术风险大、对生态环境的潜在影响严重、在国民经济和社会发展中占有重要战略地位的水利工程。如三峡水利枢纽工程、南水北调工程等都是有名的大型水利工程项目。大型水利工程项目规模宏大、投资巨大、影响深远, 因而所面临的风险种类繁多, 各种风险之间的相互关系错综复杂。大型水利工程项目从立项到完成以及以后的运行阶段，在整个生命周期中都必须重视风险管理, 大型水利工程项目的风险具有如下特点:

第一, 风险存在的客观性和普遍性。作为损失发生的不确定性, 风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在, 而且在项目的全寿命周期内, 风险是无处不在、无时没有的。这些说明为什么虽然人类一直希望认识和控制风险, 但直到现在也只能在有限的空间和时间内改变风险存在和发生的条件, 降低其发生的频率, 减少损失程度, 而不能也不可能完全消除风险。

第二, 某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性。任意具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果, 是一种随机现象。个别风险事故的发生是偶然的、杂乱无章的, 但对大量风险事故资料的观察和统计分析, 发现其呈现出明显的运动规律, 这就是人们有可能用概率统计的方法及其他现代风险分析方法去计算风险发生的概率和损失程度, 同时也导致风险管理的迅猛发展。

第三, 风险的可变性。这是指在项目的整个过程中、各种风险在质和量上的变化, 随着项目的进行, 有些风险会得到控制, 有些风险会发生并得到处理, 同时在项目的每一阶段都可能产生新的风险。

第四, 风险的多样性和多层次性。大型水利工程项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂致使其在全寿命周期内面临的风险多种多样, 而且大量风险因素之的间关系错综复杂与外界交叉影响又使风险显示出多层次性。

二、 承包商所承担的风险

1. 投标决策阶段的风险

投标决策阶段决策的主要内容包括是否进入某市场, 是否对某项目进行投标; 当决定进入某市场或决定对某项目进行投标时, 又必须决定投什么性质的“标”; 最后还要决定采取什么策略中标。这些工作潜伏着各种风险, 这些风险包括:

1) 信息的失误风险

建筑企业面对目前我国建筑市场的复杂局面, 应从正式途径(如交易中心等)获得投标信息, 以防止虚假信息对企业造成危害。

2) 中介与代理给承包商的风险

随着交易活动的日益复杂, 许多业务需要借助中介业务促成, 不能否认中介对市场经济是有其独特的贡献的, 但是也由一些从事中介业务的人为谋取私利, 以各种手段来促成交易成功, 给交易双方造成风险。

“对代理人的选择也是极其重要的。代理人给承包人带来的风险: 一是水平太低, 难以承担承包商委托代理工作, 从而使承包商的利益受到损害; 二是代理人为或私利, 不择手段, 与业主串通, 从而使承包商招致损失; 三是同时给多家代理, 故意造成激烈的竞争气氛, 使承包商的利益受损。”

2. 施工阶段的风险

“施工现场安全由建筑施工企业负责。实行施工总承包的, 由总承包单位负责。分包单位项总承包单位负责, 服从总承包单位对施工现场的安全生产管理。建筑施工企业必须为从事危险作业的职工办理意外伤害保险, 支付保险费。房屋拆除应当有具备保证安全条件的建筑施工单位承担, 由建筑施工单位负责人对安全负责。施工中发生事故时, 建筑施工企业应当采取紧急措施减少人员伤亡和事故损失, 并按照国家有关规定及时向有关部门报告。由于承包方施工质量所引起的事故, 抢修费用由承包方承担。另外, 在国家规定的工程合理使用期限内, 承包方确保地基基础工程和主体结构的质量, 因承包方原因致使工程在合理使用期限内造成人身和财产损害的, 由承包方承担损害赔偿责任。”

三、业主所承担的风险

在工程建设中, 业主也同样承担着很大的风险, 其中常见的风险有:

