浅析我国中小企业融资难的原因及对策

本 科 生 毕 业 论 文

题目 浅析我国中小企业融资难的原因及 

    对策 

Research on Financing Difficulties of Small And Medium Sized Enterprises

作    者       张 一 超            

学    号       *********             

专    业       国际贸易            

班    级       090401              

指导教师       高   洁                

完成日期      2013年4月           

中文摘要

改革开放以来，各地中小企业获得了长足的发展。有关资料显示，我国中小企业数量已达4700多万户，提供了75%的城镇就业机会，对GDP的贡献率达51%，税收占到 43.2%，已成为支持经济发展的重要力量，但是与中小企业做出的巨大贡献所不匹配的是中小企业的弱势地位，尤其是中小企业贷款难、上市筹资难,资金供需严重脱节，已成为制约中小企业进一步发展的瓶颈。如何促使中小企业能够又好又快地发展，成为社会所关注的问题。

近年来，随着我国中小企业的不断发展，中小企业融资难的问题成为了社会各界探索和研究的焦点问题之一。本文首先界定了中小企业的范围，并对融资的相关理论做了简单的叙述；其次客观描述了当前我国中小企业融资难的现状，并详细的分析了影响中小企业融资难的内外部原因；同时借鉴发达国家解决中小企业融资难问题的经验，针对性地提出解决对策，切实解决中小企业融资难问题。

关键词：中小企业；融资难；融资现状

ABSTRACT

Since reform and opening, the country won the rapid growth of small and medium-sized enterprises. Relevant data shows, number of small and medium-sized enterprises in China has reached more than 4700 households, provides 75% of the town employment opportunity, the contribution rate of 51% of GDP, taxes accounted for 43.2%, has become an important force in supporting economic development, but with small and medium-sized enterprises to make great contribution to the mismatch is the weak position of small and medium-sized enterprises, especially small and medium-sized enterprise loans difficult, listing financing difficult, the disconnect between supply and demand of funds, has become a bottleneck restricting the development of small and medium-sized enterprise further. How to encourage small and medium-sized enterprises to develop quickly and well, become social issues of concern.

In recent years, with the continuous development of our country small and medium-sized enterprises, small and medium-sized enterprise financing difficult problem has become one of the focus problems of social from all walks of life to explore and research. This article first define the scope of small and medium-sized enterprises, and related theories of financing did a simple narrative; Second objective describes the current our country the status quo of small and medium-sized enterprise financing difficulties, and detailed analyzed the internal and external reasons of financing difficulties of small and medium enterprises; At the same time as a developed country the experience to solve the problem of small and medium-sized enterprise financing difficulties, puts forward the solution, to solve small and medium-sized enterprise financing difficult problem.

Key Words：Small and medium-sized enterprises; Financing difficulties; Circulating the necessary funds

浅析我国中小企业融资难的原因及对策

一、引言

改革开放以来，中小企业在中国发展迅速，是经济的主流。中小企业提供了我国75%以上的就业岗位，己成为吸纳就业的主渠道，中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的53.7%，工业新增产值占73.1%，出口额占56.7%，中小企业也是我国技术与机制创新的主体，我国专利的59%是由中小企业发明的，75%以上的技术创新是由中小企业完成的，80%以上的新产品是由中小企业开发的。足以表明中小企业已经逐步成为促进我国国民经济发展的主力军,在产品技术创新、产业结构调整、区域经济发展、解决就业和农村劳动力转移、提高国民生活水平等方面发挥着日益重要的作用。

但是,融资难却是现阶段制约中小企业发展的主要瓶颈。据统计2009年，金融机构出借给中小企业的贷款余额占总贷款余额的33.3%，增量贷款仅占25%，远远低于平均增速。融资难问题如今己成为中小企业发展的绊脚石，使其在日益激烈的竞争中无所适从，解决中小企业融资难的问题历来也是各界关注谈论的重点。中小企业融资难问题的解决不仅有益于我国国民经济的发展,而且有助于我国和谐社会的建设，因此研究中小企业融资难问题并提出相应的解决办法是一件必要而且有意义的事情。

