KIS专业版财务系统
培训练习
目 录
KIS专业版财务系统 1
培训练习 1
第一篇：账套管理练习 4
练习一：建账 4
一、 新建公司机构及账套 4
二、 设置账套参数 4
三、 添加用户 5
练习二：账套恢复与备份 5
第二篇：系统初始化 5
练习一：公共基础资料设置 5
一、 从模板中引入会计科目(新会计准则科目) 5
二、 设置账务处理系统参数 6
三、 系统资料维护（基础设置） 6
练习二：账务处理（总账）系统初始化 9
一、 录入总账初始数据 10
二、 试算平衡 11
练习三：固定资产系统初始化 11
一、 设置系统参数 11
二、 固定资产基础资料 11
三、 初始数据录入 12
练习四：启用财务系统 12
练习五：出纳管理系统初始化 13
一、 开设现金、银行存款出纳账 13
二、 结束初始化 13
练习六：应收应付系统初始化 13
一、 设置系统参数 13
二、 初始数据录入 13
三、 结束初始化 14
练习七：仓存系统初始化 14
第三篇：日常业务处理 14
练习一：日常账务处理练习 14
一、 录入记账凭证 14
二、 制作几张自动转账凭证 16
三、 凭证审核和过账 16
四、 凭证其他相关操作及账簿查询 (账务处理系统) 17
五、 往来核销 17
六、 期末处理 17
练习二：报表系统练习 17
一、 查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。 18
二、 制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式 18
三、 选做题：以批量填充的方式制作一张货币资金表 19
四、 特殊功能介绍 20
练习三：现金流量表系统练习（选做） 20
练习四：现金管理系统练习 21
一、 现金处理 21
二、 银行存款处理 21
练习五：固定资产管理系统练习 22
一、 日常业务处理 22
二、 减少固定资产： 23
三、 固定资产其他变动： 23
四、 利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。 23
五、 查看固定资产清单等各种账表。 23
六、 期末处理 24
练习六：工资管理系统练习 24
一、 建立工资类别方案 24
二、 系统参数设置 24
三、 设置 24
四、 工资业务 26
五、 职员变动 27
六、 查看各种工资报表 27
练习七：应收应付系统 28
一、 练习各种单据的制作 28
二、 往来核销 29
三、 凭证处理 29
四、 查看往来对账单及账龄分析表等有关账表。 29
第四篇：期末结账 29
一、 财务系统结账 29
二、 业务系统结账 29
三、 出纳系统结账 29
第一篇：账套管理练习
练习一：建账
目的：掌握建账的基本程序及注意事项。
要求：按照下述给出的资料在KIS账套管理处建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。
（注意：括号里的是相关文字的五笔字形代码！）
一、新建公司机构及账套
操作步骤：开始→所有程序→金蝶KIS专业版→工具→账套管理
1、公司名称：广东非凡（yygt ai djd my）
2、账套号：AISGDFF
3、账套名：非凡工业（djd my a og）
4、数据库文件路径：C:\\MSSQL7\\DATA\；或D:\\MSSQL7\\DATA\
注意:通常情况下系统会自动给出,不需客户指定。但是实际应用时，客户应将新建的账套存放到非操作系统盘的位置，以免系统出现异常导致数据丢失。
二、设置账套参数
操作步骤：基础设置→系统参数→会计期间→财务参数→出纳参数→业务基础参数
1、公司名称：广东非凡工业有限公司（yygt ai djd my a og e bv wcng）
2、记账本位币：人民币 货币代码：RMB
3、账套启用期间
会计年度：2010年
会计期间：自然年度会计期间
财务系统启用期间：2010年1月
出纳系统启用期间：2010年1月
业务系统启用期间：2010年1月
注意：出于练习需要，本处要求将各个业务模块启用期间一次性全部设定完毕。但在现实工作中，客户可在实际用到时再去定义各业务模块的启用期间，而不必同步启用。
三、添加用户
操作步骤：基础设置→用户管理：用户名→密码（无）→用户组→授权(仅限于一般用户)
注意：授权的方法有粗略授权和详细授权之分，详细授权在“高级”处做。
| 用户名 | 认证方式 | 用户组 | 权限 |
| 张华(xt wxf) | 密码认证（不设密码） | 系统管理员组 | 不需授权 |
| 李萍(sb aigh) | 密码认证（不设密码） | Users(一般用户组) | 授予所有权限 |
目的：掌握账套恢复与备份操作与注意点
要求：根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份处理。
资料数据
1.账套备份
操作步骤：开始→所有程序→金蝶KIS专业版→工具→账套管理
备份账套号：系统自动指定
账套文件名：非凡工业（系统自动指定）
备份路径：c:\\program files\\kingdee\\kis（学员也可以根据业务需要指示保存路径）
文件名称：FAIS非凡工业_XXX（系统按照备份日期自动产生，用户也可根据业务需要修改）
2.账套的恢复是备份的逆过程。
第二篇：系统初始化
目的：掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点。
要求：根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始
化工作。
练习一：公共基础资料设置
一、从模板中引入会计科目(新会计准则科目)
操作步骤：基础设置→会计科目→“文件”菜单
二、设置账务处理系统参数
操作步骤：基础设置→系统参数）
设置“本年利润”、“利润分配”科目代码
对以下系统参数选项打“√”： 1、启用往来业务核销
2、明细账（表）摘要自动继承上条分录摘要
三、系统资料维护（基础设置）
（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态） 基础设置→币别
| 币别代码 | 币别名称 | 记账汇率 | 折算方式 | 汇率类型 |
| HKD | 港币(iatm) | 0.881 | 原币*汇率=本位币 | 浮动汇率 |
| USD | 美元(ugfq) | 6.8278 | 原币*汇率=本位币 | 浮动汇率 |
（二）增加凭证字为“记”字。 基础设置→凭证字
说明：“科目范围”非必录项目，但是用户如加以设定，则系统会在保存凭证时自动进行对照检查，以防出错。
（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
| 计量单位组 | 代码 | 计量单位名称 | 系数 |
| 01 重量组 (tgjg xeg) | 0101 | 公斤(wcrt) | 1 |
| 0102 | 吨(kgb) | 1000 | |
| 02 个组 （wh xeg） | 0201 | 个(wh) | 1 |
| 0202 | 箱(tsh) | 50 |
（四）增加支票结算方式。
| 代码 | 名称 |
| JF06 | 支票(fcsf) |
操作注意：
●新增核算项目大类的方法是，点击界面左边某一大类，按鼠标右键或是点击工具栏上的“新增”按钮；
●新增具体核算项目明细的方法是，点击界面左边某一大类后，在界面右边单击一下左键，然后再按鼠标右键或是点击工具栏上的“新增”按钮。
●如果所增核算项目下还有明细项目，则新增时须点击“上级组”按钮，将其定义为上级，否则添加明细时系统会提示找不到上级组。
●进行业务处理时，只能从最明细级核算项目中选取，不能选择上级组。
（1）新增“客户”资料：
| 代码 | 名称 |
| 01 | 华南区 （wxfm aq） |