1. 财务风险 例如建设资金不到位, 外汇部分因汇率部分发生不理的变化而造成的损失。

2. 技术风险 包括建筑项目所选用的工艺、设备在项目建成时已过时或设计施工单位的技术管理水平不高, 缺少经验, 对项目费用估算不准等。

3. 经济风险 项目建成后遇到强有力的竞争, 或由于人民的购买力没有达到本项目产品而导致产品滞销等。

4. 不可抗力风险 例如台风、洪水等。

5. 管理失误 例如由于缺乏经验和常识, 没有签订对承包商有约束力的合同。

6. 政治法律风险 产业或环保的变化导致项目多缴纳税款或追加投资。

7. 组织风险 项目业主若是联营体, 则可能由于各合伙人对应尽的义务和应享有的权利等的理解或态度的不同而造成项目进展缓慢, 即使在项目执行组织内部, 项目管理班子也会因同各职能部门之间的配合不利而导致不能对各部门实施有效的管理。

 各类合同的风险承担情况

表2-1简要表明了在目前建筑业重视用的各种合同中各方承担风险的情况。

各类合同的风险承担情况            表2-1

合同的类型                                业主                  承包商

设计和管理合同

设计、建造、交钥匙合同

固定总价合同

浮动总价合同

规定了目标造价的成本加固定费用合同

完工后重新计量合同

按固定价格计取管理费的管理合同

按实计算管理费的合同

按约定最高造价计算管理费的管理合同

工程管理合同

四、 大型水利工程建设风险管理的一般方法

    风险管理贯穿于工程项目实施的全过程。针对不同的风险, 可以采取不同的防范和管理措施, 常用的有回避风险、转移风险、自留风险和利用风险。

3.3.1回避风险

回避风险是指承包商设法远离、躲避可能发生的风险的行为和环境, 从而达到避免风险发生的可能性, 其具体做法有以下三种。

1.拒绝承担风险

承包商拒绝承担风险大致有以下几种情况:

． 对某些存在致命风险的工程拒绝投标。

． 利用合同保护自己, 不承担应该由业主承担的风险。

． 不接受实力差、信誉不佳的分包商和材料、设备供应商, 即使是业主或者有实权的其他任何人的推荐。

． 不委托道德水平低下或其他综合素质不高的中介组织或个人。

2. 承担小风险躲避大风险

这里指的是为回避某种风险需要以承担另外的风险为代价。

3. 损失一定的较小利益而避免风险

    风险的损失是很难估计的, 在特定的情况下, 采用此种做法。例如采购生产要素时应选择信誉好、实力强的分包商, 虽然价格略高于市场平均价, 但分包商违约的风险减小了。

3.3.2转移风险

当承包商不能回避风险的时候, 就要将风险转移给其他主体来承担。风险转移一般是指对分包商和保险机构。

1. 转移给分包商

工程风险中的很大一部分可以分散给若干分包商和生产要素供应商。例如: 对待业主拖欠的工程款的风险, 可以在分包合同中规定在业主支付给总包后若干日内项分包方支付工程款。

承包商在项目中投入的资源越少越好, 以便一旦遇到风险, 可以进退自如。可以租赁或指令分包商子代设备等措施来减少自身资金、设备沉淀。

2. 购买保险

购买保险是一种非常有效的转移风险的手段, 将自身面临的风险的很大一部分转移给保险公司来承担。

3.3.3 自留风险

承包商自留风险有以下几种情况: 一是对风险的程度估计不足, 认为这种风险不会发生; 二是这种风险无法回避或转移; 三是经认真进行分析和慎重考虑而决定自己承担风险, 因为损失微不足道或自留比转移更为有利。

具体措施有如下三点。

1. 防止损失或减少损失

    所有的防止和减少损失的措施都需要一定的费用支出, 在损失发生前, 损失可能发生时和损失发生后所采取的措施可以用较少的费用取得好的效果。

2. 自我保险

自己承担可能发生的风险有时比转移措施更为有利, 承包商自己承担风险, 成为自我保险。

采用这种措施可以节约开支, 承包商会积极主动的对可能发生风险进行控制。但这同时对承包商是一种风险, 一旦发生就会造成巨大的损失。

3. 分散风险

    对于实力很强的承包商, 其抵御风险的能力就很强, 风险对其造成的影响就相对较小。如果承包商只承担一个项目, 一旦发生风险, 他会难以承受, 但如果承担若干个项目, 其他项目的成功就会弥补出现风险的项目。