二、中小企业的界定及相关理论综述

（一）中小企业的界定

世界各国主要从定性和定量两个方面对中小企业进行界定，定性界定是指以企业在行业中所处的地位为衡量标准，定量界定是以企业的资产规模、员工数量以及年销售额等为衡量标准。

我国目前实行的中小企业划分标准仍是2003年由原国家经贸委、原国家计委、财政部、国家统计局联合发布的《中小企业标准暂行规定》，该标准规定中小企业按照企业的职工人数、销售额、资产总额等指标进行划分。具体划分标准如表 1。

表1 中小企业划分标准

（二）中小企业融资

所谓融资，是资金融通的简称，它包括资金的融入和融出两个方面。在一个融资过程中,资金供给者融出资金,而资金需求者则融入资金。企业融资就是作为资金需求者的企业通过一定方式和渠道，利用内部积累或向企业的投资者及债权人，筹集生产经营资金的一种经济活动。

1．内源融资

周燕在《我国中小企业融资难的成因对策研究》中提出内源融资是企业不断从自身内部取得资金并转化为投资的过程，对企业资本形成具有原始性、自主性、低成本性和抗风险性的特点，是企业生存及发展不可缺少的重要组成部分。它主要包括留存收益（盈余公积和未分配利润）和折旧。

2．外源融资

周燕在《我国中小企业融资难的成因对策研究》中提出外源融资是企业吸收其他经济主体的闲置资金并使之转化为自身投资的过程，具有高效性、灵活性、大量性和集中性等特点。企业融资方式与融资渠道相互关系见表2所示。

表2  各种融资方式与融资渠道的相互关系

三、我国中小企业融资难的现状

受金融危机的影响，部分中小企业受到了冲击，发展遇到了困难，尤其表现为资金短缺，中小企业融资难的问题更为突出，融资现状不容乐观。

（一）融资结构失衡

中小企业融资渠道狭窄，其内源融资比重过高，外源融资比重过低，导致其规模发展受到极大的资金需求制约。我国中小企业的融资结构中自有资金比重高达60%，20%为银行贷款，直接融资仅占0.9%，其他资金占 19.1%。从以上数据可以看出内源融资是我国中小企业的主要融资手段，而外源融资渠道——直接融资渠道(发行债券、股票融资)所占比例不到 1%，间接融资渠道(银行贷款)为 20%，如图1 所示。

资料来源：刘荣善.中小企业融资困境原因及对策——以福建上杭为例[J].财会通讯，2009，（12）

表3 中美中小企业融资结构(渠道)

由表3可见，我国中小企业的发展资金，绝大部分来自于内源融资；而外源融资—公司债券和外部股权融资等直接融资不到1%，银行贷款则为20%。作为比较，美国中小企业的资金来源中，内源融资大约占32%左右，显著低于我国中小企业的比率；而外源融资中，金融机构贷款占到42%，股权融资占到18%，债券融资也达到5%，这些都明显高于我国中小企业的相应比率。

（二）直接融资状况不理想

直接融资是指资金供给者与资金需求者通过一定的金融工具（债券或股票）直接形成债权股权关系的金融行为。直接融资包括股权融资和债权融资。目前，中小企业直接融资的状况不十分理想。

我国目前实行“规模控制、集中管理、分级审批”的规模管理，且发行时优先考虑农业、能源、交通及城市公共设施建设项目。由于受发行规模的严格控制，特别是对中小企业融资额度的要求，使得这些企业很难通过发行债券的方式直接融资。另一方面，国家规定对企业债券利息征收所得税后，更影响了投资者的积极性，再加上中小企业规模小、信用风险大等自身特点，使得中小企业仅有的发行额度也很难完成。

在股权融资方面，由于我国资本市场还处于发展阶段，企业发行股票上市融资有十分严格的条件，中小企业大多在创业期和成长期，很难达到上市门槛。目前在主板市场上市的企业有1500多家，而且大多是大中型企业，也有一些商业模式新、效益好、市场前景广阔的高科技的中小企业，通过直接上市筹资，或者通过反向并购即借壳买壳的形式上市。尽管2004年在深圳证券交易所开通了中小企业板，为中小企业通过证券市场融资开辟了一条通道。但由于上市条件、上市程序等与主板基本相同，并不能真正解决有限的上市资源与庞大的上市需求之间的矛盾。许多高增长科技型企业难以进入证券市场，无法改变中小企业股权融资的困境。

