国家科技重大专项(民口)项目(课题)收支报告模版

国家科技重大专项（民口）项目（课题）

财务收支执行情况报告

专   项   名  称：
立   项   年  度：
项目（课题）编号：
项目（课题）名称：

项目（课题）承担单位：（盖章）
承担单位法定代表人：（盖章）
承担单位财务部门负责人：（盖章）
项目（课题）负责人：（盖章）
项目（课题）起止期：	年  月  日	至	年  月  日
编制日期：	年  月  日

承    诺    书

本项目（课题）财务收支执行情况报告的编制是在认真阅读理解《国家科技重大专项（民口）资金管理办法》及国家相关财务规章制度基础上，按程序和规定编制的。本单位法定代表人、财务部门负责人、本项目（课题）负责人保证报告各项内容真实、客观，并承担由此引起的相关责任。

	法定代表人（签章）：
		年  月  日

	财务部门负责人（签章）：
		年  月  日

	项目（课题）负责人（签章）：
		年  月  日

项目（课题）财务收支执行情况报告编制说明

一、项目（课题）基本情况

1.项目（课题）承担单位基本情况

简要说明项目（课题）承担单位情况，如存在承担单位在项目（课题）研究期间发生合并、分立、调整等机构变更的情况，需重点说明。

例如：ABC 项目（课题）承担单位（以下简称 ABC 公司）成立于 20××年××月××日， 于 20××年××月××日取得××省工商行政管理局换发的统一社会信用代码为××××××××××××××××××的营业执照，注册资本：人民币××万元； 法定代表人：××；公司住所：××。公司经营范围：××。

2.项目（课题）立项及实施情况

①简要说明项目（课题）基本情况，包括项目（课题）名称、项目（课题）编号、项目（课题）起止时间、项目（课题）负责人及主要研究人员、项目（课题）研究内容等。

例如：20××年科学技术部批准项目（课题）所属“××”项目立项

项目（课题）承担单位有×家，分别为××、××……

项目（课题）名称：××（以下简称本项目（课题）） 

项目（课题）编号：××

项目（课题）起止时间：20××年××月至 20××年××月

项目（课题）负责人：××

项目（课题）主要研究人员：××、……

②简要说明项目（课题）实施情况。如存在承担单位变更或项目（课题）负责人变更、项目（课题）延期或项目（课题）任务延迟、项目（课题）任务目标调整、总预算调剂等情况，需对申请变更及批复情况进行重点说明。

项目（课题）的主要研究任务情况表

序号	研究任务
1
2
3

项目（课题）的主要考核指标及任务完成情况表

考核指标	成果形式	完成情况

3.项目（课题）资金核算情况

说明承担单位对项目（课题）资金的会计核算情况，包括使用的财务系统、资金单独核算情况（财政资金、地方财政资金、单位自筹资金和其他来源资金分别披露）、会计科目设置情况等。

例如:ABC 公司执行《××会计准则》及有关规定，使用××财务核算系统。与专项经费有关的会计核算全部纳入 ABC 公司财务统一管理，在会计核算系统中设××科研项目辅助明细账，区分财政资金和其他来源资金对专项经费进行单独核算。涉及的会计核算科目有研发支出、专项应付款等。

4.单位与项目（课题）资金管理相关的内部管理制度建设及执行情况

说明承担单位根据科研和财务管理等相结合而建立的内部管理制度情况，包括项目（课题）承担单位结合财经法规及各项科技资金管理制度出台的财务管理制度，劳务费、差旅费、会议费、间接费用（含绩效支出）的相关规定、预算科目调剂审批规定等。

结合项目（课题）资金实际管理和使用情况，介绍项目（课题）单位在资金开支审批程序和手续的完备性、固定资产管理和使用情况、执行采购的情况及相关财务档案资料保存管理情况等方面的制度执行情况。

例如：

（1）项目资金内部管理制度建设

为加强项目资金管理，ABC 公司制定了预算管理、资金管理、经费支出授权批准、财务报销管理、会计核算、资产管理、采购管理、合同管理、劳务费、专家咨询费、差旅费、会议费、间接费用（含绩效支出）、外拨经费管理等制度。

