第一课
A系统管理模块：
1、建立账套：
蓝梦有限公司(简称蓝梦公司，账套号666)，
账套启用日期：2010年1月；地址：北京学院路甲2号；法人代表：郑和平；联系电话及传真：58581177；
电子邮件：master@blue.com.cn；税号：110108*********；
该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。
记账本位币为“人民币”；企业类型为“工业”；行业性质为“2007年新会计制度科目”；采用“按行业性质预置科目”。要求客户、供应商、存货进行分类，有外币核算业务。
编码规则：会计科目编码级次42222；客户分类编码级次124；部门编码级次122；结算方式编码级次12。
数据精度：存货与开票单价小数位为4，其余为2.
不进行系统启用。
2、增加操作员及设置其权限：
(1) 01赵达
权限：账套主管。
(2) 02 钱有财
权限：·具有总账的全部操作权限；·具有应收系统、应付系统、固定资产和工资系统的全部操作权限。
(3) 03孙淑芬
权限：·具有采购管理、销售管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。
(4) 04 李纳
权限：具有出纳签字权、出纳的操作权限。
3、备份账套：
在电脑的E盘下新建一个以自己名称命名的文件夹，并将666账套输出到自己的文件夹中。
4、恢复账套：
将备份的账套引入。
5、修改账套：
以账套主管的身份登录系统管理，对账套进行修改，将账套名称更改为“北京蓝梦有限公司”。
6、启用账套：
以账套主管的身份登录系统管理，启用总账、工资管理、固定资产、购销存管理模块。
启用日期均为今天。
B总账模块中的期初相关设置：
1、设置部门档案及职员档案：
表1 部门档案
| 部门编码 | 部门名称 |
| 1 | 企划部 |
| 2 | 财务部 |
| 3 | 制作部 |
| 4 | 市场部 |
| 编号 | 职员姓名 | 所属部门 | 职员属性 | 编号 | 职员姓名 | 所属部门 | 职员属性 |
| 101 | 郑和平 | 企划部 | 总经理 | 301 | 黄建国 | 制作部 | 部门经理 |
| 102 | 李煜 | 企划部 | 行政秘书 | 302 | 孔俊杰 | 制作部 | 开发主管 |
| 201 | 赵达 | 财务部 | 财务主管 | 303 | 冯结 | 制作部 | 开发主管 |
| 202 | 钱有财 | 财务部 | 会计 | 401 | 李斯奇 | 市场部 | 部门经理 |
| 203 | 孙淑芬 | 财务部 | 会计 | 402 | 付海涛 | 市场部 | 销售 |
| 204 | 李纳 | 财务部 | 出纳 | 403 | 梅眉 | 市场部 | 市场推广 |
表3 客户分类
| 分类编码 | 分类名称 |
| 1 | 代理商 |
| 101 | 一级代理 |
| 102 | 二级代理 |
| 9 | 零散客户 |
| 地区分类编码 | 地区分类名称 |
| 01 | 东北地区 |
| 01001 | 黑龙江省 |
| 01002 | 吉林省 |
| 01003 | 辽宁省 |
| 02 | 华北地区 |
| 02001 | 北京市 |
| 02002 | 天津市 |
| 02003 | 山西省 |
| 02004 | 河北省 |
| 02005 | 内蒙古 |
| 99 | 其他 |
| 客户编号 | 客户名称 | 客户简称 | 所属分类码 | 所属地区码 | 所属行业 | 邮编 | 开户银行 | 银行 账号 |
| 001 | 北京创业学校 | 创业 | 9 | 02001 | 事业单位 | 100077 | 工行 | 123456 |
| 002 | 天津海达公司 | 海达 | 101 | 02002 | 商业 | 200088 | 工行 | 234567 |
| 003 | 北京翰博书店 | 翰博 | 102 | 02001 | 事业单位 | 100088 | 工行 | 345678 |
| 分类编码 | 分类名称 |
| 01 | 硬件供应商 |
| 02 | 软件供应商 |
| 供应商编号 | 供应商名称 | 简称 | 所属分类码 | 所属地区码 | 所属行业 | 开户 银行 | 银行 账号 | 电话 |
| 001 | 北京益众科技公司 | 益众 | 01 | 02001 | 商业 | 工行 | 456 | |
| 002 | 北京萤火虫软件公司 | 萤火虫 | 02 | 02001 | 商业 | 工行 | 567 | |
| 003 | 北京光明出版社 | 光明出版社 | 02 | 02001 | 事业 | 工行 | 678 |
表8 存货分类
| 分类编码 | 分类名称 |
| 01 | 自制产品 |
| 02 | 外购产品 |
存货
| 编号 | 存货名称 | 计量 单位 | 是否 销售 | 是否 外购 | 是否 自制 | 是否生产耗用 | 计划价售价 | 参考 成本 | 参考 售价 | 最新 成本 | 最低 售价 |
| 0001 | CD-RW光盘片 | 片 | √ | √ | √ | 90 | 60 | 80 | 70 | 75 | |
| 0002 | CD-R光盘片 | 片 | √ | √ | √ | 15 | 7 | 20 | 8 | 12 | |
| 0003 | 3.5软盘 | 盒 | √ | √ | √ | 30 | 20 | 28 | 12 | 28 | |