| 01.01 | 长城公司 (tafd wcng) |
| 01.02 | 天达公司 (gd dp wcng) |
| 02 | 华北区 (wxux aq) |
| 02.01 | 宏基公司 （pdc ad wcng） |
| 02.02 | 长海公司 （ta itx wcng） |
| 代码 | 名称 |
| 01 | 财务部 (mftl ukb) |
| 02 | 行政部 (tfgh ukb) |
| 03 | 销售部 （qiwy ukb） |
| 03.01 | 销售一部 (qiwy g ukb) |
| 03.02 | 销售二部 (qiwy fg ukb) |
| 04 | 生产部 (tgut ukb) |
| 代码 | 名称 | 部门 |
| 001 | 张华(xt wxf) | 财务部 |
| 002 | 李萍(sb aigh) | 行政部 |
| 003 | 王林(ggg ss) | 销售一部 |
| 004 | 赵立(fhq uu) | 销售二部 |
| 005 | 刘红(yj xa) | 生产部 |
| 006 | 孙晴（bi jge） | 生产部 |
| 代码 | 名称 |
| 01 | 西南区 (sgfm aq) |
| 01.01 | 恒星公司 （ngjg jtg wcng） |
| 01.02 | 南方公司 （fm yy vfhp sft emww e bv wcng） |
| 02 | 华南区 （wxfm aq） |
| 02.01 | 王码公司 (gggg dcg jney wcng) |
| 02.02 | 强发公司 (xkj v jnbb e bv wcng) |
说明：会计科目的设置分四种情况
A．一般的会计科目设置
B．核算外币的会计科目设置
C．挂接核算项目的会计科目设置
D．数量金额式会计科目设置
注意：
●无进销存模块的，以新增方式设明细科目，并注意选“数量金额核算”选项及计量单位组和计量单位。
●添加物料前应先设置好存货类的会计科目，再去增加具体的“物料”，否则科目设置将会出错！
（1）增加明细科目
| 科目代码 | 科目名称 | 外币核算 | 期末调汇 | 数量金额辅助核算 | 核算项目\备注 |
| 1002 | 银行存款 | 所有币别 | √ | ||
| 1002.01 | 建设银行(vfym qvtf) | 人民币 | |||
| 1002.02 | 中国银行(k l qvtf) | 美元 | √ | ||
| 1002.03 | 工商银行(a umw qvtf) | 港元 | √ | ||
| 1221 | 其他应收款 | ||||
| 1221.01 | 职员(bkw km) | 职员\往来业务核算 | |||
| 1403 | 原材料 | ||||
| 1403.01 | 塑胶材料ubeu sfou) | √（计量单位：个） | |||
| 1403.02 | 金属材料(qqnt sfou) | √（计量单位：个） | |||
| 1405 | 库存商品 | 物料 | |||
| 1123 | 预付账款 | ||||
| 1123.01 | 报刊杂志费 (rbfj vsfn xjm) | ||||
| 6601 | 销售费用 | ||||
| 6601.01 | 折旧费(rrhj xjm) | 部门 | |||
| 6601.02 | 工资及福利费 （aauq ey pytj xjm） | 部门 | |||
| 6602 | 管理费用 | ||||
| 6602.01 | 工资及福利费 (aauq ey pytj xjm) | 部门 | |||
| 6602.02 | 折旧费(rrhj xjm) | 部门 | |||
| 6602.03 | 通讯费(ceyn xjm) | 部门、职员 | |||
| 5001 | 生产成本 | ||||
| 5001.01 | 工资及福利费 (aauq ey pytj xjm) | ||||
| 5101 | 制造费用 | ||||
| 5101.01 | 折旧费(rrhj xjm) | ||||
| 5101.02 | 工资及福利 (aauq ey pytj) | ||||
| 6001 | 主营业务收入 | 部门、职员、物料 | |||
| 6603 | 财务费用 | ||||
| 6603.01 | 利息(tjth) | ||||
| 6603.02 | 汇兑损益 (ian ukqb rkm uwl) |
| 科目代码 | 科目名称 | 往来业务核算 | 核算项目 |
| 1122 | 应收账款 | √ | 客户 |
| 2202 | 应付账款 | √ | 供应商 |
(1)设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。
(2)在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；核算项目下也不能再挂核算项目。
(3)设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户同步使用KIS购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。
(4)对应收、应付等往来科目设置时应注意：如要进行往来业务核销、往来对账和账龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算
(5)如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。
(6)会计科目一旦被使用过（比如，该科目下已录入初始余额、该科目已做了记账凭证、该科目已在物料等其他基础资料中被使用），就无法再修改。确需修改的，要将各种使用过的“痕迹”一一去除方可修改。还需注意的是，删除金额后还必须到科目初始余额录入处做试算平衡，以刷新数据库记录，否则将仍无法修改！
（七）新增“物料”资料：
对于不使用KIS供应链模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，新增“物料”具体明细时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加具体“物料”，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。
计划使用KIS业务模块的用户则不需按物料明细在账务处理系统设置存货的明细科目，而只需按物料大类设置二级科目或是在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。
先设上级组: 01 原材料
02 产品
03 半成品
| 代码 | 名称 | 属性 | 计量单位 | 计价方法 | 存货科目 | 销售收入 | 销售成本 |
| 01.01 | 显示器(jo fi kkd) | 外购 | 台 | 加权平均 | 1403.01 | 6051 | 02 |
| 01.02 | 鼠标（vnsf） | 外购 | 个 | 加权平均 | 1403.01 | 6051 | 02 |
| 01.03 | 键盘（qvfp tel） | 外购 | 个 | 加权平均 | 1403.01 | 6051 | 02 |
| 01.04 | 主板（y src） | 外购 | 个 | 加权平均 | 1403.02 | 6051 | 02 |
| 01.05 | CPU | 外购 | 个 | 加权平均 | 1403.02 | 6051 | 02 |
| 01.06 | 硬盘（dgte） | 外购 | 个 | 加权平均 | 1403.02 | 6051 | 02 |
| 01.07 | 机箱(sm tsh) | 外购 | 个 | 加权平均 | 1403.02 | 6051 | 02 |
| 02.01 | 电脑(jn eyb) | 自制 | 台 | 加权平均 | 1405 | 6001 | 01 |