（2）项目资金内部管理制度执行

分别简要描述 ABC 公司已建立的上述各项制度的执行情况。要描述 ABC 公司执行采购的支出项目内容及执行情况。说明相关财务档案资料保存管理情况。

二、项目（课题）预算安排及执行情况

1.财政资金预算安排及调剂情况

（1）财政资金总预算安排情况，项目（课题）承担单位财政资金预算安排情况。

（2）项目（课题）执行期间的预算调剂及批复情况，说明调剂的程序、性质。如存在承担单位之间资金调剂或单位变更等应报批的事项，应对调剂申请情况及是否按规定获得批复进行说明。如果项目（课题）在执行过程中，单位履行内部调剂程序进行调剂的，需说明其预算调剂及审批情况，调剂是否符合制度相关规定。如果存在承担单位之间资金调剂或单位变更的，还需补充文字说明调剂申请情况及获得批复情况。

财政资金预算安排及调剂情况表

单位：万元

支出科目	预算批复数	调剂数	调剂后预算数	调剂性质	批复情况
合计

注：请简要说明预算调剂内容和预算调剂的原因

2.财政资金到位及拨付情况

（1）财政资金到位情况

说明承担单位每次收到财政资金的具体时间及金额，财政资金是否足额到位等。

例如：截至 20××年××月××日，ABC 公司已收到财政资金××万元， 财政资金足额到位，与预算批复一致。收到日期及到账金额如下：

收到财政资金情况表

单位：万元

收到日期	拨款单位	下达预算的文件号	到账金额
合计

（2）财政资金拨付情况

说明牵头承担单位财政资金到位后，向参与单位拨付财政资金的具体时间、金额，财政资金是否按批准预算足额拨付。如存在向预算外单位拨款事项，需要重点说明。

例如：截至 20××年××月××日，ABC 公司累计向预算内项目（课题）参与单位拨付财政资金××万元，财政资金拨付对象及拨付金额与预算相符，具体拨付情况如下：

拨付财政资金情况表

单位：万元

拨付日期	参与单位	是否预算内单位	拨付金额
合计

3.财政资金使用情况

（1）项目（课题）执行周期内财政资金账面累计支出使用情况；

（2）项目（课题）预算科目资金支出情况。

要说明支出具体内容，并将预算批复数和单位账面支出数进行对比，如有差异，需要说明原因。预算科目资金支出依据任务书中预算按明细类或按大类控制。其中，设备费、材料费、测试化验加工费、专家咨询费、劳务费、出版/文献/ 信息传播/知识产权事务费等科目支出情况要重点说明。

例如：截至 20××年××月××日，项目（课题）执行周期内财政资金账面累计已支出××万元。

财政资金使用情况表

单位：万元

项目	预算批复数	调剂后预算数	账面支出数	账面结余数
一、资金支出
（一）直接费用
1.设备费
（1）购置设备费
（2）试制设备费
（3）设备改造费
（4）设备租赁费
2、劳务费、专家咨询费、会议/差旅/国际合作交流 费、其他支出
（1）劳务费
（2）专家咨询费
（3）会议/差旅/国际合作交流费
（4）其他支出
3、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费
（1）材料费
（2）测试化验加工费
（3）燃料动力费
（4）出版/文献/ 信息传播/知识产 权事务费
（二）间接费用
其中：绩效支出

注：预算批复数以任务书批复的金额为准；调剂后预算数以项目（课题）执行周期内，按有关规定履行预算调剂程序后的金额为准；账面支出数为项目（课题）执行周期内的实际已支出数；账面结余数应为预算批复数（如有调整，以调剂后预算数为准）-账面支出数。

①大型仪器设备（购置、试制）使用与管理情况。采购是否签有合同、审批手续是否完整、验收入库程序是否规范、是否合理使用、实物管理是否到位等。支出内容与预算批复内容是否存在重大差异等，如有差异，需要说明。