| 0004 | 多媒体教程 | 套 | √ | √ | 32 | 28 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0005 | 电子商务讲座 | 套 | √ | √ | 25 | 20 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0006 | 多媒体开发工具 | 套 | √ | √ | 8 000 | 6 500 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0007 | 网页制作工具 | 套 | √ | √ | 1 200 | 800 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0008 | 多媒体课件 | 套 | √ | √ | 58 | 35 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0009 | 101软件产品 | 套 | √ | √ | 100 000 | 80 000 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0010 | 网站内容 | 部分 | √ | √ | 60 000 | 45 000 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0011 | 101软件培训工具 | 套 | √ | √ | 78 | 38 | 0 | 0 | 0 |
第二课
4、调整会计科目：请参照表11设置调整会计科目
表10 2008年12月会计科目体系
| 科目名称 | 账类 | 方向 | 币别/计量 |
| 库存现金(1001) | 日记 | 借 | |
| 银行存款(1002) | 借 | ||
| 人民币户(100201) | 银行日记 | 借 | |
| 美元户(100202) | 银行日记 | 借 | |
| 借 | 美元 | ||
| 应收票据(1121) | 客户往来 | 借 | |
| 应收账款(1122) | 客户往来 | 借 | |
| 预付账款(1123) | 供应商往来 | 借 | |
| 其他应收款(1221) | 借 | ||
| 备用金(122101) | 部门核算 | 借 | |
| 应收个人款(122102) | 个人往来 | 借 | |
| 坏账准备(1231) | 贷 | ||
| 材料采购(1401) | 借 | ||
| 原材料(1403) | 借 | ||
| CD-RW光盘片(140301) | 数量金额 | 借 | 张 |
| CD-R光盘片(140302) | 数量金额 | 借 | 张 |
| 软盘(140303) | 数量金额 | 借 | 盒 |
| 库存商品(1405) | 借 | ||
| 多媒体教程(140501) | 数量金额 | 借 | 套 |
| 电子商务讲座(140502) | 数量金额 | 借 | 套 |
| 多媒体开发工具(140503) | 数量金额 | 借 | 套 |
| 网页制作工具(140504) | 数量金额 | 借 | 套 |
| 多媒体课件(140505) | 数量金额 | 借 | 套 |
| 固定资产(1601) | 借 | ||
| 累计折旧(1602) | 贷 | ||
| 固定资产清理(1606) | 借 | ||
| 无形资产(1701) | 借 | ||
| 累计摊销(1702) | 贷 | ||
| 短期借款(2001) | 贷 | ||
| 应付票据(2201) | 供应商往来 | 贷 | |
| 应付账款(2202) | 供应商往来 | 贷 | |
| 预收账款(2203) | 客户往来 | 贷 | |
| 应付职工薪酬(2211) | 贷 | ||
| 工资(221101) | 贷 | ||
| 职工福利(221102) | 贷 | ||
| 社会保险(221103) | 贷 | ||
| 应交税费(2221) | 贷 | ||
| 应交(222101) | 贷 | ||
| 进项税额(22210101) | 贷 | ||
| 销项税额(22210102) | 贷 | ||
| 转出多交(22210103) | 贷 | ||
| 转出未交(22210104) | 贷 | ||
| 应交营业税(222102) | 贷 | ||
| 应交城建税(222103) | 贷 | ||
| 应交所得税(222104) | 贷 | ||
| 未交(222105) | 贷 | ||
| 应交个人所得税(222106) | 贷 | ||
| 应付利息（2231） | 贷 | ||
| 其他应付款(2241) | 贷 | ||
| 实收资本(4001) | 贷 | ||
| 资本公积(4002) | 贷 | ||
| 盈余公积(4101) | 贷 | ||
| 本年利润(4103) | 贷 | ||
| 利润分配(4104) | 贷 | ||
| 提取盈余公积(410401) | 贷 | ||
| 应付股利(410402) | 贷 | ||
| 未分配利润(410403) | 贷 | ||
| 生产成本(5001) | 借 | ||
| 直接材料(500101) | 项目核算 | 借 | |
| 直接工资(500102) | 项目核算 | 借 | |
| 制造费用(500103) | 项目核算 | 借 | |
| 生产成本转出(500199) | 项目核算 | 借 | |
| 制造费用(5101) | 借 | ||
| 工资费用(510101) | 项目核算 | 借 | |
| 折旧费用(510102) | 项目核算 | 借 | |
| 其他费用(510103) | 项目核算 | 借 | |
| 主营业务收入(6001) | 收入 | ||
| 多媒体教程(600101) | 数量金额 | 收入 | |
| 电子商务讲座(600102) | 数量金额 | 收入 | |
| 多媒体开发工具(600103) | 数量金额 | 收入 | |
| 网页制作工具(600104) | 数量金额 | 收入 | |
| 多媒体课件(600105) | 数量金额 | 收入 | |
| 其他业务收入(6051) | 收入 | ||
| 营业外收入(6301) | 收入 | ||
| 主营业务成本(01) | 支出 | ||
| 多媒体教程(0101) | 数量金额 | 支出 | |
| 电子商务讲座(0102) | 数量金额 | 支出 | |
| 多媒体开发工具(0103) | 数量金额 | 支出 | |
| 网页制作工具(0104) | 数量金额 | 支出 | |