| 03.01 | 主机（y sm） | 自制 | 台 | 加权平均 | 1405 | 6001 | 01 |
练习二：账务处理（总账）系统初始化
一、录入总账初始数据
操作路径：系统设置→初始化→总账→初始数据录入
注意：如建账日期为一月，则只需录入年初数，即一月份的期初余额即可；如建账日期为2-12月当中的任意个月，（如9月）则需准备1-8月的所有科目借方累计、贷方累计发生额，损益类科目的实际损益发生额、9月份的期初余额几个数据。
| 科目名称 | 外币∕数量 | 汇率 | 借方金额 | 贷方金额 | 备注 |
| 现金 | 30,000 | ||||
| 银行存款-建设银行 | 5,000,000 | ||||
| 银行存款-中国银行 | 200,000 | 6.8278 | 1,365,560 | ||
| 银行存款-工商银行 | 100,000 | 0.881 | 88,100 | ||
| 应收账款（详见下附注） | 150,000 | ||||
| 原材料-塑胶材料 | 1,000 | 20,000 | |||
| -金属材料 | 500 | 50,000 | |||
| 预付账款-报刊杂志费 | 2,000 | ||||
| 其他应收款-职员 | 张华 | 5,000 | 日期09.12.10 | ||
| 坏账准备 | 5,000 | ||||
| 固定资产 | 2,000,000 | ||||
| 累计折旧 | 900,000 | ||||
| 应付账款（详见下附注） | 300,000 | ||||
| 短期借款 | 1,000,000 | ||||
| 实收资本 | 6,505,660 | ||||
| 合 计 | 8,710,660 | 8,710,660 |
| 客户 | 时间 | 业务编号 | 金额 |
| 长城公司（销售一部王林） | 2007.09.28 | 070928 | 80,000 |
| 宏基公司（销售二部赵立） | 2008.11.25 | 081125 | 70,000 |
| 合 计 | 150,000 |
| 供应商 | 时间 | 业务编号 | 金额 |
| 恒星公司 | 2007.09.12 | 070912 | 120,000 |
| 王码公司 | 2008.06.03 | 080603 | 180,000 |
| 合 计 | 300,000 |
操作要点：
(1)录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；
(2)录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；
(3)录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；
(4)试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。
二、试算平衡
操作路径：初始化→科目初始数据
注意：试算平衡前务必切换币别为综合本位币，再进行试算平衡检查，以免漏计核算外币的科目余额。
练习三：固定资产系统初始化
一、设置系统参数
操作步骤：系统参数→财务参数→固定资产参数
此处不需做特殊选择。
注意：如使用系统的为行政事业单位，则应选择“不折旧（整个系统）”。
二、固定资产基础资料
（一）资产类别管理（固定资产→账簿报表）
| 代码 | 名称 | 使用年限 | 净残值率 | 计量单位 | 折旧 方法 | 固定资产科目 | 累计折旧科目 | 减值准备科目 | 卡片编码规则 | 是否计提折旧 |
| 001 | 房屋类 ynng od | 50 | 5% | 幢 mhu | 平均年限法 | 1601 | 1602 | 1603 | FW- | 不管使用状态如何一定提折旧 |
| 002 | 交通工具 uqce aahw | 10 | 3% | 辆 lgm | 工作量法 | 1601 | 1602 | 1603 | JT- | 由使用状态决定是否提折旧 |
| 003 | 生产设备 tgut ymtl | 10 | 3% | 台 ck | 双倍余额递减法 | 1601 | 1602 | 1603 | SC- | 由使用状态决定是否提折旧 |
| 004 | 办公设备 lwwc ymgl | 5 | 5% | 台 ck | 平均年限法 | 1601 | 1602 | 1603 | BG- | 由使用状态决定是否提折旧 |
| 代码 | 方式名称 | 凭证字 | 摘要 | 对方科目 |
| 002.004 | 报废 rbyn | 记 | 报废固定资产 rbyn ldpg | 固定资产清理 |
1、如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，就必需在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目。
2、已使用的固定资产变动方式不能删除。
（三）存放地点（固定资产→账簿报表）
| 代码 | 名称 |
| 01 | 车间（lguj） |
| 02 | 办公室(lwwc) |
| 03 | 车库(lg ylk) |
操作路径：初始化→固定资产初始数据→新增卡片
| 资产编码 | FW-001 | JT-001 | SC-001 |
| 名称 | 办公楼(lwwc sov) | 小汽车(ih itn lg) | 车床（lg ysi） |
| 类别 | 房屋及建筑物 | 交通工具 | 生产设备 |
| 计量单位 | 幢 | 辆 | 台 |
| 数量 | 1 | 1 | 2 |
| 入账日期 | 2009.12.31 | 2009.12.31 | 2009.12.31 |
| 存放地点 | 车库 | 车间 | |
| 经济用途 | 经营用 | 经营用 | 经营用 |
| 使用状态 | 正常使用 | 正常使用 | 正常使用 |
| 变动方式 | 自建 | 购入 | 购入 |
| 使用部门 | 行政部 | 销售一部、销售二部（费用比例各50%） | 生产部 |
| 折旧费用科目 | 管理费用-折旧费 | 产品销售费用-折旧费(费用比例各50%) | 制造费用-折旧费 |
| 币别 | 人民币 | 人民币 | 人民币 |
| 原币金额 | 1,000,000 | 400,000 | 600,000 |
| 购进累计折旧 | 无 | 无 | 无 |
| 开始使用日期 | 1996.8.1 | 2005.5.7 | 2003.12.1 |
| 已使用期间 | (自动计算得出) | 工作总量：30万公里，已使用18万公里 | (自动计算得出) |
| 累计折旧金额 | 330,000 | 220,000 | 350,000 |
| 折旧方法 | 动态平均法 | 工作量法（计量单位：公里） | 双倍余额递减法 |
1、入账日期只能是初始化期间以前的日期；
2、变动方式选择取得固定资产的方式。
3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。
4、购进原值指的是取得固定资产的价值。
5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。
6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计折旧额。
7、预计使用期间数一般由系统根据资产类别中的使用年限自动折算成月反映，如有需要可修改。
注意：如账务处理系统未录入固定资产初始数据，则可在固定资产系统结束初始化前传递到总账系统（操作路径：“固定资产初始数据”→“文件”→将初始数据传送总账）
练习四：启用财务系统
操作路径：初始化→启用财务系统
注意：
1、只有“科目初始数据”、“固定资产初始数据”、“现金流量初始数据”全部录入完毕后，才能启用财务系统。否则会造成其中某一系统无法正常录入初始数据。
2、如果科目初始数据试算结果不平衡，则系统不允许结束初始化。
