总账操作实训资料

一、系统初始化

1、建立新账套：

账套号：（班级号和最后两位学号组成）             

账套名称：：自己名字

账套启用会计期间：2009年3 月

单位名称：昆明科技有限公司        简称：昆明科技

单位地址：昆明市青年路418号        法人代表：陈凡   

税号：TAX2144174

2、企业类型：工业  行业性质：2007 新会计制度科目 选按行业性质预置科目

基础信息：存货、客户、供应商均有分类核算，该企业有外币业务核算

3、分类编码方案：

科目编码级次：42222

      客户分类编码级次：223

      部门编码级次：122

      地区分类编码级次：122

      存货分类编码级次：1223

      收发类别编码级次：122

      结算方式编码级次：12

      供应商分类编码级次：223  

4、数据精度  该企业对存货数量、单价小数位定为2

5、系统启用：请启用总账系统

6、增加操作员：

001 李主管（设置“账套主管”权限）

002王出纳（设置“凭证处理所有权限、现金和银行存款日记账、出纳签字”权限）

003 孙制单  （设置“总账”权限）

004 你自己  （设置“总账及UFO”权限）

005 王审核 （设置“审核凭证”权限）

二、基础档案设置

1、凭证类别设置 

1、设置会计科目

指定科目：现金总账科目指定：库存现金1001 ；银行总账科目指定: 银行存款1002

2、设置账套所需的会计科目：

（1）根据需要增加或修改会计科目。

（2）项目目录。

（3）期初余额录入并且试算平衡。

A．定义项目大类：

（1）定义项目大类名称：在建工程

（2）定义项目级次（1-2）：1级：1 二级：2

（3）定义项目栏目：默认四项，增加为7项，如下表

B．指定核算科目

C．在项目大类下定义项目分类：1   福利工程

                               101    职工食堂

                               102    职工宿舍

                             2   盈利工程

                               201  招待所

                               202  商场

(4) 在项目分类下定义项目目录:

3月经济业务如下:

(1)3月1日,财务部张主管购买了100元的办公用品,以现金支付,附单据一张.

借:管理费用---办公费                                     100

  贷:库存现金                                              100

(2)3月3日,财务部王审核从中行提取现金10000元,作为备用金,现金支票号SJ001.

借:库存现金                                             10000

  贷:银行存款---中行存款---大观支行                          10000

(3) 3月5日,办公室陈凡借差旅费现今1000元,附单据一张

借:应收帐款---应收个人款                           1000

  贷:库存现金                                              1000

(4)3月6日,电信局托收电话费6680元, 自来水公司托收水费12000元,附单据2张.

借:管理费用---电话费                                     6680

          ---水电费                                     1200

  贷:银行存款---中行存款---大观支行                           7880

(5) 3月8日,供应部进行项目的原材料采购(附材料清单一份),材料价款1000元，税率为17%，材料尚未入库，全部货款以银行存款（中行园艺支行）支付.(注:项目选择:102  66号宿舍  结算方式:转帐支票  票号:YZZ20001) 附单据二张

借:材料采购                                             1000

   应交税金---应交---进项税                         170

  贷:银行存款---中行存款---园艺支行                           1170

(注:项目选择:102  66号宿舍  结算方式:转帐支票  票号:YZZ20001)

(6)3月10日,办公室陈凡报销差旅费,交回现金85.5元,附单据4张.

借:管理费用---差旅费                                     914.5

  库存现金                                               85.5

  贷: 应收账款---应收个人款                              1000

(7)3月11日,销售一部陈销售向北京世纪公司销售<中学英语>一批, 价款1000元，税率为17%，货款尚未收回. 附单据二张

借:应收账款 ——应收单位款                              1170

  贷:主营业务收入                                           1000

     应交税金---应交---销项税                           170

(8)3月11日,财务部收回3个月的短期投资.收回120000元存入中行，投资成本为100000元。附单据一张

借:银行存款---中行存款—大观支行                          120000

  贷:短期投资---股票投资                                     100000

     投资收益                                                 20000

(9)3月16日,销售一部收到北京世纪公司转来转账支票一张,用以偿还前欠货款1170元.(注:结算方式:转账支票  票号:YZZ30001) 附单据一张

借:银行存款---中行存款—大观支行                            1170

  贷:应收账款                                                1170

(注:结算方式:转账支票  票号:YZZ30001)

(10)3月17日,将现金33000元存入大观支行，附单据一张

借:银行存款---中行存款---大观支行                          33000

  贷:库存现金                                                33000

(11)3月18日,供应部支付工程款，其中工程水电费1000元，工程运输费 1000

  以银行存款园艺支行支付。(注:项目选择:102  66号宿舍   结算方式:转账支票  票号:YZZ2780602)，附单据二张

借:在建工程---工程水电费                                  1000

          ---工程运输费                                   1000

  贷:银行存款—中行存款---园艺支行                            2000

(注:项目选择:102  66号宿舍   结算方式:转账支票  票号:YZZ2780602)

