跟踪审计报告模板doc

踪审计报

ＸＸＸＸ跟报〔XX〕Ｘ号

审计项目：xxxxx项目

项目负责人：xxxxxx咨询公司

跟告

我公司接受委托，于200X年X月至20XX年X月对……实施了跟踪审计。审计过程中，重点对……范围、……内容进行了跟踪审计。………………。现将跟踪审计情况报告如下：

一、项目基本情况

项目立项审批情况，主要包括以下几个方面的内容：

1.项目立项审批时间、文号、投资、建设规模、建设内容

2.国土、环保、规划、建设等相关审批手续履行情况

相关参建单位及招投标、直接发包情况，主要包括以下几个方面的内容：

1.勘察设计、监理、招标代理、质量检测等单位，合同金额，以及其招投标情况。

2.分标段说明招投标情况、施工单位、中标或合同金额；直接发包工程、施工单位、合同金额及报批手续履行情况等。

项目实际建设情况二、跟踪审计实施情况

人员配备、驻场审计时间安排，人员到岗到位情况

结合项目特点，叙述跟踪审计主要做法，内容包括：

1.采用的跟踪审计方式，驻场时间。

2.对该项目建设主要内容、重点环节等采取的审计方式、方—2—

法、措施，提出了哪些审计意见和建议，建设单位采纳情况，取得的成效。

三、审计结果

取得成效。汇总说明跟踪审计过程中取得的成效，包括发出审计意见建议份数、采纳情况、节约建设资金；在工程管理、投资控制等方面的监督中取得的成效。

跟踪审计发现的问题、提出审计意见内容及解决办法。对已整改落实情况和尚未整改落实情况分别表述。

四、审计评价

对该建设项目从立项到完工进行全面评价，包括值得肯定方面与存在不足方面。对建设项目的功能、功效、缺陷等不作评价。

五、审计体会及建议

跟踪审计体会。总结该建设项目跟踪审计工作的经验，排查工作中存在的问题与不足，并需要分析原因，提出改进设想、措施，供今后在同类项目的跟踪审计中借鉴。

跟踪审计建议。针对该项目建设过程中存在的不足或

—3—

目前工程建设中普遍存在的共性问题，从全局角度提出切实可行的建议。

二Ｏ一二年X月X日

主题词：

主送：

抄报：

ＸＸＸ XX年x月x日印发—4—

XXXXXX建设工程跟踪审计

协

审

月

报

协审单位：

日期：

宁国市审计局：

根据贵局委派，我公司于XXXX年XX月XX日派出人员，进驻XXXXXX工程现场，根据审计局规章制度和审计方案要求，对该工程进行跟踪审计。现将XXXX年XX月XX日-XXXX 年XX月XX日的月度审计情况报告如下：

一、项目概况项目基本情况。；

审计组组成。组长XXX，主审XXX，成员XXX、XXX。

二、项目建设情况

1、工程建设情况。

该工程本月完成哪些主要内容，完成形象进度多少；本月完成多少投资金额，占合同总金额比例；本月工程实际进度较计划提前或滞后，其原因是什么等。如工程划分几个标段，则各标段情况同前叙述。

至审计时，该工程完成总体形象进度比例多少，完成多少总投资金额，完成哪些主要内容；工程实际进度较计划提前或滞后，其原因是什么等。如工程划分几个标段，则各标段情况同前叙述。

2、资金支付情况。

本月支付施工进度款XX万元。该工程累计共支付工程款XX万元。

本季度该工程支出费用为XX万元。其中工程建安投资支出XX万元；工程设备投资支出XX万元；工程其他投资支出XX万元。

截止审计时，该工程项目总支出费用为XX万元。其中工程建安投资支出XX万元；工程设备投资支出XX万元；工程其他投资支出XX万元。

3、工程造价变更情况。

本月涉及价款增减的具体情况。要有具体内容、原因、金额、是否经过变更管理程序等详细情况。

本季度涉及价款增减的具体情况。要有具体内容、原因、金额、是否经过变更管理程序等详细情况。

至审计时，该工程变更增加造价XX万元。主要原因：一是XXXXXXXXXXXX增加造价XXX万元；二是XXXXXXXXXXXX 增加造价XXX万元；三是XXXXXXXXXXXX增加造价XXX万元………………….减少造价项目也应叙述。