练习五：出纳管理系统初始化
一、开设现金、银行存款出纳账
操作步骤：初始化→出纳初始数据录入
要求|：
1、从总账系统引入现金、银行存款科目；
2、从总账系统引入2010年1月1日的现金、银行存款科目余额；补填银行帐号
3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2010年1月1日。
操作步骤：
1、引入科目(只有科目属性为现金类或银行存款类的科目才能引入出纳系统)
2、录入或引入现金、银行存款科目余额
3、录入银行账号（注意切换科目类别）
4、录入未达账项（无）
5、试算平衡
二、结束初始化
操作要点：
1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。
2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。
3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。
练习六：应收应付系统初始化
一、设置系统参数
操作步骤：基础设置→系统参数→业务基础参数/业务参数
1、应收应付系统启用期间：2010年1月
2、其他参数：
●单据审核人与制单人可同为一人
●应收应付预警天数3天
二、初始数据录入
操作步骤：初始化→应收应付初始数据
| 单位名称 | 往来单位 | 日期 | 部门 | 业务员 | 备注 | 往来科目 | 发生额 | 收付款期限 |
| 长城 | 客户 | 2007.9.28 | 销售一部 | 王林 | 赊销产品 | 应收账款 | 80,000 | 2010.1.5 |
| 宏基 | 客户 | 2008.11.25 | 销售二部 | 赵立 | 赊销产品 | 应收账款 | 70,000 | 2010.1.15 |
| 恒星 | 供应商 | 2007.9.12 | 生产部 | 刘红 | 采购材料 | 应付账款 | 120,000 | 2010.2.1 |
| 王码 | 供应商 | 2008.6.03 | 生产部 | 孙晴 | 采购材料 | 应付账款 | 180,000 | 2010.3.1 |
●先挑选往来单位类型是“客户”还是“供应商”才能录入
●需点击“√”进入明细界面录入具体数据
●要看清收款类型“应收”或是“预收”再进行录入
操作要点：
1、关于应收应付初始数据的录入，系统支持从手工直接录入和从EXCEL表格里导入两种方式。如果选择从EXCEL表格里导，则必须先将初始数据导出成标准EXCEL格式，在该格式中完成初始数据准备后再导入系统。（应收应付初始数据录入→文件→引出明细数据→引入数据）
2、用户可以在应收应付系统完成应收账款、预收账款、应付账款、预付账款初始数据录入后，传递到总账初始数据，而不必两边重复输入初始数据。（应收应付初始数据录入→文件→传递到科目初始化）但是选择该种方式传递初始数据时，必须保证上述几个往来科目只挂了单一的客户或供应商核算项目，否则数据将无法成功传递。
三、结束初始化
操作步骤：初始化→启用业务系统
注意：应收应付系统在KIS专业版中属于业务模块范畴，因此其结束初始化的操作须在“启用业务系统”中进行。
第三篇：日常业务处理
练习一：日常账务处理练习
目的：掌握KIS财务系统日常账务处理工作
要求：根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表；
进行往来业务核销；
利用自动转账功能结转有关费用；
进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。
资料：
一、录入记账凭证
操作步骤：账务处理→凭证处理→凭证录入
1、提现类：
5日，提取现金10,000元备用。
摘要：提现 (rj gm)
借：现金 10,000
贷：银行存款-建行 10,000
要点：“结算方式”只有把光标停在银行存款科目处才会显现为可录入状态，光标停在其他在类型科目上时无法录入“结算方式”，因为只有银行存款科目才有录入的结算方式的需要。
2、应付往来业务类：
10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。
摘要：偿还欠款 (wigi qw ffi)
借：应付账款-恒星 120,000
贷：银行存款-建行 120,000
要点：记得选择相应的供应商名称
3、多核算项目类：
15日，销售一部王林向宏基公司销售A产品60,000元，B产品40，000元，货款暂欠。
摘要：赊销产品 (mwfi qie utkk)
借：应收账款-宏基公司 60,000
贷：产品销售收入-销售一部∕王林∕A产品 60,000
产品销售收入-销售一部∕王林∕B产品 40,000
要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。
4、数量金额业务类：
20日，采购塑胶材料1000公斤，单价25元∕公斤；金属材料500公斤，单价90元∕公斤，以建行存款支付。
摘要：采购材料 （esmq sfou）
借：原材料-塑胶材料 25,000
-金属材料 45,000
贷：银行存款-建设银行 70,000
要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。
5、涉及外币业务类：
25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为6.8345。
摘要：收到投资 (nhgc rmuq)
借：银行存款-中行 20,000*6.83 136,690
贷：实收资本 135,556
资本公积 134
要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率6.8345，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。
6、30日，支付本月通迅费。
摘要：支付通讯费 (fcwf ceyn xjm)
借：管理费用-通讯费∕销售一部∕王林 500
-通讯费∕销售二部∕刘红 400
-通讯费∕行政部∕李萍 300
贷：现金 1,200
要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。
7、应收往来业务类：
30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行
摘要：收回前欠货款 （nhlk uej qw wxm ffi）
借：银行存款-建行 60,000
贷：应收账款-宏基公司 60,000
要点：注意选择相应的客户及业务员名称。
录入记账凭证时应注意：
(1)凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自己编号。
(2)录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自己手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。
(3)凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。
建立摘要库的步骤为：
点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。如再增加摘要，则重复此操作。
(4)输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。
(5)按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；ESC键可删除分录整笔金额。
(6)如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。