（三）缺乏信贷支持

为了搞活企业,提出了“抓大放小”的方针，要求银行部门要重点支持大企业，确保大企业的信贷，忽视对中小企业的信贷支持，在确保大企业的基础上才予以考虑，造成了对中小企业的信用歧视，导致银行在对大企业和中小企业融资问题上的不平等。缺乏对中小企业信贷需求的重视。据统计,2010年工、农、中、建四家银行新增贷款9600亿元，其中非国有经济贷款仅新增120亿元，中长期贷款几乎为零。随着各国有商业银行提出业务向中心城市发展战略的实施，部分机构存在“重大轻小”的倾向，个别银行还内部规定一定数额以下或注册资本金100万以下企业不贷，种种不利因素的影响切断了贷款需求以“急、频、少、繁”为主要特点的中小企业融资主渠道。

（四）民间借贷市场发展不规范

近年来，虽然遭遇金融危机，各地民间借贷却逆势快速发展。其中原因是多方面的，中小企业用钱往往比较急，而银行的办理手续比较繁琐，办理期限较长，抵押物评估也较为复杂，银行贷款无法满足中小企业融资时效性的要求。民间借贷的存在刚好弥补了银行信贷的不足。民间借贷的特点就是到账快，数额小的额度当天就能发放。现在南方有些老百姓的手中闲钱很多，他们也希望通过民间借贷升值。民间借贷的担保公司也比较多。大大便利了民间借贷的发展。

但民间借贷目前在我国尚没有法律规范，任然属于不合法行为。为了解决资金紧缺的燃眉之急，一部分中小企业挺而走险，借助于各种形式与名目的地下钱庄、高利贷机构，高额利息负担让中小企业更加举步维艰，甚至有很多成长型企业因此而夭折。民间借贷缺乏法律明确的规范，这就给了非法集资可趁之机，非法集资经常打着民间借贷的旗帜欺诈投资者，扰乱民间借贷市场的秩序。

四、中小企业融资难成因分析

中小企业融资难问题是毋庸置疑的，对国家经济贡献巨大的中小企业在信贷市场上却处于信贷配给的相对劣势地位。直面中小企业融资难的成因，寻找中小企业融资难的对策刻不容缓。

（一）中小企业融资难的内部原因

1.企业的组织结构不健全，信息透明度低

中小企业的投资者和管理者一般是同一人，在管理过程中缺乏对管理者的权利的监督，容易造成一人独大现象，从而企业面临的经营风险较大。有些中小企业采取家族式管理模式，管理水平落后，企业成长性有限。中小企业中有不少企业属于租赁、承包经营性格的，这些企业存在产权不明晰、经济行为短视等特点，信贷风险较高。在金融改革的进程中，有些企业家意识到自身的问题，希望通过改革建立先进的管理模式，但由于自身的能力有限，组织结构欠缺较大，导致改革不彻底从而进一步阻碍了企业自身的发展。中小企业因其自身的组织架构的不完善，其财务制度存在很多问题，没有规范合理的财务制度，财务体系不完善，财务数据不准确，存在做假账的问题，中小企业因为本身经营水平不高和其大多数处于竞争比较激烈而非垄断市场中，盈利能力不强，但同时想通过银行融融资金，有时会故意隐瞒改造财务数据，来获得银行贷款。因此银行很难通过中小企业的财务数据了解到中小企业真实的财务情况，从而加大了贷前调查和贷后管理的难度，增加了银行贷款的风险和成本。

2.中小企业信用度不够高

中小企业信用度普遍不够高，金融机构难以大胆放贷。目前，国内中小企业一方面管理不规范，数据不真，财务报表混乱、资料不全、信息失控、虚账假账等现象不同程度地存在于中小企业，加之中小企业自身存在经营粗放、技术落后等问题。在如此情况下，商业银行出于谨慎性原则考虑,自然不愿轻易贷款给中小企业。