| 多媒体课件(0105) | 数量金额 | 支出 | |
| 其他业务成本(02) | 支出 | ||
| 营业税金及附加(03) | 支出 | ||
| 销售费用(6601) | 支出 | ||
| 工资费用(660101) | 支出 | ||
| 折旧费用(660102) | 支出 | ||
| 办公费用(660103) | 支出 | ||
| 其他费用(660104) | 支出 | ||
| 管理费用(6602) | 支出 | ||
| 工资费用(660201) | 部门核算 | 支出 | |
| 折旧费用(660202) | 部门核算 | 支出 | |
| 办公费用(660203) | 部门核算 | 支出 | |
| 业务招待费(660204) | 部门核算 | 支出 | |
| 其他费用(660205) | 部门核算 | 支出 | |
| 财务费用(6603) | 支出 | ||
| 利息支出(660301) | 支出 | ||
| 银行手续费(660302) | 支出 | ||
| 资产减值损失（6701） | 支出 | ||
| 计提的坏账准备（670101） | 支出 | ||
| 营业外支出(6711) | 支出 | ||
| 所得税费用(6801) | 支出 |
5、设置凭证类别：将凭证类别设置成记账凭证。
（延伸练习：将凭证类别设置为：）
表11，凭证类别设置
| 类别字 | 类别名称 | 类型 | 科目 |
| 收 | 收款凭证 | 借方必有 | 1001，100201，100202 |
| 付 | 付款凭证 | 贷方必有 | 1001，100201，100202 |
| 转 | 转账凭证 | 凭证必无 | 1001，100201，100202 |
表12，定义项目类别
项目目录
| 核算科目 | 项目大类：产品生产 | |||
| 教学工具包研发 | ERP实验室建设 | |||
| 多媒体学习光盘 | 电子教案 | 实验室规划设计 | ||
| 5001 生产成本 | ||||
| 500101 直接材料 | ||||
| 500102 直接工资 | ||||
| 500103 制造费用 | ||||
| 500199 生产成本转出 | ||||
| 5101 制造费用 | ||||
| 510101 工资费用 | ||||
| 510102 折旧费用 | ||||
| 510103 其他费用 | ||||
8、设置结算方式
表13 结算方式一览表
| 结算方式编码 | 结算方式名称 | 票据管理 |
| 1 | 现金结算 | 否 |
| 2 | 支票 | 否 |
| 201 | 现金支票 | 是 |
| 202 | 转账支票 | 是 |
| 3 | 银行汇票 | 否 |
| 4 | 商业汇票 | 否 |
| 401 | 商业承兑汇票 | 否 |
| 402 | 银行承兑汇票 | 否 |
| 5 | 其他 | 否 |
说明：5/10，2/20，1/30，n/60，是指在10天以内还款，给予5%的现金折扣，20天以内还款，给予2%的现金折扣。
10、设置开户银行：工行海淀支行，账号：08091001。
C总账模块中期初设置
录入期初余额
表14 2009年12月会计科目体系及余额表
| 科目名称 | 方向 | 币别/计量 | 期初余额 |
| 库存现金(1001) | 借 | 7 417.70 | |
| 银行存款(1002) | 借 | 194 598.83 | |
| 人民币户(100201) | 借 | 194 598.83 | |
| 美元户(100202) | 借 | 美元 | 0.00 |
| 应收票据(1121) | 借 | 0.00 | |
| 应收账款(1122) | 借 | 160 000.00 | |
| 预付账款(1123) | 借 | 0.00 | |
| 其他应收款(1221) | 借 | 3 800.00 | |
| 备用金(122101) | 借 | 2 000.00 | |
| 应收个人款(122102) | 借 | 1 800.00 | |
| 坏账准备(1231) | 贷 | 800.00 | |
| 材料采购(1401) | 借 | 0.00 | |
| 原材料(1403) | 借 | 2 050.00 | |
| CD-RW光盘片(140301) | 借 | 400.00 | |
| 借 | 张 | 5.00 | |
| CD-R光盘片(140302) | 借 | 450.00 | |
| 借 | 张 | 30.00 | |
| 软盘(140303) | 借 | 1 200.00 | |
| 借 | 盒 | 40.00 | |
| 库存商品(1405) | 借 | 200 000.00 | |
| 多媒体教程(140501) | 借 | 28 000.00 | |
| 借 | 套 | 1 000.00 | |
| 电子商务讲座(140502) | 借 | 21 000.00 | |
| 借 | 套 | 1050.00 | |
| 多媒体开发工具(140503) | 借 | 40 000.00 | |
| 借 | 套 | 5.00 | |
| 网页制作工具(140504) | 借 | 6 000.00 | |
| 借 | 套 | 5.00 | |
| 多媒体课件(140505) | 借 | 105 000.00 | |
| 借 | 套 | 3 000.00 | |
| 固定资产(1601) | 借 | 260 680.00 | |
| 累计折旧(1602) | 贷 | 12 512. | |
| 固定资产清理(1606) | 借 | 0.00 | |
| 无形资产(1701) | 借 | 58 500.00 | |
| 累计摊销(1702) | 贷 | 5 878.06 | |
| 短期借款(2001) | 贷 | 200 000.00 | |
| 应付票据(2201) | 贷 | 0.00 | |
| 应付账款(2202) | 贷 | 222 300.00 | |
| 预收账款(2203) | 贷 | 0.00 | |