(7)F11键可调出金蝶计算器，关闭计算器则可自动在指定金额栏回填计算结果。
二、制作几张自动转账凭证
1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。
名称：摊销报刊杂志费 (rcwy qie rbfj vsfn xjm)
转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 包含本期未过账凭证
1-12 管理费用-办公费 自动判定 转入 100%
预付账款-报刊杂志费 自动判定 按公式转出 100% 包含
公式：ACCT("1123.01/12 （预付账款年初余额/12）
注意：先增加代码为6602.04的“管理费用-办公费”(lwwc xjm)明细科目。
2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。
名称：计提短期借款利息 （yf rj tdad waj ffi tjth）
转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 包含本期未过账凭证
1-6 财务费用-利息 自动判定 按公式转出 100%
应付利息 自动判定 转入 100% 包含
公式：ACCT("2001 (短期借款年初余额*0.03/6)
注意：生成凭证时选择“按余额相反方向结转生成凭证”的选项
三、凭证审核和过账
要求：更换操作员为“张华”对所有凭证进行审核和过账
操作步骤：账务处理→凭证查询
在“凭证查询”处操作时注意：
●“凭证查询”处可进行几乎所有与凭证有关的操作
●对凭证作修改、删除、审核等有关操作时，一定是选中该张凭证后，点击工具栏的相关按钮，双击打开凭证仅能查看，不可进行相关操作
●对凭证作了新增、修改、删除等有关操作后，如不能正确显示请点击“刷新”按钮更新
注意：凭证的审核与制单不能由同一人操作；
凭证的反审核人与审核人必须为同一人。
修改凭证的方法：（1）红字冲销、补充登记
（2）反结账→反过账→反审核→修改
四、凭证其他相关操作及账簿查询 (账务处理系统)
说明：系统支持账-证-表的一体化查询，即从科目余额表可查看明细账及总账；总账可查看明细账；从明细账可查看凭证。
注意：
●建立多栏账时，使用自动编排即可；
●查看科目余额表、试算平衡表时应选“综合本位币”币别；
●查看核算项目组合表时，应结合会计科目核算项目设置情况，只能组合两个核算项目类别，不可多亦不可少。
要求：
1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。（财务会计→总账→凭证处理→凭证查询、过账）
2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。
3、制作一张提现的模式凭证
4、查看各种总分类账、明细账等。
5、查看管理费用多栏式明细账。
6、查看科目余额表、试算平衡表等。
7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。
请注意正确根据会计科目定义情况设置组合过滤器
五、往来核销
注意：如要在账务处理系统正确查看往来对账单和账龄分析表，则必须要启用往来业务核销：
●“基础设置”→“系统参数”→“财务参数”→ “启用往来业务核销”；
●科目维护处，将往来科目设置成按客户、供应商或职员核算，并在“往来业务核算”处打“√”
要求:
1利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。
2查看往来对账单及账龄分析表。
六、期末处理
1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账
港币： 期末汇率：0.90
美元： 期末汇率：6.8290
2、结转当期损益 （注意先将当月未过账凭证全部过账）
3、将结转损益的记账凭证过账
练习二：报表系统练习
目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。
要求：查看资产负债表及损益表；
根据要求制作自定义报表。
资料：
一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。
步骤：报表与分析→
注意：通常进入具体报表界面后，要将报表切换到显示数据的状态，通过“数据”菜单里的“报表重算”功能让系统自动从当前账套中取到当月账务数据重新计算、显示，否则在报表界面里将看不到数据或看到的不是本月的报表数据。
3、报表查询常用功能介绍
A 冻结行列（“格式”菜单→“表属性”→“冻结行/列”）
B 查看以前期间报表（“工具”菜单→“公式取数参数”→设年月时间→报表重算）
C 记账凭证过账前查看报表（同上）
二、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式
简 表
tuj ge
单位名称：广东非凡工业有限公司 单位：元
yyai djmy aaog e bv wcng 2010-01-31 ujwu:fqb
| 资产资料 uqut uqou | 损益资料 rkm uwl uqou | |||
| 年初数 rhpu ovt | 期末数 adwe gs ovt | 本期发生额 sg adwe v tg ptk | 本年累计数 sg rh lxyf ovt | |
| 现金 (gmqq) | ||||
| 货币资金 (wxm tmh uqqq) | ||||
| 应收账款-长城公司 (yid nh mht ffi tafn wcng) | ||||
| 管理费用 (tpgj xjet) | ||||
| 合 计 (wgyf) | ||||
ujwu qmgm w: fyf y tp: rmhj ge w:
（一）表体固定内容及表格页眉、页脚的定义
1、制作表体，输入报表的固定内容
2、设置报表属性——设置报表的行、列、外观、页眉页脚、打印选项、计算选项（“格式”菜单→“表属性”）
报表日期取数函数为：RPTDATE，在页眉页脚编辑处的“其它”按钮带出！
3、设置单元属性——字体、颜色、文本对齐、数字格式、边框、单元锁定（“格式”菜单→“单元”属性）
4、设置行列属性——设置宽度、文本对齐、数字格式
使用“自定义报表”时注意：查询有关报表时，系统只显示表体内容而不显示表头和表尾，只有“打印预览”时才将表头、表尾显示出来。
（二）公式设置：
设置要点：
1、账上取数ACCT：可用于从总账系统账簿上取数
A.从单个账上取数：ACCT（“1001”，“C”，“”，0，1，1）
B.从多个账上取数：
（1）从连续的几个账上取数：用冒号来连接。
例：货币资金：ACCT（“1001：1012”，“Y”，“”，0，0，0）
（2）从不相连的几个账上取数：用加号连接。
例：应收账款：ACCT(“1122”,“JC”，“”，0，0，0)+ACCT（“2203”，“JC”，“”，0，0，0）
C.取年初数时：注意定义取数起止期间为一月。
例：现金年初数：ACCT（“1001”，“C”，“”，0，1，1）
D.取下设核算项目的会计科目数据时：注意选核算项目类别及具体的核算项目代码。
例：应收账款-A公司年初数：ACCT(“1122∣客户∣01.01”，“”，0，1，1，“”)
E.取损益类科目数时：本月发生额的取数类型为“SY”；本年累计数的取数类型为“SL”。
例：管理费用本期发生额：ACCT（“6602”，“SY”，“”，0，0，0）
管理费用本年累计数：ACCT（“6602”，“SL”，“”，0，0，0）
2、求和函数SUM：可用于对表格单元数据求和。
举例：
A.从几个相连续的单元格取数：用冒号点连接。
例：对B2至B6单元格里的数据进行求和：SUM（B2：B6）
B.从间隔的单元格取数：用逗号连接。
例：对B2、B4、B6单元格里的数据进行求和：SUM（B2，B4，B6）
注意：所有标点都是英文状态的!