如房地产企业假按揭，极少数企业在获得贷款后卷款逃跑，银行还不得不聘请专人为其看守已抵押的厂房。除此之外，社会中介机构与企业勾结，少数会计师或评估师事务所为企业提供虚假评估证明，帮助企业骗贷的事情也屡有发生。这样以来，直接影响到银行部门对中小企业贷款支持的热情，以至出现惧贷、惜贷的后果。

3.中小企业自身特点对金融机构发放贷款成本较高

中小企业类型多，资金需求一次性量小、频率高，增加了金融机构发放贷款的成本。中小企业生产经营以多样化和小批量为主，资金需求也具有批量小、频率高的特点，这使金融机构放贷的单位成本大大提高。如贷出1000万元的贷款与贷出100万元贷款对于金融机构来说，总共花费的时间与精力差不多，而二者对于金融机构的收益则相差甚大，显然，贷出1000万元的贷款的单位贷款成本要低得多。

4.缺乏现代经营管理理念

随着企业的发展，创业初期使用的传统经营管理方式己经跟不上企业的发展步伐，传统家族式管理带来的公司治理结构弊端日益显现，造成部分中小企业经营管理能力不强、产品技术含量低、企业抗风险能力弱等问题，缺乏可持续发展能力，在某种程度上抑制了金融机构的放贷意愿。

（二）中小企业融资难的外部原因

1.尚未形成完整的扶持中小企业发展的体系

我国金融始终保持着国有经济导向，银行在信贷决策上偏离商业原则，将贷款过多地投向国有大型企业。现行的融资主要是为了适应国有企业外源融资需要而建立的，改革过程中的金融资源的配置结构都被锁定在国有银行与国有企业的链条上。对中小企业而言，这种在支配下成长起来的金融机构难以提供与其匹配的金融服务。国家在支持中小企业发展方面尚未形成足够的重视，除城市商业银行明确规定为中小企业服务外，其他国有银行在扶持中小企业方面都没有硬性的规定。

2.银行体系不够完善，形成对中小企业的融资抑制

银行体系应由国有商业银行、股份制银行、国有银行、中小银行、外资银行等多形式、多层次的银行组成，但是我国银行体系却显得欠缺些。由于中国的商业银行体系，尤其是作为主体的四大国有商业银行正处于转型之中，远未真正实现市场化与商业化。为了防范金融风险，国有商业银行近年来实际上转向了面向大企业、大城市的发展战略，在贷款管理权限上收的同时撤并了大量原有机构，客观上导致了对分布在县域的中小企业信贷服务的大量收缩，而由于我国现有的股份制商业银行、城市商业银行和城乡信用社目前发展的战略重点在于与国有商业银行竞争，争夺大企业，客观上减少了对中小企业的融资。

3.资本市场不够完善,抑制中小企业直接融资

多层次的资本市场体系尚不健全。目前国内的资本市场仅有主板市场，虽然2004年5月已在深圳设立中小创业板，但距离完善的多层次资本市场尚有很大的差距，发行没有根本变化，中小企业的上市融资环境也没有实质性的变化。毕竟中小企业板还是主板的一部分，还不是真正意义上的二板市场，其对拟上市企业的资格要求是按现行主板发行审核标准审核通过的，主要对象是那些科技含量高、具有成长性的中小企业。2009年7月推出的创业板也未能突破发行对象的，仍主要是高科技中小企业。总之，不仅很多企业被挡在资本市场之外，而且有限的主板市场容量也难以容纳成千上万的中小企业。

4.缺乏相应的中小企业法律法规

法律法规与管理机构不健全，缺乏法律支持。由于长期以来，我国对中小企业的金融支持的重要性认识不够，在中小企业法律法规的制定、管理机构的设立方面都不健全。迄今为止，除了2003年颁布的《中小企业促进法》，还未有一部完整的有关中小企业的法律法规，特别是帮助中小企业有效融资的法律法规还是一个立法空白，不能为中小企业发展、改善中小企业融资状况提供法律保障。此外，法律的执行环境也很差，一些地方为了自身局部利益，默许甚至纵容中小企业逃废银行债务，法律对银行债务的保护能力低，加剧了金融机构的“恐贷”心理。