三、协审实施情况

、本月完成跟踪审计的主要工作。

1、去施工现场巡查XX次，填写审计证据单XX份，填写审计记录单XX份，主要记录、取证事项。

2、填报整改通知书XX份，填报审计建议书XX份，主要内容及建议。

3、参加工地例会XX次，参加材料询价采购XX次，主要内容。

4、工程发生的有关重要事件。

5、其他工作内容。

、本月跟踪审计取得的成果。

对项目的造价、进度、质量、建设程序、内控制度、进度款的拨付等跟踪审计取得的成果，通过跟踪审计核减多少工程量，核减多少造价，通过建议完善了建设、施工等单位哪些制度，通过哪些合理化建议减少了工程造价等。能够实际反映你本期通过审计取得的成果。

、上期发现问题的整改落实情况

对上期报告发现的问题进行复查，是否整改落实。

、下期跟踪审计的重点内容

根据下期项目施工内容和重点，拟定下期跟踪审计的重点内容。

四、审计中发现的主要问题

该项目在造价、进度、安全及质量控制、各参建单位内部控制制度、各参建单位资料管理等方面存在哪些问题。问题应

客观公正，详细具体。

五、审计意见及建议

针对审计发现问题，提出具体可操作性建议。

附件：项目基本情况资金支出建设情况审计证据表审计记录单整改通知书审计建议书审计业务台账表协审单位：日期：

月报、季报、半年报、年报均应按上述模板填写，纸质和电子版本各1份，由审计组长进行审核。

报告提交的最迟时间

月报：2、3、5、6、8、9、11、12月5号前提交上月报告。

季报：4月、10月10号提交上一季度报告。半年报：7月10号前提交前半年度报告。年报：1月10号前提交上一年度报告。

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蚌埠市淮上大道道路雨水工程

跟踪审计工作报告

安徽永合价字[XX]520号

蚌埠市城市排水有限责任公司：

为了加强对本工程的监督及探索审计新方法，经蚌埠城市排有限责任公司决定对该项目采用施工阶段全过程造价跟踪审计的新方法，以加强项目的投资管理。安徽永合工程咨询有限公司接受委托于XX年5月份开始对本工程进行施工阶段全过程造价跟踪审计。在蚌埠城市排水有限责任公司的领导支持和监督指导下，在有关部门的密切配合下，在蚌埠市路、胜利路立交桥改造工程的跟踪审计工作中,我们通过认真准备、精心组织和有效实施，达到了强化工程建设管理及提高投资效益的审计目标。目前该工程结算工作已经结束，现就有关跟踪审计情况向贵单位总结汇报如下：

一、项目基本情况

本工程位于路与胜利路交叉口，总面积约46000平米，该项目主要对路、胜利路立交桥主桥及匝道进行病害修复和桥面改造，合同总价万元，后期因实际需要纳入了路、胜利路立交桥南北引道工程，共计三个合同段，最终工程结算总价款为万元。该工程于XX年5月15日开工，计划于XX年11月11日竣工。实际因增加引道工程等原因，该工程于XX年11月11日才通过验收。由于施工单位报审结算不及时及资料收集不完整，XX年12月工程才结算完毕。路、胜利路立交桥项目建设由蚌埠市城市排水有限责任公司组织实施，安徽恒泰工程监理有限公司监理，蚌埠市第五建筑安

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装公司施工。

二、审核依据

1、招标文件；

2、投标文件商务标；

3、中标通知书；

4、施工合同；

5、施工图纸；

6、实际测量记录；

7、各种经济技术签证等；

8、送审工程结算书。

三、人员配备与组织协调

1、人员配备为做好跟踪审计工作，我们成立了项目领导小组，由公司总经理任组长、由专业注册造价工程师任项目经理，设立了现场跟踪审计组、并同时设立了审计质量控制组，所选派人员均是工程造价专业资深技术人员。