3、利用复制功能定义公式：先将报表切换至“显示公式”状态，选中要复制的公式后，将鼠标放置于单元格右下角，当出现“填充”字样时，按鼠标左键拖动至所要单元格，再放开即可。
具体公式：
现金年初数: ACCT（“1001”，“C”，“”，0，1，1）
现金期末数: ACCT（“1001”，“Y”，“”，0，0，0）
货币资金年初数: ACCT（“1001：1012”，“C”，“”，0，1，1）
货币资金期末数: ACCT（“1001：1012”，“Y”，“”，0，0，0）
应收账款-长城公司年初数: ACCT(“1122∣客户∣01.01”，“C”，“”，0，1，1)
应收账款-长城公司期末数: ACCT(“1122∣客户∣01.01”，“Y”，“”，0，0，0)
管理费用本期发生额: ACCT（“6602”，“SY”，“”，0，0，0）
管理费用本年累计数: ACCT（“6602”，“SL”，“”，0，0，0）
合计栏：SUM
报表日期取数函数：RPTDATE
三、选做题：以批量填充的方式制作一张货币资金表
操作步骤：“报表与分析”→“工具”→“批量填充”
货币资金表
单位名称:广东非凡工业有限公司 单位:元
2010-01-31
| 项目 | 期初余额 | 借方发生额 | 贷方发生额 | 期末余额 |
| 现金 | ||||
| 银行存款-建行 | ||||
| 银行存款-中行 | ||||
| 银行存款-工行 | ||||
| 其他货币资金 | ||||
| 合 计 |
注意：批量填充时选择“生成项目时分级显示科目或项目名称”选项，则带出来的科目名称含一级和明细
四、特殊功能介绍
1、表间取数函数REF_F：可用于从有关报表中取数。
举例：
例：取资产负债表里B3单元格的数据：REF_F（“资产负债表”，“B3”，1）
2、多账套取数：用于对同一中间层里的账套进行跨账套的账上取数操作。集团公司可利用此功能进行简单的的子公司间报表汇总工作，但此前要先做好连接账套的工作。其具体操作步骤为：“工具”菜单→“多账套管理”→“新增”按钮。
3、批量填充：此功能可用于成批设定报表取数公式，提高自定义报表的制作速度，快速根据用户需求生成内部管理报表。其具体操作为：
“新建报表”→“工具”菜单→“批量填充”
按住 “单元格”的作用类似替换符，对于所有可变的项目，通过单元格来进行指定，报表参数将可以直接引用单元格中的值，进行相应的公式的计算。 练习三：现金流量表系统练习（选做） 现金流量表有两种制作方法： 1、一边录入记账凭证，一边指定现金流量项目 操作方法：凭证录入→工具栏“流量”按钮→指定现金流量 2、录完记账凭证后，月底统一在报表与分析模块集中指定分析 1)T形账分析（针对主表进行的分析） ●先“按下级科目展开”，然后点击鼠标右键去“选择现金项目”，如不清楚业务内容，还可“显示凭证”，分析清楚再去指定 ●“按现金项目展开”，可检查是否有漏指项目 2)附表二分析（针对附表中“将净利润调节为经营活动的现金净流量”的分析） ●先“按下级科目展开”，然后点击鼠标右键去“选择附表项目”，如不清楚业务内容，还可“显示凭证”，分析清楚再去指定 ●“按下级科目展开”后，再“按对方科目展开”，有利于更清晰、准确的分析和指定附表项目。 3)生成现金流量报表 注意衡量报表正确性的两个等式： 1、T形账当中非现金类科目借贷方发生额之差=资产负债表当期货币资金期初期末数之差 2、附表二当中所有科目金额+损益表当中的净利润=经营活动产生的现金净流量 请用方法2完成广东非凡公司本月的现金流量分析 练习四：现金管理系统练习 目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法 要求：录入现金管理系统初始数据，进行系统设置； 录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账 录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调节表； 进行现金管理系统期末扎账。 资料： 一、现金处理 操作步骤：出纳管理→现金 注意：登记现金日记账有二种方法 A 用新增方式登账（进入现金日记账界面处录入） B 从总账引入现金日记账（总账数据处） 练习：1、登记现金日记账：（从总账引入） 2、进行1月31日的库存现金对账。 二、银行存款处理 操作步骤：出纳管理→银行存款 注意：登记银行日记账同样也是以上二种方法 练习： 1、登记银行存款日记账：（从总账引入） 2、录入银行对账单 建设银行银行对账单记录 rj gm mqnu lwwc ymtl nhld qwff wigi qwff iggj ldpg nhty ty nhld fgi mht mqc ou 要点：对账方法有两种： A 自动对账（可设定系统按业务的结算方式、结算号、结算日期等条件自动进行对账） B 手工对账（用户自行选择可勾兑的记录进行对账） 注意：不管哪种方法，都要在之前进行对账设置（“编辑”菜单） 4、生成银行存款余额调节表。 练习五：固定资产管理系统练习 目的：掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能 要求：对固定资产系统进行初始化； 完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表； 期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账。 资料： 一、日常业务处理 操作步骤：固定资产→固定资产增加 （一）新增固定资产： 1、如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。 2、在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。 二、减少固定资产： 将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。 操作要点： 1、进行清理操作后，所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作，只能重新点击“清理”按钮进入清理界面，选择“删除”才能进行删除操作； 2、多数量的卡片作部分数量减少时只清理了一张卡片中的部分数量，不会影响其余固定资产。 三、固定资产其他变动： 1月25日将JT-001固定资产卡片中小汽车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。 操作要点： 1、同一张固定资产卡片每期只能做一次变动，如当期确需要多次调整，可合并成一次处理，同时做多个项目变动； 2、不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。 3、涉及折旧要素变化，如原值、折旧、使用年限此类变动的，一旦发生则需要修改折旧方法为动态法。 四、利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。 操作要点： 1、生成记账凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系统会提示是否手工调整，选择“是”可打开凭证进行修改保存即可；也可到固定资产变动方式类别中，预设各种变动方式涉及的对应科目，则系统在生成凭证时会自动获取； 2、如要汇总生成固定资产凭证，需按Ctrl或Shift键去选； 3、固定资产模块→凭证管理→文件→“选项”，可对固定资产卡片生成凭证过程中发生的异常情况处理方法进行预设； 4、固定资产系统所生成的记账凭证会自动传递到总账系统。 五、查看固定资产清单等各种账表。 