(12)3月18日,新购固定资产----IBM笔记本电脑一台,货款18000元用银行存款支付.(注:结算方式:转账支票   票号:YZZ3874560021) 附单据三张

借:固定资产                                            18000

  贷:银行存款---中行存款 —大观支行                       18000

(注:结算方式:转账支票   票号:YZZ3874560021)

(13)3月18日,接受中云投资公司一笔投资500000元.存入中行。

借:银行存款---中行存款 —大观支行                        500000

  贷:实收资本                                              500000

(14)3月18日,办公室委托云南大学进行业务培训,培训费用共计9000元,尚未支付. 附单据一张

借:管理费用---培训经费                                  9000

  贷:其他应付款                                            9000

(15)3月20日,收到一季度中行存款利息2500元. 附单据一张

借:银行存款---中行存款—大观支行                        2500

  贷:财务费用                                              2500

(16)3月22日,办公室支付云南大学业务培训费用共计9000元,银行存款大观支行支付. 附单据4张

借:其他应付款                                          9000

  贷:银行存款---中行存款---大观支行                         9000

(17)3月23日,财务部李主管预借差旅费1500元，用现金支付。附单据一张

借:其他应收款---其他应收个人款                         1500

  贷:库存现金                                            1500

(18)3月25日,向银行借入五年期的长期借款560000元存入中行，用工行大观支行存款支付手续费用2106元.

借:银行存款---中行存款—大观支行                               560000

  贷:长期借款                                             560000

借:财务费用---手续费                                    2160

  贷:银行存款---中行存款---大观支行                          2160

(19)3月25日,汇给昆明纸箱制造厂前欠货款10000元, 用中行存款大观支行汇付。票号:5302006.

借:应付账款                                            10000

  贷:银行存款---中行存款---大观支行                          10000

(20)3月26日,销售二部王销售对北京世纪公司销售某产品7350.42元，额1249.58元，对方支付现金3600元，其余做应收账款。附单据三张

借:库存现金                                             3600

  应收账款—应收单位款                                    5000

  贷:主营业务收入                                           7350.42

应交税费---应交---销项税                        1249.58

(21)3月27日,收到租金收入00元，存入中行。附单据一张

借:银行存款---中行存款 —园艺支行                       00

  贷:其他业务收入                                           00

(22)3月28日,从联营公司分回股利50000元，存入中行存款。附单据一张

借:银行存款---中行存款 —园艺支行                      50000

  贷:投资收益                                              50000

(23)3月30日,从中行存款中支付利息费用980元。 附单据一张

借:财务费用---利息支出                                  980

  贷:银行存款---中行存款—园艺支行                        980

2.审核凭证(提示:进行出纳签字和审核凭证时注意操作员的更换)

(1)更换操作员:[文件]/[重新注册]/更换用户名(即操作员)

(2)出纳签字: （凭证的制单人和签字人可为同一个人，也可不同 ）对制单员填制的带有现金和银行存款的凭证进行检查核对.

(3)审核凭证:凭证的制单人和审核人不能为同一个人,请注意更换操作员.

3.记账(提示:未审核凭证不能记账)

 记账是以会计凭证为依据,将会计业务全面,系统,连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法.

4.月末处理

 (1)期间损益:2009年3月30日,进行期间损益结转(期间损益定义,转账生成凭证,再把该凭证审核,记账);

(2)进行期末对账,试算平衡校验;

(3)月末结账.

流程：出纳签字—审核凭证—记账—期间损益结转(定义—生成)—重新审核—重新记账—对账，试算校验平衡—结账。

5.根据以上资料完成”资产负债表和利润表”;的编制工作。

1)使用模板编制资产负债表。

2)使用模板编制利润表。

3)以用户名为001，于2009年3月31日登录账套的财务报表。要求进入会计报表格式设计界面，在此界面下完成“货币资金表”的新建及格式设计（样表如下）。

   2、“项目”、“行次”、“期初数”、“期末数”水平居中；

   3、表体部分，从A3到D6，即“项目”到“合计”共四行，要求加网线,第一种线条样式（细实线）；

  4、 完成操作后，将报表以zjb.rep为文件名保存在帐套文件夹下。

4、 （1）在格式设计界面下调出考生文件夹下的zjb.rep；

（2）在格式设计界面下完成现金、银行存款的“期初数”、“期末数”的取数公式定义.

     完成操作后，将报表以zjb 保存在帐套文件夹下。