内部控制设计参考表格2012-生产与仓储循环

2．主要业务活动

3．了解交易流程

根据对交易流程的了解，记录如下：

(1)被审计单位是否委托服务机构执行主要业务活动?如果被审计单位使用服务机构，将对审计计划产生哪此影响？

(2)是否制定了相关的和程序以保持适当的职责分工?这些和程序是否合理?

(3)自前次审计后，被审计单位的业务流程和控制活动是否发生重大变化?如果已发生变化，将对审计计划产生哪些影响?

(4)是否识别出本期交易过程中发生的控制偏差?如果已识别出控制偏差，产生偏差的原因是什么?将对审计计划产生哪些影响?

(5)是否识别出非常规交易或重大事项?如果已识别出非常规交易或重大事项，将对审计计划产生哪些影响?

(6)是否进一步识别出其他风险?如果已识别出其他风险，将对审计计划产生那些影响?

4.信息系统

6.沟通事项