操作要点： 1、设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据； 2、方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表项目，并对固定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。 六、期末处理 1、输入本月工作量2000公里。 2、计提固定资产折旧。 3、利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。 练习六：工资管理系统练习 目的：掌握工资管理系统的处理流程及日常工作的具体操作方法 要求：对工资系统进行初始化设置，添加基础资料； 设置工资项目、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算 计算个人所得税、分配工资费用 查看各种工资报表，结账。 资料： 一、建立工资类别方案 操作步骤：工资管理→账簿报表→类别管理 类别名称：全体员工 币别：人民币 二、系统参数设置 操作步骤：基础设置→系统参数→财务参数 工资参数：结账前必须审核。（不选） 三、设置 操作步骤：工资管理→账薄报表 （一）导入或新增部门资料： 1、如果用户已在基础设置中的核算项目里添加了部门资料，可从总账数据导入部门信息； 2、总账导入部门信息时，相同的导入数据源只能引入一次，以后如想再引入相同的部门信息只能通过其它工资类别里进行引入。 3、部门信息一旦使用，不能进行修改操作。 （二）导入并修改职员资料：（维护职员类别及银行名称、账号等信息） 1、设定职员资料时应注意，必须设定职员的部门、职员类别，否则无法进行工资费用分配，这两项是分配工资费用的重要依据。 a)“职员类别”在“工资管理→账簿报表→职员”属性中按F7键调出录入界面来录入 b)“银行名称”在““工资管理→账簿报表→银行”处维护 2、已离职的职员资料不要直接删除，否则会影响相关历史数据的正确性。对于此类职员可通过变动处理中的人员变动选择“禁用离职人员”选项进行变动处理。 3、禁用后的职员如想恢复使用，可通过职员管理窗口中选择禁用按钮恢复职员的资料。 （三）增加银行资料： 1、在设定银行资料时，应注意设定账号长度，不要把账号长度误认为企业在此银行的具体账号而录入。 2、此项一般只有银行代发工资的单位才必设定。 （四）工资项目设置： 1、新增工资项目时，如果在工资项目名称的下拉框中有我们需要增加的项目，必须从下拉框中选择，系统会自动取有关信息进行显示，不需手工录入。（下拉框中工资项目资料主要来源于职员信息卡片） 2、设定工资计算公式时所需要用的工资项目，都必须预先在此设定，否则无法设置公式。 3、设置工资项目时，必须注意设定工资项目的类型，只有数值型的工资项目才能参与工资数据加减运算，文字型则的不能。 4、工资项目的项目属性设置为固定项目的，系统结账时会自动复制数据到下一期间。 （五）工资计算公式设置： 公式名称：全体员工（wgws） 应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补 扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣税+医疗保险+养老保险+工会 实发合计=应发合计-扣款合计 操作要点： 1、设定计算公式时请先点击“新增”按钮，出错时，可点击“编辑”按钮进行修改。一个计算方法中可设定多个运算公式； 2、设定公式时，项目框里的工资项目可通过双击鼠标左键进行选择，运算符号、条件语句只要单击运算符按钮即可； 3、利用条件语句编辑公式时，“如果”、“否则”、“且”、“或”、“是”、“不是”等条件语句前后要注意留空格，否则编辑公式时会出错； 4、利用条件语句设公式时，语句间的“···”符号要先删除，然后再设判断条件。 （六）所得税设置： 操作步骤：工资管理→工资录入 （一）设置工资数据输入过滤器 过滤器名称：全体员工 (wgws) 计算公式：全体员工 工资项目：职员代码、职员姓名、基本工资、浮动工资、加班、独补、应发合计、病假、事假、房租水电、 医疗保险、养老保险、工会、代扣税、扣款合计、实发合计 （二）工资数据录入： 1、白色的单元格可直接录入，黄色单元格由系统自动计算，无需手工录入，也不允许直接修改数据； 2、录入整列相同数据时，可利用工具栏中“区选”选中整列，再用“计算器”帮助录入，无需单个录入； 3、代扣税一项可先空出不录入数据，待个人所得税计算完成后，可从所得税计算表中引入。 （三）利用“工资计算”功能计算工资。 注意：虽然录入工资数据的同时，系统已同步进行了计算，但当工资公式较为复杂时，这种计算就不很充分，所以录入完毕，用户应利用“工资计算”功能再进行一次计算。 （四）个人所得税计算 点击“设置”选择个人所得税的计算方案重算，将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。 （五）工资费用分配： wvsg aauq xjet 1、管理费用和销售费用下的“工资及福利费”明细科目下设了“部门”核算的，需录入对应的部门。 2、如工资费用分配不成功，提示“没有可引入的工资数据”时，则去检查工资数据有无录入并保存，或是检查职员属性中有无为每个职员指定对应的部门和职员类别。如无，则需要用“职员变动”的功能来完善职员部门及类别信息，切不可直接到职员属性里直接修改，而且变动日期必须是当期以前的期间，否则本月变动，下月才生效。 （六）福利费用分配： (yf rj bkaa pytj xjm) 五、职员变动 操作步骤：工资管理→职员变动 练习将行政部张华转为销售一部。 六、查看各种工资报表 操作步骤：工资管理→工资报表 练习七：应收应付系统 目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法 要求：对应收款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据； 对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理； 进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。 一、练习各种单据的制作 为了完整练习各种收付款的情况，请先完成下述销售、采购的录入！ 销售： 1、5日，销售一部王林赊销一批A产品给天达公司，数量100件，含税单价200元/件，率17%，预计收款日期1月15日。 2、10日，销售二部赵立赊销一批产品给长海公司，其中A产品数量50件，不含税单价250元/件，B产品数量100件，不含税单价500元，率17%，计划1月20日收回货款。 操作步骤：销售管理→销售 操作要点： 1、打“*”为必录项，不录入则不能保存单据 2、保存单据后必须审核，否则无法收款 采购： 1、2日，生产部刘红向恒星公司采购一批塑胶材料，数量3000公斤，含税单价15元/公斤，率17%，预计付款日期1月10日。 2、18日，生产部孙晴向强发公司采购一批金属材料，数量1000公斤，含税单价10元/公斤，率17%，预计付款日期1月31日。 操作要点： 1、打“*”为必录项，不录入则不能保存单据 2、保存单据后必须审核，否则无法付款 收款单： 1、15日，收到天达公司本月5日所欠全额货款，结算账户为建设银行，部门销售一部。（关联销售生成收款单） 2、20日，收到长海公司还来部分前欠货款70,000元。结算账户为建设银行，部门销售二部。 3、25日，收到长城公司预付货款10000元，结算账户为建设银行。 注意：收款单有三种“收款类型”，对应着三种收款单的生成方式： A 收款，根据关联生成收款单 操作步骤：收款单→选择客户→选源单→返回 操作要点： 1、结算账户、表头收款金额为必填项，如果该笔收款有现金折扣，则折扣科目也必须录入。 2、收款单保存后必须审核，否则无法生成收款凭证。 3、单据日期必须为账套当期，否则也无法制作收款凭证。 