结算账户管理知识题库

中国邮政储蓄银行江苏省分行

二〇一二年八月一日

使用说明

一.本题库仅作为结算账户管理知识竞赛复习参考。

二.本题库作为参考，由各市行自行制定本区竞赛试题。

三.本题库包括单项选择、多项选择、判断题、简答题。

一.单选题

1.银行结算账户按存款人类别如何分类（  B  ）

A.分为核准类账户和备案类账户  B.分为单位账户和个人账户

C.分为基本账户和一般账户    D.分为临时账户和专用账户

2.对存款人的银行结算账户有权查询.冻结.扣划的执法机关是              （B）

A.机关　　B.海关　　C.人民　D.机

3. 银行为存款人开立一般存款账户.专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（  B   ）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

A.1     B.3      C.5      D.7

4.存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过（ ） 年。（B）

A.一年   B.2年  C.3年

5.存款人营业执照已被工商管理部门吊销或工商管理部门不再为其换发已到期营业执照的，请选择：（A）

A.银行不得为存款人开立银行结算账户。

B.银行可以为存款人开立银行结算账户。

6.账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资.奖金和现金的支取，应通过该账户办理（A）

A.基本存款账户　　　　　B.专用存款账户

C.一般账户　　　　　　　D.临时存款账户 

7.账户管理系统中的银行机构代码是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的,用于识别银行身份的唯一标识,是账户管理系统的基础数据。银行机构代码信息的统一管理和维护是由：（A）

A.中国人民银行负责   B.银行业监督管理委员会负责  C.各银行机构

8.存款人开立专用存款账户.临时存款账户.一般存款账户，均应提供（A）

A.基本账户开户许可证复印件   B.专用存款账户开户许可证复印件

C.临时存款账户开户许可证复印件

9.单位银行结算账户自开立之日起，（ C ）个工作日后正式生效，但由注册验资的临时存款帐户转为基本帐户借款转存的一般存款帐户除外。   

A.1             B.2            C.3           D.4

10.临时存款账户应根据开户证明文件确定的期限或单位客户的需要确定有效期限，最长不超过（ C ）。   

A.6个月          B.1年         C.2年           D.3年

11.关于单位结算账户预留印鉴管理,下列说法其中不正确的是 ( A )

A.单位银行结算账户可以使用规范化简称，但其预留印鉴必须使用单位全称

B.单位客户可根据需要预留组合签章，并与开户行约定不同的签章组合所对应的支付权限

C.收入汇缴和业务支出专户的预留印鉴名称应与其账户名称一致，单位客户可通过在其预留印鉴上加注编号的方式来区别下属非核算单位和其所属单位

D.无字号的个体工商户的预留印鉴必须包括“个体户”字样和其经营者姓名

12.已为单位客户开立了基本存款账户的营业机构，不得再为其开立同一名称的（D）。   

A.单位定期存款账户    B.临时存款账户

C.专用存款账户        D.一般存款账户

13.核准类单位银行结算账户的“正式开户之日”为（ C ）。   

A.客户申请日期                    B.银行办理开户手续日期

C.中国人民银行当地分支机构核准日期   D.银行与客户商定日期

14.下列账户中可以支取现金的是（  B ）。

A.单位定期存款账户         B.临时存款账户

C.一般存款账户            D.协定存款账户

15.单位银行结算账户按用途分为基本存款账户.（ B ）.专用存款账户.临时存款账户。

A.特种存款账户   B. 一般存款账户   C.个人存款账户  D.单位存款账户

16.存款人开立基本存款账户.临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经（ C ）核准后由开户银行核发开户登记证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。

A.商业银行  B. 经办人员  C. 中国人民银行  D.会计主管

17.符合开立一般存款账户.其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起（ D ）工作日内向中国人民银行当地分支行备案。A.2个 

B.3个  

C.4个  

D.5个

18.基本存款账户是存款人的（ C ）账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资.奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

A．唯一  B.专用  C.主办  D.辅助

19.临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过（ B ）年。

A.1年    B.2年    C.3年    D.半年

20.（ A ）负责监督.检查银行结算账户的开立和使用，对存款人违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚。