5.缺少地方性民间金融机构

我国金融体系还是一个典型的官方金融体系，很难有效调动民间资本的积极性，因此也就有了大量民间资本闲置或低效运作，与大量民间经济主体融资难同时并存的问题。

从1986年开始，农村民间借贷规模已经超过了正规信贷规模，而且每年以 19%的速度增长。作为非正式的融资方式，有着其特殊优势，其规模总量也是稳步增加。但是国家对民间金融的过分管制造成了大量民间资金闲置或低效率运转，中小经济在现有的金融体系下又有着很高的信贷壁垒，在这种错位的资金配置下民间资本会主动追求利润而转向中小企业。

五、我国中小企业融资对策与建议

鉴于目前我国中小企业融资难的现状，及客观分析了造成中小企业融资难的原因后，本文针对性的从企业自身内部及宏观外部两方面提出了一些对策与建议。

（一）中小企业自身方面的对策及建议

1.加强信用观念，增加融资渠道

加强中小企业的信用观念。中小企业应注意维护自身的形象，加强信用观念。中小企业的信用不仅包括企业偿债能力和偿债情况，还应包括企业的产品质量、品牌、市场前景管理理念以及营销方式等方面。首先要有信用意识。企业必须及时偿还到期款项，力争做到无不良的信用记录，这既有赖于资金的合理筹措和经营业绩的提升，同时也依赖于高层管理者的信用意识。其次要有质量意识，包括产品质量的提高和完善的售后服务体系的建立。再次要有竞争意识。通过竞争使中小企业优胜劣汰，在竞争中不断提高自身的核心竞争能，在竞争中不断提升经营理念、扩大其营销网络，从而树立起良好的企业形象。

2.完善中小企业的公司治理结构

长期以来，我国的中小企业缺乏科学有效的公司治理结构，自身经营风险较大，公司治理混乱。资金规模小、管理不科学、内部关系不稳定、生产效率低、信用等级差及财务数据不真实等问题，严重阻碍了中小企业的融资。中小企业的领导者必须转变传统观念，改变长期以来重经营、轻管理的管理思想，加强提高对中小企业的管理，利用现代化管理方法和手段，全面提高中小企业科学的管理水平，使中小企业的投资、生产决策等科学化，避免主观臆断，运营数量分析统计，形成科学化的投资决策，降低企业亏损的概率。中小企业还要建立健全有效的内部控制体系，减少企业中出现的各种舞弊等行为。努力改善企业经营状况，把企业的长远利益放在第一位，建立企业与顾客之间的良好关系，提高企业的增长潜力和知名度，为中小企业融资搭建一个良好的平台。

3.提高企业的市场竞争力

市场竞争力是指企业开拓和占领市场并以此获取利润的能力。我国的不少中小企业是在短缺经济的特殊环境下成长起来的，随着社会的发展，产品市场的竞争力逐渐加大，企业的技术创新步伐也越来越快，造成中小企业的赢利能力普遍下降。在新的经济形势下，中小企业必须进行技术改革、加大创新力度，做好产业方向定位，生产质量好、科技含量高的产品，增强市场竞争能力，同时,努力改善生产环节，降低经营成本，使产品还具有价格优势，提高企业的经济效益。产业定位好、产品市场竞争力强、企业盈利能力好等优势可以得到金融机构信贷评估机构的较高评价，从可以顺利得到银行贷款。

（二）外部方面的对策及建议

1.完善中小企业法规体系

中小企业在社会经济发展中的重要性毋庸置疑，世界上许多国家为了促进本国中小企业发展，相继通过立法，以法律的形式来明确其在社会经济中的地位，用法规来为中小企业的发展铺平道路。

就整体而言，我国大多数中小企业都具有资金规模小、技术构成低、市场竞争力弱等弱势，融资能力极差。推动中小企业发展的当务之急是建立关于中小企业相应的法规、制度，通过协调、制度保障和资本市场创新功能等措施，为中小企业融资创造一个良好的外部环境。