| 应付职工薪酬(2211) | 贷 | 8 400.00 | |
| 工资(221101) | 贷 | 0.00 | |
| 职工福利(221102) | 贷 | 8 400.00 | |
| 社会保险(221103) | 贷 | 0.00 | |
| 应交税费(2221) | 贷 | -17 000.00 | |
| 应交(222101) | 贷 | 0.00 | |
| 进项税额(22210101) | 贷 | 0.00 | |
| 销项税额(22210102) | 贷 | 0.00 | |
| 转出多交(22210103) | 贷 | 0.00 | |
| 转出未交(22210104) | 贷 | 0.00 | |
| 应交营业税(222102) | 贷 | 0.00 | |
| 应交城建税(222103) | 贷 | 0.00 | |
| 应交所得税(222104) | 贷 | 0.00 | |
| 未交(222105) | 贷 | -17 000.00 | |
| 应交个人所得税(222106) | 贷 | 0.00 | |
| 应付利息（2231） | 贷 | 0.00 | |
| 其他应付款(2241) | 贷 | 2 100.00 | |
| 实收资本(4001) | 贷 | 500 000.00 | |
| 资本公积(4002) | 贷 | 0.00 | |
| 盈余公积(4101) | 贷 | 0.00 | |
| 本年利润(4103) | 贷 | 0.00 | |
| 利润分配(4104) | 贷 | -30 778.43 | |
| 提取盈余公积(410401) | 贷 | 0.00 | |
| 应付股利(410402) | 贷 | 0.00 | |
| 未分配利润(410403) | 贷 | -30 778.43 | |
| 生产成本(5001) | 借 | 17 165.74 | |
| 直接材料(500101) | 借 | 155.00 | |
| 直接工资(500102) | 借 | 15 000.00 | |
| 制造费用(500103) | 借 | 2 010.74 | |
| 生产成本转出(500199) | 借 | 0.00 | |
| 制造费用(5101) | 借 | 0.00 | |
| 工资费用(510101) | 借 | 0.00 | |
| 折旧费用(510102) | 借 | 0.00 | |
| 其他费用(510103) | 借 | 0.00 | |
| 主营业务收入(6001) | 贷 | 0.00 | |
| 多媒体教程(600101) | 贷 | 0.00 | |
| 电子商务讲座(600102) | 贷 | 0.00 | |
| 多媒体开发工具(600103) | 贷 | 0.00 | |
| 网页制作工具(600104) | 贷 | 0.00 | |
| 多媒体课件(600105) | 贷 | 0.00 | |
| 其他业务收入(6051) | 贷 | 0.00 | |
| 营业外收入(6301) | 贷 | 0.00 | |
| 主营业务成本(01) | 借 | 0.00 | |
| 多媒体教程(0101) | 借 | 0.00 | |
| 电子商务讲座(0102) | 借 | 0.00 | |
| 多媒体开发工具(0103) | 借 | 0.00 | |
| 网页制作工具(0104) | 借 | 0.00 | |
| 多媒体课件(0105) | 借 | 0.00 | |
| 其他业务成本(02) | 借 | 0.00 | |
| 营业税金及附加(03) | 借 | 0.00 | |
| 销售费用(6601) | 借 | 0.00 | |
| 工资费用(660101) | 借 | 0.00 | |
| 折旧费用(660102) | 借 | 0.00 | |
| 办公费用(660103) | 借 | 0.00 | |
| 其他费用(660104) | 借 | 0.00 | |
| 管理费用(6602) | 借 | 0.00 | |
| 工资费用(660201) | 借 | 0.00 | |
| 折旧费用(660202) | 借 | 0.00 | |
| 办公费用(660203) | 借 | 0.00 | |
| 业务招待费(660204) | 借 | 0.00 | |
| 其他费用(660205) | 借 | 0.00 | |
| 财务费用(6603) | 借 | 0.00 | |
| 利息支出(660301) | 借 | 0.00 | |
| 银行手续费(660302) | 借 | 0.00 | |
| 资产减值损失（6701） | 借 | 0.00 | |
| 计提的坏账准备（670101） | 借 | 0.00 | |
| 营业外支出(6711) | 借 | 0.00 | |
| 所得税费用(6801) | 借 | 0.00 |
表15 2010年1月份其他应收款(部门核算)期初余额一览表
| 部门编码 | 部门名称 | 方 向 | 本币期初余额 |
| 4 | 市场部 | 借 | 2 000 |
| 合计 | 借 | 2 000 |
| 日期 | 凭证号数 | 部门名称 | 个人名称 | 摘 要 | 方向 | 本币期初余额 |
| 2009.12.31 | 记-18 | 市场部 | 付海涛 | 出差借款 | 借 | 1 800 |
| 合计 | 借 | 1 800 |
会计科目：1122 应收账款 余额：借 160 000元
| 单据类型 | 单据编号 | 单据日期 | 客户 | 科目 | 摘 要 | 方向 | 金额 | 部门 | 业务员 |
| 普通 | P1111 | 2009-10-24 | 创业 | 1122 | 销售101软件产品1套 | 借 | 100 000.00 | 市场部 | 付海涛 |
| 专用 | Z1111 | 2009-11-10 | 海达 | 1122 | 销售网站内容1部分 | 借 | 60 000.00 | 市场部 | 付海涛 |
会计科目：2202 应付账款 余额：贷 222 300 元