A.中国人民银行          B.国有商业银行  

C.银行业监督管理委员会  D.商业银行

21.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回 （ B ）及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。

A.开户资料   B. 各种重要空白票据  C.有关单据  D.开户许可证

22.银行对（ C ）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

A.三个月   B.半年   C. 一年   D. 二年

23. （ B ）应负责对银行报送的核准类银行结算账户的开户资料的合规性以及存款人开立基本存款账户的唯一性进行审核。

A.银行业监督管理委员会   B.中国人民银行 

 C.人民银行账户管理人员   D.商业银行

24.存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称.法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的（ B ）工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”.开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。

A.1个    B.2个    C.3个    D.5个

25.对于按照《人民币银行结算账户管理办法》和本实施细则规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知该单位银行结算账户的存款人自发出通知之日起（ C ）办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

A.10日   B.20日   C.30日   D.15日

26.（ C ）通过账户管理系统与支付系统.同城票据交换系统等系统的连接，实现相关银行结算账户信息的比对，依法监测和查处未经中国人民银行核准或未向中国人民银行备案的银行结算账户。

A.人民银行账户管理人员      B.中国人民银行 

 C. 中国人民银行当地分支行   D.商业银行

27.存款人因附属的非核算单位或派出机构发生的收入汇缴资金和业务支出资金开立专用账户，应使用（  B  ）的名称。

A.非核算单位或派出机构  B.隶属单位  C.行业主管部门  

28.下列资金中，（  D  ）可以在异地申请开立专用账户。

A.基本建设资金     B.粮棉油收购资金 

 C.住房基金         D.收入汇缴和业务支出资金

29.下列账户中不得支取现金的是（ D ） 。 

A．金融机构存放同业资金账户　  B.业务支出账户

C．住房基金专用存款账户　      D.客户交易结算资金账户

30.某存款人于2007年5月10日经人民银行核准开立临时存款账户，账户有效期至2008年3月31日。该存款人需要延长账户有效期至2009年8月31日，关于提交展期申请日期和此次展期的最长账户有效期的正确说法是（  B  ）

A.2008年3月31日前申请；最长展期至2009年8月31日

B.2008年3月31日前申请；最长展期至2009年5月9日

C.2008年4月1日前申请；最长展期至2009年8月31日

D.2008年4月1日前申请；最长展期至2009年5月9日

31.存款人开立单位银行结算账户，非另有规定的，应自正式开立之日起（B）个工作日后，方可办理付款业务。

A. 2     B. 3     C. 5     D. 7

32.某银行审核存款人关于撤销一般账户的申请后，于2008年2月1日（周五）销户，最迟应于（  C  ）前向中国人民银行报告。

A.2月2日   B.2月3日   C.2月4日   D.2月5日

33.银行应建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理，保管期限为（  B  ）

A.账户开立后10年   B.账户撤销后10年

C.账户开立后20年   D.账户撤销后20年

34.《账户管理办法》所称企业类存款人的“注册地”是指营业执照记载的（  A  ）

A.住所地 B.工商注册登记发证机关所在地  C.主要经营地 

35.境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动的，持有关部门批准其从事该项活动的证明文件，经中国人民银行当地分支行批准后可开立（  D  ）

A.基本账户  B.一般账户  C.专用账户  D.临时账户

36.账户管理系统中银行机构代码是按照规定的编码规则编制的，是账户管理系统的基础数据，具有（  A  ）的特点

A.全国唯一性

B.本省省级数据库内唯一性

C.所在城市唯一性

37.单位人民币卡账户的资金来源（C）

A.销货收入转存          B.现金存入

C.从其基本存款账户转入   D.其他收入转存

38.邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入（B ）管理。 

   A. 单位银行结算账户        B.个人银行结算账户 

C.基本存款账户             D.一般存款账户

39.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入（D）管理。

A.个人结算账户；B.储蓄存款账户；C.活期存款账户；D单位银行结算账户 

40.临时存款账户的有效期最长不得超过(B)年。

A.1  B.2  C.3  D.4

41.银行在银行结算账户的使用中，提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户.临时存款账户.预算单位专用存款账户或超过期限或未向中国人民银行报送账户开立.变更.撤销等资料，给予警告，并处以（B）。