B 预收款，直接在单据头录入实收金额生成收款单，不需关联 操作步骤：收款单→选择客户→录入预收金额 操作要点： 1、结算账户、表头收款金额为必填项，如果该笔收款有现金折扣，则折扣科目也必须录入。 2、收款单保存后必须审核，否则无法生成收款凭证。 3、单据日期必须为账套当期，否则也无法制作收款凭证。 C 收退款，根据收款单关联生成退款单 操作方法同收货款，此处不再复述 付款单： 1、10日，向恒星公司全额支付前欠购料款，结算账户为建设银行。（关联采购生成付款单） 2、31日，向强发公司支付前欠部分购料款8000元，结算账户为建设银行。（关联采购生成付款单） 3、28日，向南方公司预付购料款9000元，结算账户为建设银行。 付款业务处理与收款类似，此处不再复述。 二、往来核销 请将应收长海公司销货款与应付强发公司购料款核销 操作要点： 1、先挑选客户，按“选源单”找销售，再挑选供应商，按“选源单”找采购。 2、用“自动核销”可由系统自动填列“核销金额”。 3、往来核销单保存后要审核，否则无法生成往来核销的记账凭证。 三、凭证处理 将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记账凭证。 注意：生成凭证前需先维护凭证模板，应收应付→账簿报表→凭证模板 A 按单生成 即一张单据生成一张记账凭证 B 汇总生成 即多张单据汇总起来只生成一张记账凭证 四、查看往来对账单及账龄分析表等有关账表。 操作要点： 1、要注意区别本位币与综合本位币，如果选择本位币，则输出的汇总表只是本位币的原币发生额，它不包括外币折合的本位币数额。 2、查看账龄分析表时，如要设定账龄分组，只须通过在“天数”栏目中直接修改，标题栏目中的信息也会相应更改。 第四篇：期末结账 一、财务系统结账 1、只有账务处理、固定资产、工资管理模块的相关工作全部完成后，才能结账 2、结账工作在账务处理模块的“期末结账”里进行 二、业务系统结账 1、只有购销存、应收应付及生产管理模块相关工作全部完成后，才能结账 2、结账工作在存货核算模块的“期末结账”里进行 三、出纳系统结账 出纳系统相关工作全部完成后，单独结账 注意:网络用户结账时如遇冲突，可通过“所有程序”→“金蝶KIS专业版”→“工具”→“系统工具”→“系统工具”→“网络控制管理工具”清除任务。
3、进行建行账户的银行对账日期 摘要 借方 贷方 01-05 提现 10,000 01-15 购买办公设备 24,000 01-15 收回欠款 70,000 01-10 偿还欠款 120,000 01-20 清理固定资产收入 4,500 01-26 收回坏账 3,000 01-20 购料 70,000
操作要点：资产编码 BG-001 名称 R60电脑（jney） 类别 办公设备 计量单位 台 数量 3 入账日期 2010.1.15 存放地点 办公室 经济用途 经营用 使用状态 正常使用 变动方式 购入 使用部门 财务部 折旧费用科目 管理费用-折旧费 币别 人民币 原币金额 15,000 购进累计折旧 无 开始使用日期 2010.1.20 已使用期间 0 累计折旧金额 0 折旧方法 平均年限法（第一种）
注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。清理日期 清理数量 清理费用 残值收入 变动方式 2010.1.20 1 500 4,500 报废
操作要点：代码 名称 01 财务部 02 行政部 03 销售部（上级组） 03.01 销售一部 03.02 销售二部 04 生产部
操作要点：代码 名称 职员类别 部门 银行名称 个人账号 001 张华 管理人员 财务部 建行苏州路支行 27123587 002 李萍 管理人员 行政部 2712568435 003 王林 销售人员 销售一部 2713258741 004 赵立 销售人员 销售二部 2713856984 005 刘红 生产人员 生产部 2714521436 006 孙晴 生产管理人员 生产部 2713632541
操作要点：代码 名称 账号长度 1001 建行苏州路支行 (vfhp tf alyt kht fc tf) 10
操作要点：顺序号 项目名称 数据类型 小数位数 项目属性 1 职员代码 文本 其他 2 职员姓名 文本 其他 3 部门 文本 其他 4 基本工资adsg aauq 货币 2 固定项目 5 浮动工资iefc aauq 货币 2 可变项目 6 津贴ivmh 货币 2 可变项目 7 加班lk gyt 货币 2 可变项目 8 独补qtj puh 货币 2 固定项目 9 病假ugwn 货币 2 可变项目 10 事假gk wnhc 货币 2 可变项目 11 应发合计yid v wgyf 货币 2 可变项目 12 房租水电ynte iijn 货币 2 可变项目 13 代扣税wa rk tukq 货币 2 可变项目 14 医疗保险atub wkbw 货币 2 固定项目 15 养老保险udft wkbw 货币 2 固定项目 16 工会aawf 货币 2 固定项目 17 扣款合计rk fii wgyf 货币 2 可变项目 18 实发合计pud v wgyf 货币 2 可变项目 19 个人账号 文本 其他
四、工资业务名 称 个人所得税计算 税率类别 含税级距税率 税率项目 应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险 所得计算 应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险 所得期间 2010-01 外币币别 人民币 基本扣除 2,000
操作要点：职员姓名 基本工资 浮动工资 津贴 加班 独补 病假 事假 房租水电 医疗保险 养老保险 工会 张华 1800 2000 600 400 800 36 90 9 李萍 1400 900 380 320 15 331 28 67.5 7 王林 1200 1100 360 410 90 500 24 62.5 6 赵立 900 670 240 320 380 228 18 36 4 刘红 1250 1000 250 480 15 250 30 75 7 孙睛 1500 1600 400 15 327 27 72.5 5
注意：分配名称 工资分配（aauq wvsg） 凭证字 记 摘要内容 分配工资费用 分配比例 100% 部门 职员类别 工资项目 费用科目 工资科目 行政部 管理人员 应发合计 管理费用-工资及福利费 应付职工薪酬-职工工资 财务部 管理人员 应发合计 管理费用-工资及福利费 应付职工薪酬-职工工资 销售一部 销售人员 应发合计 销售费用-工资及福利费 应付职工薪酬-职工工资 销售二部 销售人员 应发合计 销售费用-工资及福利费 应付职工薪酬-职工工资 生产部 生产人员 应发合计 生产成本-工资及福利费 应付职工薪酬-职工工资 生产部 生产管理人员 应发合计 制造费用-工资及福利费 应付职工薪酬-职工工资
注意：实施新企业会计制度的企业08年始不再按照工资总额14%计提职工福利费，要求据实列支。2007年已经计提的职工福利费应当予以冲回。分配名称 福利费分配(pytj xjm wvsg) 凭证字 记 摘要内容 计提职工福利费 分配比例 14% 部门 职员类别 工资项目 费用科目 工资科目 行政部 管理人员 应发合计 管理费用-工资及福利费 应付职工薪酬-职工福利 财务部 管理人员 应发合计 管理费用-工资及福利费 应付职工薪酬-职工福利 销售一部 销售人员 应发合计 销售费用-工资及福利费 应付职工薪酬-职工福利 销售二部 销售人员 应发合计 销售费用-工资及福利费 应付职工薪酬-职工福利 生产部 生产人员 应发合计 生产成本-工资及福利费 应付职工薪酬-职工福利 生产部 生产管理人员 应发合计 制造费用-工资及福利费 应付职工薪酬-职工福利
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