| 单据类型 | 单据编号 | 单据日期 | 供应商 | 科目 | 摘 要 | 方向 | 金额 | 部门 | 业务员 |
| 专用 | C3333 | 2008-09-19 | 益众 | 2202 | 购买CD-RW光盘片3705片 | 贷 | 222 300.00 | 市场部 | 李斯奇 |
第三课
总账模块中的凭证处理部分：
1.填制凭证：
以02操作的身份登录企业门户，填制如下凭证：
注意：第一张凭证为样本，不可使用，需要点击“增加”来增加凭证
① 2日,市场部梅眉支付产品推广费3 000元，财务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1234）。
借：销售费用──其他费用（660104） 3 000
贷：银行存款──人民币户（100201） 3 000
注意：银行账科目会出现结算方式的辅助项。
当借方有数据时，在贷方金额处按“=”可以调取借方数据。
摘要不能为空
科目必须是最末一级明细科目
借贷方金额必须相等
金额列的红线后面的数据是指角分
直接增加会自动保存当前填制的凭证。
② 5日,财务部李纳从银行提取库存现金10 000元（附单据1张，库存现金支票号2345）。
借：库存现金（1001） 10 000
贷：银行存款──人民币户（100201） 10 000
③ 8日,市场部李斯奇支付本月租房费1 800元，财务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1235）。
借：销售费用──其他费用（660104） 1 800
贷：银行存款──人民币户（100201） 1 800
④ 10日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费1 600元，交回现金200元（附单据1张）。
借：销售费用──其他费用（660104） 1 600
库存现金（1001） 200
贷：其他应收款──应收个人款（122102） 1 800
注意：因 其他应收款-应收个人款科目设置了“个人往来”辅助项，所以要求设置辅助信息。
⑤ 10日，财务部李纳以转账支票支付企划部电信费620元（附单据1张）。
借：管理费用──其他费用（660205） 620
贷：银行存款──人民币户（100201） 620
注意：因 管理费用──其他费用科目设置了“部门核算”辅助项，所以要求设置部门辅助信息。
⑥ 10日，收到泛美集团投资资金10 000美元，款项已存入银行（附单据２张）。
借：银行存款──美元户（100202） 68 725
贷：实收资本（4001） 68 725
注意：因 银行存款──美元户科目为外币科目，设置了外币计量，故输入外币金额时会自动根据当初设置的记账汇率将外币金额转为本币金额。（汇率也可以根据当前汇率进行更改，如果因为汇率相差太大，可以本币金额处按“F11”重新计算）
⑦ 15日，制作部为ERP多媒体学习光盘研发工程领取CD-RW光盘片5张，CD-R光盘片10张，软盘4盒（附单据1张）。
借：生产成本──直接材料（500101） 670
贷：原材料──CD-RW光盘片（140301） 400
──CD-R光盘片（140302） 150
──软盘（140303） 120
注意：因 生产成本──直接材料科目设置了“项目核算”辅助项，所以要求设置项目辅助信息
因 原材料科目账页格式为“数据金额式”，并且设置了计量单位，故会提示要求输入“数量”与“单价”
在有数据的情况下，按空格键可以切换数据的借贷方向。
在有数据的情况下，按“-”号，可以改变数据的颜色，即改变金额的“正、负”
如果分录的辅助项出现了错误，想进行修改，可以先选择该分录，然后双击该分录的辅助项。
16日,企划部购买办公用品100元，以现金支付，02号操作员填制如下错误凭证。
借：管理费用──办公费用（660203） 100
贷：银行存款──人民币户（100201） 100
2.审核凭证：
以01操作员的身份登录企业门户，对上题02号操作员填制的凭证进行审核。将1-7笔业务凭证审核通过，并对第8笔业务进行标错。
注意：凭证审核人与制单人不能为同一人。
单击“审核”凭证会自动转到下一张凭证。
审核的快捷键是“F2”
3.查询凭证：
以02操作员的身份登录企业门户，查询标错的凭证，执行打印预览的操作（此练习主要为了练习查询凭证的操作，不用进行其他操作。）
4.修改凭证：
以02操作员的身份登录企业门户，对标错的凭证进行修改，改为如下凭证，并保存。
借：管理费用──办公费用（660203） 100
贷：库存现金（1001） 100
注意：凭证填制人与修改人需为同一人。
5.作废凭证：
以02操作员的身份登录企业门户，对上题修改的凭证进行作废处理。
注意：执行记账工作时不会对作废的凭证进行记账。
6.删除作废凭证：
以02操作员的身份登录企业门户，对上题作废的凭证进行整理理。
7.执行出纳签字：
以04操作员登录企业门户，对所有需要出纳签定的凭证进行出纳签字。
8.对凭证进行科目汇总：
以01操作的身份对所有未记账的凭证进行科目汇总，并执行打印预览命令。
9.设置常用摘要
为：① 支付费用；② 提取库存现金；③ 报销差旅费。
10.设置常用凭证：
① 提取库存现金
借：库存现金（1001）
贷：银行存款──人民币户（100201）
② 报销差旅费
借：销售费用──其他费用（660104）
贷：其他应收款──应收个人款（122102）
③ 支付费用
借：管理费用——其他费用（660205）
贷：银行存款──人民币户（100201）
11.练习调用常用凭证：
以02操作登录企业门户
从银行提取现金200元。
借：库存现金（1001） 200
贷：银行存款──人民币户（100201） 200
注意：调用常用凭证前不能点击“增加”，否则无法调用。
12.审核通过，并进行记账
以01操作员确认将所有凭证。
注意：未审核的凭证不能进行记账
已经记账的凭证不能进行修改
第一次记账时会检查期初余额是否平衡，如果不平衡不能进行记账。
13.冲销凭证
以02操作员登录企业门户，对12题所做凭证做一红字冲销凭证，然后再以01操作员对其审核并进行记账。
14.练习执行反记账命令
