酒水公司账务处理

一、摘要:支付货款 

    分录:   借:  应付账款-A 公司 

                 应付账款-B 公司 

                 贷:  现金/银行存款 

    附件:《用款申请书》(现金)、《用款申请书》()(总经理签字)及《银 行卡取款业务回单》(蓝)联、交行个人(取款)回单或网银《转账交易成 功》回单、《实物入库单》、《供应商出库单》。 

二、摘要:收到货款 

    分录:     借:  现金/银行存款 

                   贷:  应收账款-A 公司 

                        应收账款-B 公司 

    附件:xx 酒业《现金收入凭单》记账(黄)联(右上角标明:现金)或 xx 酒业《现金收入凭单》记账(黄)联(右上角标明:)《银行卡存款业 务回单》(红)联。 

三、摘要:支付往来xx 公司借款 

    分录:    借:  其他应付款-xx 公司 

                  贷:  现金

    附件:xx 公司《现金收入凭单》收据(红)联 

四、摘要:收到xx 公司往来借款

    分录:     借:  现金 

                  贷:  其他应付款-xx 公司

   附件:xx 酒业《现金收入凭单》记账(黄)联。 

五、摘要:支付燃料费等(营业费用)

    分录:     借:  营业费用-燃料费等 

                  贷:  现金 

附件:《费用报销单》(总经理签字)、购货、收货托运单等《原始凭证》。 

六、摘要:支付差旅费等(管理费用) 

    分录:     借:  管理费用-差旅费等 

                 贷:  现金

附件:《费用报销单》(总经理签字)、相关等《原始凭证》。 

七、摘要:支付银行手续费等(财务费用) 

    分录:     借:  财务费用-手续费等 

                   贷:  现金 

附件:《费用报销单》(总经理签字)、相关等《原始凭证》。 

八、摘要:付*月份垫支利息 

    分录:     借:  财务费用-利息支出

                  贷:  银行存款-农行(315)

   附件:《银行卡取款业务回单》(蓝)联; 

九、摘要:提取备用金 

    分录:     借:  现金 

                  贷:  银行存款 

    附件:《个人(取款)回单》、《现金收入凭单》记账(黄)联。或网银《转 账交易成功》回单(出纳个人卡)或《交行客户通知书》。 

十、摘要:销售现金返利

    分录:     借:  营业费用-返利

                   贷:  现金

    附件:《费用报销单》(总经理签字)。

 十一、摘要:内部银行户转账 

    分录:     借:  银行存款-交行(456) 

                  贷:  银行存款-农行(315)

附件:《银行卡取款业务回单》、《个人(存款)回单》;或网银《转账交易成 功》回单

 十二、摘要:收到仓库销售空瓶收入 

   分录:     借:  银行存款-农行(315) 

                  贷:  营业外收入-空瓶收入 

    附件:《银行卡存款业务回单》(红)联及《现金收入凭单》记账(黄)联(右 上角标明:)、《销售单》。 

十三、摘要:赠送商品给下游公司

    分录:     借:  应收账款-B (按成本价) 

                  贷:  主营业务收入 (按成本价) 

    同时:     借:  营业外支出-赠送 (按成本价) 

                  贷:   应收账款-B (按成本价)

     附件:《销售单》(单价为0 备注:赠送) 

摘要:赠送商品给下游公司偶然回款 

    分录:     借:  银行存款-农行(315) 

                  贷:  营业外收入-赠酒回款 

    附件:《银行卡存款业务回单》或《个人(存款)回单》; 

十四、摘要:收到货款汇款手续费冲抵货款等(财务费用) 

     分录:     借:  财务费用-手续费等 

                  贷:  应收账款-**公司

     附件:《费用报销单》(总经理签字)。 

十五、摘要:收到上游威河公司销售返利(返利酒水) 

     分录:     借:  应付账款-威河公司等 

                   贷:  营业外收入-销售返利 

    附件:《xx 贸易公司送货单》(制单员:亲笔签字;单价为0;备注销售返利) 及《入库单》。

 十六、摘要:购入商品 

    分录:     借:  库存商品-酒类等 

                  贷:  应付账款-上游公司 

    附件:《供应商供货汇总表》

 十七、摘要:销售商品 

    分录:     借:  应收账款-下游公司

                  贷:  主营业务收入-库存销售收入

    附件:《客户销售汇总表》

 摘要:退回商品冲往来账及收入 

      不用做分录，因为在进销存那里已经做了商品退货处理，已经自动销了往来， 主营业务收入已经出现有了，以负数表示，

               借:  应收账款---(负数) 

                  贷:  主营业务收入---(负数) 

在这里已经做了，就不要再重新另做分录了

 十八、摘要:结转销售商品成本 

     分录:     借:  主营业务成本

                   贷:  库存商品-酒类等 

     附件:《账面库存汇总表》

 十九、摘要:仓库月末报损

    分录:     借:  营业外支出-报损 (按成本价)

                 贷:  库存商品-酒类等 (按成本价)

 附件:《仓库月末报损报告》(仓库、财务、总经理签字) 

 二十、摘要:代垫xx 在xx 消费款(抵应收xx 货款)

    分录:     借:  营业费用-代垫消费款 

                  贷:  应收账款-xxxxxx 

    附件:xxx  

其他:

 一、核对结果: 

    试算平衡表的应收、应付账款=EXCEL 表格的应收、应付账款 

 试算平衡表的主营业务收入=客户销售汇总表本月金额 

二、产品流程

    ①月报表:资产负债表、利润表、费用明细表、库存盘点表、应收、应付、其 他应收、其他应付往来账

 ②月报税:国税-小规模纳税申报表(15 号之前) 

        地税---广西地税远程申报.税(费)综合申报表 

             个人所得税 (7 号之前) 5%-45% 

             教育费附加 (15 号之前) 3% 

             地方教育附加 (15 号之前) 1% 

             城市维护建设税 (15 号之前) 7% 

三、资料备份流程 

    ①右下角速达右击----暂停服务

②开始----程序----启动----速达服务器-----(帐套停止状态)帐套维护 ----对应帐套备份 ③备份完在停止状态那启动状态---处于启动中----关闭 

四、申报税种 

    ①国税---、防洪保安费(自动生成)

         :1000/1.03=970.87(不含税销售收入) 

            应缴额=970.87*0.03=29.13

  ②地税---城建税、教育费附加、地方教育费附加收入 

       应缴金额:快速录入计税依据(29.13)-----确定---自动生成申报表---提交申报数据---是---我要划款----打印

四、月末进销存结账 

    业务----月末处理-----进销存期末结账 

五、单价调整分录: 

摘要:伟拓8 月份4 件雪花听单价调整

   分录:   借:  银行存款---差额  

              贷:  营业外收入-单价调整----差额