美国对小企业实施税收优惠，主要有降低公司所得税率、减少对企业新投资税收、企业科研经费增长额税收抵免等做法。法国对中小企业税收优惠的做法主要有：新建企业一般可减少80%的税额，新建中小企业可免3年的所得税，在老工业区等重点开发区兴办公司可免征3年地方税、公司税和所得税，期满后仍可享受5年的税收优惠，新建企业的固定资产折旧率由原来的5%提高到25%。德国对中小企业税收优惠的做法最为典型，目前德国税收优惠主要有：对大部分中小手工业企业免征营业税；中小企业营业税起点从2.5万马克提高到3.25万马克，对统一后的德国东部地区营业税的起点从15万马克提高到100万马克；提高中小企业设备折旧率，从10%提高到20%；所得税下限降低到19%；对周转额不超过2.5万马克的小企业免征周转税；对大部分中小手工业企业免征营业税；固定资产折旧率从10%提高到20%等。通过各种税收优惠可使中小企业赋税水平由占增加值的30%降到15%左右。而且这笔免税资金是普惠的，对中小企业的生存和发展至关重要。

2.建立健全的中小企业直接融资体系

（1）疏通中小企业的股票融资渠道

股权融资和股票上市对于投资者来说提供了一个完整的投入—退出机制。股权融资股票上市有不少选择，可以在主板上市也可以在中小企业板块，境外上市的选择也有很多，企业可以结合自身特点灵活选择。当前己经有不少企业进行了比较成功的尝试。对于中小企业来说，通过股权融资获取风险投资己经有了不少的成功案例。2004年10月30日，我国创业板正式开市，对于那些潜力巨大，但风险也很大的科技型企业，通过发行股票融资，是加快企业发展的一条有效途径。

创业板市场，又称第二板市场，小盘股市场或场外交易市场，是指“标准”股票交易市场之外的市场，专门为新兴公司和中小企业提供融资服务。创业板市场是为创业企业提供上市机会，保证风险投资顺利退出和循环运作，保证风险投资业正常发展的不可或缺的重要机制，也是完成风险投资项目整体市场评判和交易，进而实现风险投资项目升值和风险资本取得回报的主要场所。

美国的NASDAQ 市场为成熟的风险型高科技企业走向证券市场，使风险资本退出风险企业以实现投资收益和继续滚动投资具有至关重要的意义。美国最具成长性的公司中有90%以上是在该市场上市。直接融资渠道的开辟与拓展，在一定程度上促进了发达国家中小企业筹资来源的多元化。据统计，通过发行企业债券和股票向私人投资者募集的资金占到了美国中小企业融资总额的4%。

创业板的开设拓宽了中小企业的直接融资渠道，一方面企业通过上市从市场募集到资金，另一方面创业板为私募股权投资提供退出渠道，使股权投资的发展得到进一步鼓励，从而引导社会资金投向中小企业，这种综合效应使得中小企业的融资环境有所改善，也为中小企业直接融资提供了一个较好的通道。

（2）发展中小企业债券市场

从我国目前的实际情况看，债券市场仍以国债和上市公司发行债券为主。让更多的中小企业有机会可以通过债券融资，现在央行取消在银行间债券市场交易流通的债券发行规模不低于5亿元人民币的条件，此举将为推出高收益债券和中小企业集合债券打开通道。我们需要调整债券融资结构，丰富品种,提供给不同投资者更大的选择范围，满足其不同的风险偏好。目前，根据中小企业的实际情况，可考虑发行中小企业集合债券。人民银行提出：2009年继续开展中小企业短期融资券试点，研究在银行间市场推出高收益债券和中小企业集合债券，缓解中小企业融资困难。俨然，发展债券融资成为当前的一个重点，有利于解决企业融资问题，发展债券市场还能分担间接融资风险，推进利率的市场化进程。

（3）建立风险投资基金

美国是风险投资的发源地，有很多公司都曾在风险资本投资的帮助下，成为世界著名的公司，如谷歌、微软、苹果、雅虎等。风险投资和创业投资基金是创新型中小企业高速成长的摇篮。