2、组织协调项目领导小组负责各方协调工作，具体项目审计工作由项目经理总负责，现场计量与签证由专业的工程师代表我公司签字认可，项目经理根据现场工程师的签字并审核后签发相关资料，盖单位跟踪审计专用章确认。为保证项目顺利实施，现场跟踪审计组安排专人值班，无论节假日，只要工作需要，工程师均能随时到现场，以保证随时为业主提供相应服务。

四、主要工作内容

1、收集整理审计依据及资料项目组进驻现场后即着手收集相关依据及资料。主要有以下资料：

①、招标文件；

②、投标文件；

③、中标通知书；

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④、施工合同；

⑤、施工图纸；

⑥、实际测量记录；

⑦、变更图纸；

⑧、各种经济技术签证等。

2、深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况在日常工作中，我方现场审计人员经常深入工地，随时掌握工程进展情况，建立了《跟踪审计项目日志》，及时记录当天发生的各项事宜。无论何时，只要现场需要，只要有关单位通知了我方，我方均会有专业的工程师深入现场，及时解决相关问题。

3、变更

设计变更：施工图纸变更须经设计部门、业主和监理工程师同意，并报送现场审计组；

施工方案变更：须经业主和监理工程师认可，同时应报送现场审计组；

工程量增减：须经业主和监理工程师认可，同时报送现场审计组。

所有变更计量须在隐蔽前通知审计组人员到现场实测实量，隐蔽前核实，否则不予确认。

五、工作成果及总体审计效果

工作成果：

经过跟踪审计项目组的不懈努力，累计总送审金额万元，最终审定工程总造价为万元，累计审减工程总造价万元，审减率%，审定金额详见附表。

总体审计效果

跟踪审计和事后审计相比，真实性更高。

我们认为，跟踪审计所反映出来的工程造价的真实性更高，

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同时可以避免出现很多扯皮现象。如：南北引道工程施工单位报送桥面宽度为16米，现场计量为米；桥头搭板工程施工单位在引道和主桥报送中重复计量，现场计量时扣除相应工程量。如果不是跟踪审计，这些费用在工程结算时是很难审核下来的。

六、审计建议

1、实践证明跟踪审计与事后审计有无可比拟的优势，建议继续推广。

2、在今后的造价审计工作中，对计划安排须进行跟踪审计的工程项目，应争取在项目开工前即安排进驻审计工作组，与工程实施保持同步，这将会给审计工作带来很大程度上的便利，从而避免出现扯皮现象。同时还可以促使业主单位强化管理，提高投资效益，也保证了工程款安全、准确和及时的支付，从而保障了项目建设资金安全、合法、有效使用。

3、目前我们实施的是施工阶段全过程造价跟踪审计，强调的只是施工阶段的造价审计与控制。但工程投资控制效果的好与坏70%～80%主要取决于工程设计阶段、招投标阶段及合同签订阶段，所以建议在以后的工程投资中尽可能的推行从设计、招标、合同直至竣工的全过程项目投资控制。

附件：

一、淮上大道雨水工程结算审核情况统计表

二、各工程结算造价审核定案表

四、工程造价咨询单位相关资质证书复印件

安徽永合工程咨询有限公司注册造价师：

三、工程造价咨询业务项目组织人员配置表

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总经理：

二○一一年十二月二十日

江阴滨江热电有限公司

工程造价咨询报告书

暨号

咨询项目全称：江阴滨江热电厂零星工程(XX) 咨询业务类别：结算审核

咨询报告日期： XX年12月30日

江苏暨阳工程咨询有限公司

Jiangsu Jiyang Engineering Consultation Co.，Ltd.