A.以5千元以上1万元以下      B.以5千元以上3万元以下 

C.以1万元以上3万元以下      D. 以5万元以上10万元以下

42.单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其(A)账户开户许可证.股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户

A.基本存款；B.一般存款；C.专用存款；D.临时存款

43.账户管理系统中的( B )是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的，用于识别银行身份的唯一标识，是账户管理系统的基础数据。 

A.银行机构代号；B.银行机构代码；C.银行核算系统编码；D.银行机构行号

44.《结算帐户管理办法》第三十所称“正式开立之日”具体是指：对于非核准类单位银行结算帐户，“正式开立之日”为（ A ）

A.中国人民银行当地分支行的核准日期    

B.银行为存款人办理开户手续的日期     

C.银行与存款人约定的期限

D.银行为存款人办理结算手续的日期

45.存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具（  D ）；

A.人事部门的批文                B.编制委员会的批文  

C.财政部门同意其开户的证明          D.工商行政管理部门的证明

46.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后         。（ C ）

A.3年；   B.5年；   C.10年；   D.15年。

47. 《人民币结算账户管理办法》中规定，单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（ B ）的，应向其开户银行提供付款依据。

A.1万元； B.5万元；  C.10万元；   D.20万元。

48. 中国人民银行对   B   单位银行结算账户不实行核准制度。

A.预算单位专用存款账户     B.注册验资和增资验资开立的临时存款账户

C.QFII专用存款账户        D.机关工会专用账户

49. 存款人因被撤并.解散.宣告破产或关闭以及注销.被吊销营业执照的，应于 C  个工作日内向开户银行提供撤销银行结算账户的申请。

A  2       B  3        C   5        D   7

50. 银行应对已开立的单位银行结算账户实行   D ，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。

A.现场检查制度   B.定期抽查制度   C.不定期巡查制度    D.年检制度

51.根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人用于基本建设的资金，可以开立（ D ）进行管理。

    A.基本存款账户    B.一般存款账户

    C.临时存款账户    D.专用存款账户

    52.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方开办理付款业务，“正式开立之日”是指（ C ）。

A.银行受理存款人开户申请日期

B.核准类账户为银行录入待核准信息日

C.核准账户为中国人民银行当地分支行的核准日期

D.核准类账户为银行向中国人民银行当地分支行报送日期

二、多项选择

1. 中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准制度：( ABDE)

A.基本存款账户；

B.临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）； 

　　C.一般存款账户；

　　D.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户；

E．预算单位专用存款账户；

2. 银行有下列（ BD ）行为的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款。

A.违法规定为存款人支付现金或办理现金存入。

B.违法本办法规定为存款人多头开立银行结算账户。

C.提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可证开立基本存款账户.临时存款账户.预算单位专用存款账户。

D.明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。

3．关于一般存款账户的使用，下列说法正确的是（  ABE  ）

A.借款转存     B.借款归还     C.日常经营活动的资金收付

D.工资奖金的支取              E.其他结算的资金收付

4.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个 工作日后，方可办理付款业务。但以下哪种情况除外。（AB）