练习完成后重新将所有凭证记账
第四课
工资管理模块
1、以01号操作员身份登录企业门户进行期初设置
A、工资系统的业务控制参数
·设置单个工资类别；
·核算币种：人民币；
·不核算计件工资；
·从工资中扣除个人所得税，但不进行扣零处理。
·人员编码长度为： 3位；
·启用月份： 2010年1月1日；
B、增加人员附加信息：性别、婚否。
C、设置人员类别：01经理人员；02 开发人员；03管理人员；04 营销人员。
D、按以下表25设置工资项目
表25工资项目一览表
| 项目名称 | 类 型 | 长 度 | 小数位数 | 工资增减项 |
| 等级工资 | 数字 | 10 | 2 | 增项 |
| 岗位工资 | 数字 | 10 | 2 | 增项 |
| 奖 金 | 数字 | 8 | 2 | 增项 |
| 交通补助 | 数字 | 8 | 2 | 增项 |
| 应发合计 | 数字 | 8 | 2 | 增项 |
| 请假天数 | 数字 | 3 | 0 | 其他 |
| 请假扣款 | 数字 | 8 | 2 | 减项 |
| 代扣税 | 数字 | 8 | 2 | 减项 |
| 社会保险费 | 数字 | 8 | 2 | 减项 |
| 扣款合计 | 数字 | 8 | 2 | 减项 |
| 实发合计 | 数字 | 8 | 2 | 增项 |
F、按以下表26设置人员档案
表26 人员档案表
| 部门名称 | 人员编号 | 人员姓名 | 人员类别 | 账 号 | 是否从工资中扣税 |
| 企划部 | 001 | 郑和平 | 经理人员 | 10255090001 | 是 |
| 企划部 | 002 | 李 煜 | 管理人员 | 10255090002 | 是 |
| 企划部 | 003 | 王明宇 | 管理人员 | 10255090003 | 是 |
| 财务部 | 004 | 赵 达 | 经理人员 | 10255090004 | 是 |
| 财务部 | 005 | 钱有财 | 管理人员 | 10255090005 | 是 |
| 财务部 | 006 | 孙淑芬 | 管理人员 | 10255090006 | 是 |
| 财务部 | 007 | 李 纳 | 管理人员 | 10255090007 | 是 |
| 制作部 | 008 | 黄建国 | 经理人员 | 10255090008 | 是 |
| 制作部 | 009 | 孔俊杰 | 开发人员 | 10255090009 | 是 |
| 制作部 | 010 | 陈 放 | 开发人员 | 10255090010 | 是 |
| 制作部 | 011 | 冯 结 | 开发人员 | 10255090011 | 是 |
| 制作部 | 012 | 周亚洲 | 开发人员 | 10255090012 | 是 |
| 市场部 | 013 | 李斯奇 | 经理人员 | 10255080013 | 是 |
| 市场部 | 014 | 付海涛 | 营销人员 | 10255080014 | 是 |
| 市场部 | 015 | 梅 眉 | 营销人员 | 10255080015 | 是 |
| 市场部 | 016 | 郭 英 | 营销人员 | 10255080016 | 是 |
G、按以下表27定义工资计算公式
表27 工资计算公式表
| 工资项目 | 定 义 公 式 | |
| 请假扣款 | 请假天数×20 请假天数*20 | |
| 岗位工资 | 经理人员的岗位工资1 600元，开发及管理人员的岗位工资1 000元，营销人员岗位工资800元：iff(人员类别="经理人员",1600,iff(人员类别="开发人员" or 人员类别="管理人员",1000,iff(人员类别="营销人员",800,0))) | |
| 交通补助 | iff(人员类别="经理人员" or 人员类别="营销人员",500,300) | |
| 应发合计 | 等级工资+岗位工资+奖金+交通补助 | |
| 社会保险费 | (等级工资+岗位工资)×0.07 (等级工资+岗位工资)*0.07 | |
| 扣款合计 | 请假扣款+代扣税+社会保险费 | |
| 实发合计 | 应发合计-扣款合计 | |
2、工资模块业务处理：
A、录入工资期初余额：按以下表28录入工资期初余额
表28 2010年1月份工资期初余额表
| 人员姓名 | 等级工资 | 人员姓名 | 等级工资 |
| 郑和平 | 4800 | 孔俊杰 | 2200 |
| 李煜 | 2200 | 陈放 | 2000 |
| 王明宇 | 2800 | 冯结 | 2200 |
| 赵达 | 3000 | 周亚洲 | 2000 |
| 钱有财 | 2500 | 李斯奇 | 1800 |
| 孙淑芬 | 2200 | 付海涛 | 1500 |
| 李纳 | 2000 | 梅眉 | 1500 |
| 黄建国 | 3500 | 郭英 | 1500 |
①增加人员：因业务拓展需要，从人才市场中招聘石磊作为公司营销助理，以进一步融通市场渠道，合同约定：试用期为三个月，基本工资为1500元，人员编号为017，人员类别为管理人员，银行账号：10255090017，暂不享受其他福利待遇。
②修改人员属性：将企划部王明宇调到制作部工作，以补充技术力量，加快课件开发速度。根据上述情况，增加或调整这两位员工的基本信息。
C、数据过滤：
请过滤出工资表中的等级工资项目。
D、定位人员：
定位在市场部人员石磊处。
E、过滤项目修改工资数据：
制作部公布2010年1月员工出勤情况结果：孔俊杰因私事请假两天。
F、按条件修改工资数据：
为了提高工作效率，经研究决定，从2010年1月起按以下标准发放信息费（先增加信息费项目：数字型，长度8位，小数2位，增项）：经理人员及营销人员200元，其余人员50元。
G、查看分钱清单
H、计算个人所得税： 计算个人工薪所得税的基数为2 000。
I、月末结账
第五课
固定资产管理模块
1、初始化设置：
a)启用月份：2010年1月
b)折旧计算方法：平均年限法（一），分配周期为1个月
c)固定资产类别编码方式为2-1-1-2，编码方式：按“类别编码+序号”自动编码；序号长度为3.