江苏省江阴临港新城滨江西路2号电话：81603355

江苏省江阴市澄江中路258号

江苏暨阳工程咨询有限公司

暨号

关于东港花园安置房外墙渗漏更换涂料(3~6幢)工程的

结算审核报告

江阴市申港事处：

我公司接受贵公司委托，于XX年2月对东港花园安置房外墙渗

漏更换涂料(3~6幢)工程进行了审定，该工程由江阴市申港镇东港社区管理委员会承包施工。按照实事求是、客观、公正、公平的原则，我们完成了必要的审核程序。现将审核结果报告如下：

1、工程概况：

工程名称：东港花园小区安置房外墙渗漏更换涂料(3~6幢)工程

工程地点：东港花园小区

审核内容：安置房外墙渗漏更换涂料工程。

承包形式：本工程为非招投标项目，采用包工包料承包形式。

2、审核范围：

合同范围内及签证工程量。

3、审核依据：

审核资料：工程造价结算书、工程签证单、《建设工程施工合同》、单位验收证明。

定额依据：本工程未套用计价表。

取费依据：《建设工程施工合同》材料价格依据：合同价。本合同价款中包括所有施工机械台班费、人工费、材料费、运输费等一切费用以及税费。

4、审核结果：

本工程结算送审金额为元，审定金额为元，累

计核减金额为元。

有关该工程结算审核核减内容和金额均已与建设单位及施工单位具

体核对,并由建设单位代表和施工单位代表签字认可。详见相应的

《工程造价结算审定书》。

5、审核说明：

本工程结算审核依据中由建设单位提供的相关工程结算资料，其

真实、合法、完整性由提供资料的单位负责。我公司的责任是根据

建设单位提供的工程结算资料及相关文件规定，提供真实、有效的

审核报告。

本工程工程量依据实地测量的工程量、签证工程量。

主要核减原因：部分工程量误差；

本工程无甲供材。

本工程施工用水电费由承发包双方单独结算6、附件一：

工程结算审定单(共1页)

工程造价结算审定书(共3页)

工程造价结算书、工程签证单等其他资料(共45页)

项目负责人

江苏暨阳工程咨询有限公司

二零一三年四月十日

主题词：东港花园更换涂料工程结算审核抄送：江阴市申港街道东港社区管委会

5份

关于要求留守司路二期、永乐路一期工程跟

踪审计的报告

县审计局：

凤阳县留守司路二期、永乐路一期工程在XX年5月开标，中标价为万元人民币，将于近期开工建设，根据凤阳县[XX]47号文件规定“投资超过500万元的重点工程，必须由县审计部门对该项目进行跟踪审计，或者由县审计部门委托有资质的社会中介机构对建设项目进行跟踪审计”，我局现要求贵局派人对该项目进行跟踪审计。

特此报告

XX年6月4日

全过程造价控制结果报告主要内容咨询人应在工程竣工后三个月内向委托人提交全过程造价控制结果报告，内容主要包括以下几个方面：

一、项目基本情况

包括工程地点、建设内容、投资规模、立项、招投标等基本建设程序履行情况、参建单位情况、开竣工时间等内容。

二、全过程造价控制实施情况

包括实施依据、实施方式等内容

三、全过程造价控制结果

1、工程造价情况分析

包括变更签证审核结果、造价变动情况分析等内容。

2、参与合同谈判、造价测算、经济分析、预算审核、材料设备询价、变更签证审核等情况。

3、全过程造价控制实施过程中提出的合理化建议及采纳情况，包括帮助建设单位进行相关流程梳理、建立规章制度等。

4、其他全过程造价控制成果。

四、针对整个项目在建设过程存在的问题及相应建议

五、咨询人通过全过程造价控制认为在结算审核过程中需要重视和关注事项

六、水电费、甲供材、工程奖惩情况等需要说明的事项

七、咨询人认为其他需要披露的内容

东审跟报[XX] 号被审计单位：审计项目：

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，我局派出审计组，自XXXX月XX日至XX月XX日，对XX建设的XX进行跟踪审计。审计期间，审计组审查了你公司的XXXXX 等相关工程建设资料。XX对审计要求提供的资料能积极配合。根据《中华人民共和国审计法》及有关法律规定，XX对其提供的与审计相关的工程资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。衡东县审计局的责任是依法实施审计并出具审计报告。一、建设项目基本情况至少应涵盖以下几个方面的内容 1．项目概况：

投资计划文号，计划投资金额及资金来源，工程建设地域范围，建设内容；

2．建设程序履行情况：设计单位，招标控制价，招标日期，开标日期，中标单位及中标金额，施工及设备采购合同签订日期及合同金额及施工合同建设内容，监理单位及签订合同日期等；