A.注册验资的临时存款账户转为基本存款账户

B.因借款转存开立的一般存款账户

C.正常开立的基本存款账户

D.正常开立的专用存款账户

5.单位客户开立（ABC）的，经所属支行审批通过后，应将相关的开户资料报送中国人民银行当地分支行，经中国人民银行核准后，开户行向单位客户核发开户许可证。

A.基本存款账户                   B.临时存款账户

C.预算单位专用存款账户           D.一般存款账户

6.个人银行结算账户主要用于办理个人转账收付和现金存取，下列款项可以转入个人银行结算账户的有（ABCD）。

A.个人贷款转存              B.保险理赔.保费退还等款项

C.稿费.演出费等劳务收入     D.农、副、矿产品销售收入

7.不需要报人民银行审批但需在人民银行系统中进行备案的账户是（BC）。

A.基本存款账户                B.一般存款账户

C.非预算外专用存款账户        D.临时存款账户

8.以下几种关于临时账户的说法正确的有（  ABD  ）

A.临时机构只能在驻在地开立一个临时存款账户

B.存款人在异地从事临时经营活动，只能在临时活动地开立一个临时存款账户

C.建筑施工及安装单位企业在异地承建项目，只能在项目地开立一个临时存款账户

D.增资验资临时账户的使用和撤销比照注册验资临时账户管理。

9.下列（BCD）存款人可以开立基本存款账户。

A.财政预算外资金               B.企业法人

C.非企业法人                   D.个体工商户

10.有下列（ABCD）情况的存款人可以开立个人银行结算账户。

A.使用支票.信用卡等信用支付工具的

B.办理汇兑结算业务的

C.办理定期借记.定期贷记结算业务的

D.办理借记卡结算业务的

11.银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除（  AB  ）另有规定外，银行有权拒绝任何单位和个人查询。对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位和个人查询。

A.国家法律  B.行规  C.规章  D.部门文件

12.有下列（ABCDEF）情况的，存款人可以申请开立临时存款账户。

A.设立临时机构  B.异地临时经营活动  C.异地建筑施工和安装工程  

D.注册验资  E.单位异地执行抢险救灾任务    F.增资验资

13.下列说法正确的有（  ABD  ）

A.企业类存款人可以在营业执照注册地开立基本账户，也可以在注册地以外的经营地开立基本账户

B.存款人在异地有临时经营活动，可以在异地（跨省、市、县）开立临时存款账户

C.一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要开立的账户，应在存款人注册地开立，不可在异地开立

D.自然人根据需要可以在异地开立个人银行结算账户

14.存款人开立基本存款账户应出具证明文件，下列说法正确的有（  CDE  ）

A.企业应出具企业法人营业执照

B.机关和事业单位应出具人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明

C.、团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军级以上单位财务部门.总队财务部门的开户证明

D.社会团体应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明

E.存款人为从事生产.经营活动纳税人的，还应出具税务登记证

15.中国居民向银行出具下列证明文件之一，均可开立个人银行结算账户（  ABCD  ）

A.居民身份证   B.临时身份证   C.户口簿   D.护照 

16.以下专用存款账户需要支取现金的，（ABEF）应报经中国人民银行当地分支行批准。

A.基本建设资金             B.更新改造资金   

C.社会保障基金             D.住房基金   

E.性房地产开发资金     F.金融机构存放同业资金   

G.党、团、工会经费         H.粮棉油收购资金

17.存款人开立单位银行结算账户，如属于下列情形的，可以不受生效日制度，自账户正式开立之日起办理付款业务（  ACD  ）

A.注册验资临时账户转为基本存款账户

B.以转户原因更换开户银行后开立的基本存款账户

C.因借款转存开立的一般存款账户

D.在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立的银行结算账户

18.《账户管理办法》关于对银行有以下违规行为之一的处罚条款有：提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本账户、临时账户、预算单位专用账户，违反规定为存款人支付现金或办理现金存入，超过期限向人民银行报送账户开立、变更、撤销资料，未向人民银行报送账户开立、变更、撤销资料，可作出（  AEFGH  ）的处理。

A.警告                                B. 5万元以上30万元以下罚款

C. 5万元以上20万元以下罚款           D. 1万元以上5万元以下罚款

E. 5000元以上3万元以下罚款

F. 对直接负责的高级管理人员.其他直接负责的主管人员.直接责任人员按规定给予纪律处分

G.情节严重的，有权停止对其开立基本存款账户的核准

H.构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任

19.存款人为从事生产、经营活动的纳税人，在开户时出具税务登记证的规定，以下说法中正确的有（  BD  ）

A.无特殊规定，应出具国税登记证和地税登记证

B.无特殊规定，应出具国税登记证或地税登记证

C.根据国家规定可不出具税务登记证的，应出具无需办理税务登记证的文件和税务机关证明

D.根据国家规定可不出具税务登记证的，应出具无需办理税务登记证的文件或税务机关证明

20.根据《账户管理办法实施细则》，以下关于存款人预留银行签章的说法正确的有（  ABCD  ）

A.单位公章加其法定代表人（单位负责人）的签名或盖章

B.单位财务专用章加其法定代表人（单位负责人）的签名或盖章

C.单位公章加其法定代表人（单位负责人）授权的代理人的签名或盖章

21.单位设立的核算的附属机构可以开立基本存款账户。单位设立的核算的附属机构，仅包括（  ABE  ）。

A.食堂  B.招待所  C. 资金核算中心  D.工会  E.幼儿园

22.以下说法正确的有（  ABCDEF  ）

A.银行在审查存款人开户申请资料时，应遵循“了解你的客户”原则，认真审核存款人上级法人.主管单位及关联企业的信息，履行尽职调查的义务。

B.单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质，异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为单位名称后加项目部名称，但预留签章应与账户名称一致。