d)与总账系统进行对账，固定资产对账科目“1601，固定资产”，累计折旧对账科目“1602，累计折旧”；并且在对账不平衡的情况不允许月末结账。
注意：启用月份是根据用户登录固定资产模块的日期自动设置的，无法更改。
2、相关核算规则的初始设置：
a)按以下表29设置部门对应折旧科目：
表29 部门及对应折旧科目
| 部门 | 对应折旧科目 |
| 企划部 | 660202 |
| 制作部 | 510102 |
| 市场部 | 660102 |
表30 固定资产类别
| 编码 | 类别名称 | 计提属性 | 净残值率 | 折旧方法 | 卡片式样 |
| 01 | 交通运输设备 | 正常计提 | 5% | 平均年限法（一） | 通用 |
| 011 | 经营用 | 正常计提 | 5% | 平均年限法（一） | 通用 |
| 012 | 非经营用 | 正常计提 | 5% | 平均年限法（一） | 通用 |
| 02 | 电子设备及其他通信设备 | 正常计提 | 4% | 平均年限法（一） | 通用 |
| 021 | 经营用 | 正常计提 | 4% | 平均年限法（一） | 通用 |
| 022 | 非经营用 | 正常计提 | 4% | 平均年限法（一） | 通用 |
表31 增减方式对应科目
| 增减方式目录 | 对应入账科目 |
| 增加方式：直接购入 | 100201 |
| 减少方式：毁损 | 1606 |
表32 2010年1月份固定资产原始卡片资料
固定资
| 产名称 | 类别编号 | 所在 部门 | 增加 方式 | 可使用 年限 | 开始使用日期 | 原值 | 累计 折旧 | 对应折旧科目名称 |
| 轿车 | 012 | 企划部 | 直接购入 | 6 | 2009.09.1 | 1 330 | 7 153.28 | 管理费用 |
| 手提电脑 | 022 | 企划部 | 直接购入 | 5 | 2009.02.1 | 28 900 | 4 624.00 | 管理费用 |
| 传真机 | 022 | 企划部 | 直接购入 | 5 | 2009.10.1 | 3 510 | 112.32 | 管理费用 |
| 微机01 | 021 | 制作部 | 直接购入 | 5 | 2009.11.1 | 6 490 | 103.84 | 制造费用 |
| 微机02 | 021 | 制作部 | 直接购入 | 5 | 2009.11.1 | 6 490 | 103.84 | 制造费用 |
| 微机03 | 021 | 制作部 | 直接购入 | 5 | 2009.11.1 | 6 490 | 103.84 | 制造费用 |
| 微机04 | 021 | 制作部 | 直接购入 | 5 | 2009.11.1 | 6 490 | 103.84 | 制造费用 |
| 微机05 | 021 | 制作部 | 直接购入 | 5 | 2009.11.1 | 6 490 | 103.84 | 制造费用 |
| 微机06 | 021 | 制作部 | 直接购入 | 5 | 2009.11.1 | 6 490 | 103.84 | 制造费用 |
注意：开始使用日期需严格按照2009-09-01的格式。
如果录入有错，可以先取消当前录入的卡片，进入查看状态下，点击“编辑”，通过“上一个/下一个”来查找到有错误的卡片，点击“修改”进行更正。（复制亦要采用这种方法）
4、计提本月折旧
注意：当月增加的资产不提折旧，当月减少的资产照提折旧，不提取折旧不能减少资产。
5、固定资产增加
1月19日，市场部因业务需要，经申请获得批准后购买客货两用汽车一辆，全部价值支出160 000元，预计使用年限6年；手提电脑一台，全部价值支出18 900元，预计使用5年。
6、固定资产减少
1月20日，制作部04号微机遇病毒，整机毁损，其零件残值变价收入500元现金。
7、对本月发生的固定资产相关业务进行制单：批量制单
8、固定资产变更
1月26日，因市场推广需要，企划部的传真机调拨到市场部使用。
注意：当月录入或者增加的资产不得进行变更，故此练习只是为了做提醒之用。可以不进行操作。
9、月末结账
注意：因为固定资产发生业务所填制的凭证，在总账模块中没有进行记账处理，故固定资产与总账模块对账不平衡，无法结账。可以先到总账模块中对固定资产模块中生成的凭证进行记账（需要换02操作员对01操作生成的凭证进行审核，否则无法记账），然后再返回固定资产模块进行结账处理。
第六课
应收应付模块
A采购管理
一、初始设置
(1)采购期初记账：
(2)建立仓库档案：
| 仓库编码 | 仓库名称 | 所属部门 |
| 01 | 原料库 | 市场部 |
| 02 | 半成品库 | 制作部 |
| 03 | 产品库 | 制作部 |
| 存货编码 | 数量 | 入库日期 |
| 004 | 850 | 2009-8-20 |
| 005 | 900 | 2009-8-27 |
| 006 | 20 | 2009-6-10 |
| 007 | 50 | 2009-10-22 |