3.3.4利用风险

在风险的防范和管理中, 人们经常提到风险和盈利并存。项目的风险小, 同时盈利也很小。只有提高自身素质和综合管理水平, 能够成功的预测风险、管理风险并合理利用风险, 才会给承包商带来盈利。

3.4.2 施工企业进行风险管理的主要措施

1. 措施合理的签订承包合同

施工企业在签订承包合同时, 必须对合同文件进行认真的研究, 进行细致的风险分析, 防止业主将全部的工程风险都推给自己, 争取使风险平均分担给业主和承包商, 在合同价中为自己将要承担的风险准备合理的补偿费用, 或在合同中规定有关条款来获得补偿。例如: 国际上广泛采用的调整单价合同(允许合同价调价)中, 业主通常承担工程量变化的风险、自然条件的风险、物价上涨的风险、法规变化的风险。而承包商则承担单价报价风险、材料设备及劳务采购风险、施工方法和工艺风险、质量风险等。而对于固定总价合同, 承包上要承担工程大部分风险, 所以承包商在报价以及最终的合同价中, 都要适当加入一定比例的风险费。

2. 合理的投保

施工企业在承包工程时, 可以向保险公司投保, 使大部分风险转移。这样, 可以在付少量的保险费的基础上避免大量的损失。一般在招标文件中都规定了保险的要求和范围, 如工程一切险、第三方责任险、施工设备县等。此外, 承包商可根据具体情况进行其他方面的保险以达到转移风险的目的, 如人身意外险、货物运输险、汽车保险等。

3. 建立施工联营体

对某一施工企业来说, 独自承包大中型工程往往要承担很大的风险, 如果该工程亏损, 承包上就要遭受极大的损失, 甚至破产。所以, 对于大型工程, 往往由多家公司共同组成一个临时性的施工联营体(工程结束后解散), 作为一个承包商进行承包, 这样, 记可以分散风险, 又可以充分利用各联营体伙伴的技术和管理优势来减少风险。

4. 合理的签订分包合同

对于大中型工程, 承包商(总承包商)在于分包商签订分包合同时, 可以将风险比较大的部分分包出去, 将业主规定的拖期赔偿费如数订入分包合同中, 将这项风险转移给分包商。

合理签订分包合同, 对分包商也是十分重要的。分包商除应注意一般问题外, 还要特别注意避免卷入总承包商和业主之间的纠葛。例如, 关于工程进度支付, 应该避免写入“得到付款后支付”(总承包商在得到业主的付款之后再向分包商支付相应的款项)之类的词句;否则,如果总承包商的某部分工作未能零业主满意, 业主拒绝付款, 分包商也会因此而得不到付款, 尽管他所分包的工作已按分包合同完成。

5. 预防风险

如果施工企业在某些方面缺乏经验和能力, 应积极向有关咨询公司提出咨询, 或向有关专家进行咨询, 这样就能比较有效的预防一定的风险, 例如审批方面的风险、法律方面的风险等等。

6. 预留必要的风险准备金

由于风险本身存在不确定性, 即使采取了上述的各项措施, 也不能完全避免风险的发生。所以, 在指标报价中一定要考虑一定比例的风险准备金(国内的预备费有些相似), 作为补偿风险所造成损失的费用。这项费用的大小由承包商在工程建设中可能遇到的风险及合同形式来确定的。

参考文献

[1]《工程建设风险管理》 罗吉.弗兰根  乔治.诺曼著. 李世蓉 徐波译 中国建筑工业出版社, 2000年

[2]《现代建筑施工项目管理》 张海贵主编 金盾出版社, 2001.9

[3]《风险管理要素分析》 田德录 卢凤君主编 中国农业大学管理工程学院，　

1998.4