②材料管理情况，应对大宗原辅材料采购是否签有合同、审批手续是否完整，验收与领用管理程序是否健全等进行说明。

③测试化验加工费支出管理和使用情况，对测试化验加工的数量过多或单位价格较高的测试化验加工费支出进行重点说明。

④专家咨询费和劳务费，应对管理和使用情况及发放形式、发放对象、发放标准、报销手续等是否符合要求进行说明。

⑤出版/文献/ 信息传播/知识产权事务费，应对数量过多或单位价格较高的文献资料、论文发表、专利申请、软件及专利技术购买等事项进行重点说明。

⑥间接费用和绩效支出的管理和使用情况。

（3）财政资金应付未付情况

应付未付款项（指项目（课题）执行期内发生的与项目（课题）研发活动直接相关的费用尚未支付、需在课题到期日之后支付的款项）金额、使用情况及使用计划进行说明。

例如：截至20××年××月××日，本项目（课题）应付未付款项××元，具体为：

财政资金应付未付情况表

单位：万元

序号	单位名称	牵头/参与	预算科目	应付未付数
合计

详细说明应付未付情况。

财政资金结余情况表

单位：万元

序号	单位名称	牵头/参与	预算批复数	调剂后预算数	账面支出数	应付未付数	项目（课题）结余数
合计

注：预算批复数以任务书批复的金额为准；调剂后预算数以履行报批程序后专业机构批复的金额为准；账面支出数为项目（课题）执行周期内的实际已支出数；项目（课题）结余数应为预算批复数（如有调整，以调剂后预算数为准）-账面支出数-应付未付数。

（5）财政资金预计支出情况

逐一详细列示承担单位的各预算科目预计支出（指收支基准日后发生的或预计发生的与项目（课题）验收相关的必需支出）金额及使用计划。该部分是扣除应付未付款项之后的支出。

例如：截至20××年××月××日，本项目（课题）申报预计支出××元，全部为ABC 公司预计将在项目（课题）到期日之后发生的与项目（课题）验收或成果发表相关的费用支出，具体情况为：

财政资金预计支出情况表

单位：万元

序号	单位名称	牵头/参与	预算科目	预计支出金额
合计

注：请详细说明预计支出相关情况

4.其他来源资金预算安排和到位情况

其他来源资金批复金额、实际到位具体时间和金额、其他来源资金是否足额到位、资金来源方式，其他来源资金提供方的管理要求等。

其他来源资金科目安排及到位情况表

单位：万元

支出项目	预算批复数		实际到位时间		到位金额		备注
	地方财政资金	单位自筹资金	地方财政资金	单位自筹资金	地方财政资金	单位自筹资金
合计

5.其他来源资金使用情况

其他来源资金分科目支出情况，与预算批复存在的重大差异及原因。

地方财政资金使用情况表

单位：万元

项目	预算批复数	调剂后预算数	账面支出数	账面结余数
一、资金支出
（一）直接费用
1.设备费
（1）购置设备费
（2）试制设备费
（3）设备改造费
（4）设备租赁费
2、劳务费、专家咨询费、会议/差旅/国际合作交流费、其他支出
（1）劳务费
（2）专家咨询费
（3）会议/差旅/ 国际合作交流费
（4）其他支出
3、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费
（1）材料费
（2）测试化验加工费
（3）燃料动力费
（4）出版/文献/ 信息传播/知识产权事务费
（二）间接费用
其中：绩效支出

单位自筹资金使用情况表

单位：万元

项目	预算批复数	调剂后预算数	账面支出数	账面结余数
一、资金支出
（一）直接费用
1.设备费
（1）购置设备费
（2）试制设备费
（3）设备改造费
（4）设备租赁费
2、劳务费、专家咨询费、会议/差旅/国际合作交流费、其他支出
（1）劳务费
（2）专家咨询费
（3）会议/差旅/国际合作交流费
（4）其他支出
3、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费
（1）材料费
（2）测试化验加工费
（3）燃料动力费
（4）出版/文献/ 信息传播/知识产权事务费
（二）间接费用
其中：绩效支出

6.财务档案保存情况

三、其他需要说明的事项

除上述所述事项外，项目（课题）单位认为其他需要说明或提醒审计时予以关注的事项，可在本部分予以说明。例如项目（课题）在执行过程中，存在专项收支、中期检查、巡视检查等发现需整改的问题，需说明其整改情况。

附表：

表 B1.项目（课题）基本情况表

表 B2.项目（课题）承担单位资金拨付情况收支表

表 B3.项目（课题）资金支出情况收支汇总表

表 B4.项目（课题）购置/试制设备情况收支表

表 B5.项目（课题）测试化验加工费支出情况收支表

表 B6.项目（课题）劳务费支出情况收支表

表 B7.项目（课题）出版/文献/信息传播/知识产权事务费情况审计表

表 B8.项目（课题）参加人员基本情况表