C.存款人营业执照已被工商管理部门吊销或工商管理部门不再为其换发已到期营业执照的，银行不得为存款人开立银行结算账户，原已开立的银行结算账户应按有关规定予以撤销。

D.本地建筑施工单位向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件.基本存款账户开户许可证和相关的建筑施工及安装合同，可以开立专用存款账户。

E.一年以上未发生收付活动且欠有银行贷款的单位银行结算账户，也可作为久悬银行账户纳入账户管理系统管理。

F.开户银行必须对存款人提交的开户申请资料的真实性.完整性和合规性进行双人审查，并签章予以确认。

23.下列专用存款账户中，不得办理现金支取业务的有（AC）

A.财政预算外资金专户   B.党、团、工会经费专户

C.信托基金专户         D.住房基金专户和社保基金专户

24.下列哪些款项可以转入个人银行结算账户（ ABCDE  ）。

A.工资、奖金收入             B.个人贷款转存

C.稿费、演出费等劳务收入     D.继承、赠与款项

E.保险理赔、保费退还等款项

25.银行应负责对存款人开户申请资料的( ACE )进行审查。

A.真实性      B.及时性     C.合规性    D.合法性     E.完整性

26. 金融机构就存放同业资金开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件以外，还应出具哪些资料（ BE ）。

A.金融许可证         B.基本存款账户开户许可证      C.工商营业执照

D.税务登记记         E.双方签署的资金存放协议

27.根据《人民币银行结算帐户管理办法》规定，哪些存款人可以开立基本存款帐户？（ABCDE）

A.非法人企业   B.民办非企业组织   C.个体工商户

D.村民委员会   E.单位设立的核算的附属机构

28.存款人申请变更核准类银行结算账户的（ACD  ）的,银行应在接到变更申请后的2个工作日内,将存款人的“变更银行结算账户申请书”.开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。

A.存款人名称      B.账号      C.法定代表人    D.单位负责人   

29.（  ABD  ）等国家行政管理部门的派出机构可直接办理其银行结算账户的清理核实手续。

A.财政           B.工商        C.审计       D.税务

30.资金性质为（ A D ）的专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行的批准。

A.更新改造资金        B.收入汇缴资金        

C.社会保障基金      D.金融机构存放同业存款资金

31.下列哪些专用存款账户不得支取现金（ ABC  ）。

A.单位银行卡账户     B.财政预算外资金账户  

C.收入汇缴账户       D.金融机构存放同业资金账户

32.人民银行负责对核准类银行结算账户开户资料的（  BCD   ）进行审核。

A.真实性    B.完整性     C.合规性    D.基本存款账户的唯一性

三、判断题

1.银行应依法对客户的资料信息、交易记录等保密。银行应当拒绝除客户本人以外的任何单位或个人的查询。（×）

2.存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的5工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。（×）

3.《账户管理办法》及其实施细则所称“注册地”是指存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地（√）

4.存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。（√）

5.存款人为临时机构的,只能在其驻在地开立一个临时存款账户,不得开立其他银行结算账户。存款人在异地从事临时活动的,只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的,可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户（√）

6.申请换发开户许可证的,存款人不应缴回原开户许可证。（√）

7.按照《中华人民共和国工会法》成立的具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭社团法人登记证书开立基本存款账户。（√）

8.不具有社会团体法人资格的工会组织，应按照《办法》第十九条的规定开立专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。（√）

9.按照国家有关规定或存款人资金管理有特殊需要的，单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构(部门)名称或资金性质，但专用存款账户的预留签章应与专用存款账户名称一致。（√）