| 008 | 600 | 2009-4-17 |
（1）采购订单
① 按以下信息录入采购订单：
17日，市场部李斯奇从北京萤火虫软件公司购入多媒体开发工具5套，单价6 500元，对方开具销售专用，货税款暂欠，商品已验收入原料库。
18日，市场部李斯奇从光明出版社购入电子商务讲座1 000套，单价20元，对方开具销售专用，货税款暂未支付，商品已验收入原料库。
（2）采购入库单
（3）采购
（4）付款结算
31日，财务部用转账支票支付北京萤火虫软件公司货款38025元。
（5）应付单
（6）采购结算
（7）月末结账
B销售管理
日常业务处理
（1）销售订单
12日，市场部付海涛向北京翰博书店售出电子商务讲座600套，单价25元，开具销售专用，货税款尚未收到（开户银行：工行丰台支行，账号345678），税率17%。
14日，市场部付海涛向天津海达公司销售商品一批：多媒体课件50套，单价58元；多媒体开发工具1套，单价8000元；网页制作工具1套，单价1200元；多媒体教程50套，单价32元。开具普通销售，货税款以不带息商业承兑汇票方式结算（票号：8806；期限，三个月），税率17%。
（2）发货单
（3）销售
（4）收款结算
（5）应收单
（6）月末结账
第七课
总账中的一些日常操作及财务报表模块
1.出纳的相关工作（以01号操作员登录企业门户）
a)查看2010年1月的现金日记账
b)查看2010年1月的银行日记账
c)查看2010年1月19日的资金日报表
d)银行对账：
银行账的启用日期为2010/01/01，“人民币户100201”科目，企业日记账余额为194 598.83元，银行对账单余额为194 598.83元，期初无未达账项。月底银行给企业如下表33 对账单，进行对账。
表33 银行对账单
| 日期 | 结算方式及结算号 | 收入 | 支出 |
| 2010-1-18 | 202-1234 | 3000 | |
| 2010-1-18 | 1-2345 | 10000 | |
| 2010-1-18 | 202-1235 | 1800 | |
| 2010-1-18 | 202-1236 | 620 | |
| 2010-1-19 | 202-1237 | 17550 | |
| 2010-1-19 | 202-1238 | 38025 |
2)查看银行存款余额调节表
3)查询银行对账两清情况
4)核销银行账
2.查看各种账表（以01号操作员登录企业门户）
a)科目账：
i.总账：查看应收账款总账
ii.查看发生额及余额：查看所有科目的发生额及余额
iii.查看明细账：查看原材料明细账，并查看其中一笔业务的凭证。
b)客户往来辅助账：
i.查看海达公司的客户余额表。
ii.查看翰博书店的明细账。
c)供应商辅助账：
i.查看由市场部业务员李斯奇负责的供应商余额。
d)个人往来账：
i.对市场部付海涛的出差预借款进行清理。
e)部门辅助账：
i.对企划部的部门收支进行分析。
3.期末对账与结账
a)对2010年1月进行对账处理
b)对2010年1月进行结账处理。
注意：如果有未记账的凭证不能结账
结账前应先进行对账工作。
已经结账的月份不能再填制凭证
如果其他子模块没有进行结账，则总账模块不能进行结账。
c)练习取消结账，对1月份进行取消结账，并重新结账。
报表模块
A、资产负债表
d)新建一张空白报表 （以01号操作员的身份登录企业门户）
e)引用报表模板（行业性质：2007年新会计制度科目；财务报表：资产负债表）
注意：报表字体颜色所代表的内容不同，
黑色的指项目，可以直接进行编辑；
蓝色的公式单元，必须在定义公式对话框中进行输入公式才可以；
红色字体为关键字，必须进行定义和录入，不可以直接进行修改。
报表的状态分为“格式”与“数据”两种，在格式状态下对报表的项目及公式进行调整及关键字设置，在数据状态显示相关数据及录入关键字。
f)打开报表（资产负债表），将报表状态改成格式状态，完成以下操作
i.在C列9行输入应收账款期初余额公式：QC("1122全年,,,年,,)-QC("1231全年,,,年,,)
注意：公式所有标点符号均为半角。
ii.在B列12行输入应收股利期末余额公式：QM("1131月,,,年,,)
iii.在D列20行输入项目： 长期借款
iv.在A列30行输入项目：无形资产
v.将报表状态改成数据状态，录入关键字，单位名称:北京蓝梦公司，报表日期为2010年1月31日，并进行整表重算。
vi.保存该报表。
B、利润表
a)打开利润表，将报表状态改为格式状态，并完成如下操作：
i.在A列9行输入项目：管理费用
ii.在B列10行输入财务费用本期发生额公式：FS("6603月,"借年)
iii.将报表状态改为数据状态，并输入关键字，单位名称：北京蓝梦公司，报表日期为：2010年1月，并进行整表重算。、
iv.保存该报表。
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