3．工程建设完成情况：项目开工日期，竣工验收日期，工程变更情况，其他事项变化情况，工程款的支付情况等。

二、审计实施情况及评价

审计实施情况至少应涵盖以下几个方面的内容：

跟踪审计采取方式，审计的内容及重点，审计采取的措施，参加相关会议，审计成果等

评价至少应涵盖以下几个方面的内容：

提供资料是否真实、完整、合法，是否建立健全内控制度，跟踪审计发现的问题。

三、跟踪审计意见的采纳和整改情况至少应涵盖以下几个方面的内容：

在跟踪审计过程中发现的问题，建设单位、施工单位已整改或未整改的情况。四、审计建议

至少应涵盖以下几个方面的内容：对审计发现的问题未整改提建议，对下阶段接受工程结算审计提建议，对下阶段工程竣工决算工作提建议，其他建议

****

审计报告

*审**报?20**?**号

被审计单位：****************

审计项目：****************

根据《中华人民共和国审计法》第**条的规定，****派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对********进行了审计，****，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。****及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。***的责任是依法实施审计并出具审计报告。

[说明：

1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。

2.被审计单位作出书面承诺的，应注明。

3.采取跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明。]

一、被审计单位基本情况

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****************************************。

[说明：

1.本部分简要表述被审计单位、资金或者项目的背景信息，如被审计单位性质、组织结构；职责范围或经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理和业务管理；相关内部控制及信息系统情况；相关财政财务收支情况；适用的绩效评价标准等。

2.本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。

3.一般不得引用未经审计核实的数据，如必须引用，应当注明来源。]

二、审计评价意见

审计结果表明******************************************************************************************* ***************************************。

[说明：

1.本部分应围绕项目审计目标，依照有关法律法规、及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。

2.本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。

3.只对所审计的事项发表审计评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。

4.审计评价意见不能与审计发现的问题相矛盾。

5.本部分还可对被审计单位执行以往审计决定情况和采纳审计建议情况作出总体评价。

6.审计评价用语要准确、适当，以写实为主。]

三、审计发现的主要问题和处理意见

*************************************************** ****

******************************************。

[说明：

1.此部分反映的问题主要包括审计发现的被审计单位违反国家规定的财政收支财务收支问题、影响绩效的突出问题、内部控制和信息系统重大缺陷等。

2.反映被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题的，

一般应表述违法违规事实、定性及依据、处理或处罚意见及依据；反映影响绩效的突出问题的，一般应表述事实、标准、原因、后果，以及改进意见；反映内部控制和信息系统重大缺陷的，一般应表述有关缺陷情况、后果及改进意见。

3. 依法需要移送的问题也应在本部分反映，但涉嫌犯罪等不宜让被审计单位知悉的事项除外。对移送处理的问题，一般应表述事实和移送处理意见。

4.审计发现的问题应合理归类，按照重要性原则排序。如发现以前年度审计决定未执行的问题，一般列在当年查出的问题之后。

5.每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额，小标题应当准确、适当。

6.在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容。

7.处理处罚意见应当具体、可落实。对相关问题的移送处理意见一般表述为“此问题***已(将）移送*******处理”。

8．审计期间被审计单位对审计发现的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。

9.对社会审计机构相关审计报告核查过程中发现的问题以及其他需要研究关注的问题，根据情况可以在本部分表述，或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。]

四、审计建议

*************************************************** **********************************************。

[说明：

1.应围绕审计发现的主要问题，提出有针对性的建议。

2.审计建议的顺序应与反映问题的顺序基本一致。

3.审计建议应具有可操作性，便于被审计单位和其他有关单位采纳。

4.审计建议的对象一般为被审计单位。如果需要被审计单位和其他有关单位共同整改的，应建议被审计单位商有关单位共同研究解决。]

对本次审计发现的问题，请****自收到本报告之日起**日内，将整改情况书面报告***。

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。

[说明：经济责任审计、跟踪审计等对审计报告有特殊要求的，按照相关要求办理。]

****年**月**日