我国应该大力发展风险投资基金，专门投资于具有高成长性、有发展潜力的中小企业，同时，成立风险资本协会，以便于为企业更好地提供风险投资服务，还需要国家制定关于风险投资的相关和措施。

3.建立健全中小企业间接融资体系

（1）大力发展中小金融机构

目前我国中小金融机构中仅有不足100家城市商业银行、20多家农村商业银行、近150家农村合作银行和100多家村镇银行等新型农村金融机构。这样的中小企业金融规模已远远不能满足中小企业发展的需要，形成了“大银行紧盯大企业，小企业难觅小银行”的局面。在美国，资产在10亿美元以下的小银行就有7000多家，通过大力发展中小金融机构，有效缓解了小企业融资难问题，这对我国解决中小企业融资难的问题有积极研究和借鉴意义。

（2）加大国有商业银行对中小企业的支持力度

国有商业银行为防范金融风险，实施“大城市、大企业、大项目”战略方针，大规模撤销、兼并基层服务网点，上收贷款审批权限，加大了中小企业融资的难度。国有银行应该从战略的高度，从传统观念的束缚中解脱出来，采取有利国家发展的，以经济未来的发展战略为依托，支持国有大中型企业的同时，努力解决中小型企业融资困境。在确定贷款扶持对象上，一定要摒弃所有制、行业、资产规模等各方面的歧视，努力发现和选择符合条件的贷款客户和项目。

（3）建立健全中小企业信用担保体系

国家经贸委颁布了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，中小企业信用担保体系正式启动并取得快速发展。截至2007年底，我国小额贷款担保公司达到3700多家，这些担保公司在完善我国中小企业信用担保体系，缓解小企业融资问题发挥着积极作用。2006年11月3日通过的《关于加强中小企业信用担保体系建设的意见》中明确提到：担保行业是解决中小企业融资难的重要中间环节。

信用担保的建设是解决中小企业融资难的有效途径之一，也是世界各国采取的扶持中小企业发展的普遍做法。日本中小企业信用担保体系信用保证协会对中小企业进行担保，而中小企业信用保险公库则对信用保证协会进行保险。这些协会相互地为本区域内中小企业向金融机构融资提供信用保证服务，其基本特点是以信用为基础的基金担保制。日本建立中小企业信用担保体系较早，而且发展也比较完善。是由信用保证协会和信用保险公库两个子系统相互关联、构成的两级信用保证体系，共同为中小企业融资提供信用担保。形成了与地方风险共担、担保与再担保保险相结合的中小企业信用担保体系，采用地方担保和再担保的模式。这种信用担保模式，极大地提高了中小企业的贷款能力。

4.适度、合理发展非正规金融

银行借贷与非正规金融存在显著的相互替代关系。在中小企业向正规金融机构融资需求受到抑制的情形下，其需求就会转向商业信贷和民间借贷。鉴于我国目前的金融体系和中小企业的现状，非正规金融以其自身特点和优势在一定程度上能促进企业资金流转，减轻中小企业融资难的程度，并且已经成为中小企业的有效融资渠道之一。非正规金融在我国现阶段有其存在的必要性和合理性，在近期其仍然是中小企业融资的重要来源。因此应大力改善非正规金融，引导其走向规范，使非正规金融与正规金融协调发展，共同解决中小企业融资难的问题。

六、结语

中小企业在国民经济中的地位是不可忽视的。但中小企业融资难一直是困扰我国，甚至世界的难题，解决好这一难题已成为实现我国经济结构转型的重要理论及实践问题。因此，我国应当加强对中小企业的扶持；国有银行应转变观念，主动加强对中小企业的金融服务；完善多层次的中小企业信用担保体系和健全社会信用制度；多方面拓宽中小企业的融资渠道，对中小企业的金融服务要精细化；另外还应大胆借鉴国外支持中小企业融资的经验。当然，中小企业也应当通过提高管理水平，增加财务信息透明度，加强信用观念等方面来改善自己，提高融资能力。这样，中小企业的优势才能得到发挥，其创新性和成长性才能得到体现。

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