10.异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。（√）

11.银行应通过账户管理系统向人民银行上海总部、当地分支行报备备案类银行结算账户，无须报送纸质资料。（√）

12.存款人有久悬银行账户的，银行不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更业务。（√）

13.单位银行结算账户的存款人可以在银行开立两个基本存款账户。（×）

14.机关和实行预算管理的事业单位出具的人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。（√）

15.存款人在开立基本存款账户时，应按照《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发〔２００５〕１６号文印发，以下简称《实施细则》）第二十条规定填写上级法人或主管单位及关联企业的有关信息。各银行应遵循“优质、高效服务”的原则，认真审核存款人上级法人、主管单位及关联企业的信息，履行尽职调查的义务。（×）

16.开户许可证是商业银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。(×)

17.《账户管理办法》所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户，包括单位活期存款账户、单位定期存款账户和个人结算账户。(×)

18. 有字号个体工商户凭营业执照以字号开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理，如：营业执照上载明“字号名称”为“某某日杂百货商店”；无字号个体工商户凭营业执照以经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理，如：营业执照上载明“经营者姓名”为“张三”。(×)

19. 存款人因借款或其他结算需要，可以在基本存款账户开户银行或其他银行营业机构开立一般存款账户。(×)

20.某存款人的营业执照注册地是滁州市，其经营地在上海市，该存款人可以选择在上海市某银行机构开立基本存款账户。（√）

21.存款人申请开立专用存款账户，资金性质属于基本建设资金、更新改造资金、性房地产资金、住房基金、金融机构存放同业资金的，应出具主管部门批文。(×)

22.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，但不得办理现金缴存和支取。(×)

23.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。（√）

24.银行应按照《账户管理办法》规定和国家对粮棉油收购资金使用管理规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理，但对其他专用资金的使用不负监督责任。（√）

25.未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时账户，其账户资金应退给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单及其有效身份证件。（√）

26.存款人因注册验资或增资验资开立临时账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门证明；无法出具证明的，应出具出资人缴款记录并书面说明后办理销户退款手续。(×)

27.银行应负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查，中国人民银行负责对银行报送的核准类银行结算账户的开户资料的合规性以及基本存款账户的唯一性进行审核。（√）

28.某单位持有编制委员会颁发的的事业单位法人登记证书，事业单位登记证书上登记名称为“XX市XXX管理局（XX市XXX管理中心）”。该单位凭该登记证书以及其他开户证明资料，可以两个名称分别开立基本存款账户。（√）

29.存款人凭同一专项资金证明文件，只能开立一个专用存款账户。（√）

30.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后5年。（×）

四、简答题

1.根据《人民币银行结算账户管理办法》），银行在银行结算账户的使用中，不得有哪些行为?并应给予何种相应处罚?

答：（一）提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。

（二）开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。

（三）违反本办法第四十二条规定办理个人银行结算账户转账结算。

（四）为储蓄账户办理转账结算。

（五）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。

（六）超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。

银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

2.存款人在哪些情况下可以向银行申请开立异地银行结算账户？

答：（一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的；

（二）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；

（三）存款人因附属的非核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；

（四）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；

（五）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

3.异地建筑施工及安装单位开立的以单位名称加项目部名称的临时存款账户，除填写开户申请书及申请书附页和基本户开户资料外还需要提供哪些资料？ 

答：（1）出具建筑施工及安装单位按《办法》及《实施细则》规定开立临时存款账户所需提供的证明文件；

（2）建筑施工及安装单位的基本存款账户开户许可证：

（3）建筑施工及安装单位负责人身份证件；

（4）项目部负责人的身份证件；

（5）建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书。

4.根据《账户管理办法》及我行的内部规定，对“单位睡眠户”应如何处理？ 

答：银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

5.XX单位在某支行已开立基本账户，因办理专项资金收付，3月10日在该行申请开立了一般账户，当日从外行转来货款30万元，从一般账户提取现金。该行从开户到办理支现违反了哪些规定？

答：违反了以下规定：

（1）基本账户开户行不得为客户在其本行开立一般账户的规定;

（2）一般账户不得办理支现的规定;

（3）账户自开立起三个工作日正式生效，生效后方可办理对外支付的规定;