2010年事后监督中心一季度分析报告

事后监督中心一季度分析报告

联社领导：

事后监督中心通过一年的运行，理顺和补充完善了事后监督管理及各项规章制度，真正发挥起事后监督的作用，为充分发挥事后监督中心的职能及作用，在监督工作中，事后监督人员依据差错风险分类，揭示核算过程缺陷，查找内控制度漏洞，研究风险状况，确定防范重点，提出整改措施，明确责任，实现对风险状况的识别和预警提示，从而达到完善制度、规范操作、杜绝差错、控制风险的目的，为XX联社的内控管理工作奠定了坚实的基础。

一、一季度监督业务量及差错占比情况：

1月监督业务共计XXXX笔，其中：一级差错5项，占比8％；二级差错21项，占比34％；三级差错36项，占比58％。

2月监督业务共计XXXX笔，其中：一级差错13项，占比25％；二级差错22项，占比41％；三级差错1，占比34％。

3月监督业务共计XXXX笔。其中：一级差错9项，占比36％；二级差错5项，占比20％；三级差错11项，占比44％。 

二、基层社差错处罚情况：

一季度共计处罚4365元，其中：联社营业部处罚540元、XX信用社处罚805元、XX信用社共处罚1295元、XX信用社共处罚965元、XX信用社共处罚760元。

三、基层社差错排名情况：［根据差错情况，计算出差错率（差错笔数/业务量）按差错较多进行排名］

XX信用社：  1月第三名、2月第一名、3月第二名。

XX信用社：  1月第二名、2月第二名、3月第四名。

XX信用社：  1月第一名、2月第四名、3月第三名。

XX信用社：1月第四名、2月第三名、3月第一名。

四、一季度高发性差错问题明细：

五、会计档案收缴及调阅情况：

（1）为顺利接收2009年会计帐表，事后监督中心于2010年1月份主动到区联社营业部及各基层社示范网点再次进行会计档案接收标准现场辅导及实际演练，通过辅导后，3月份的收缴工作顺利完成。（全区2009年共收缴会计帐表XXXX册）

（2）一季度受理内部查询业务XX笔，调阅会计凭证XXX册，帐表XX册，受理司法机关查询业务X笔，翻阅会计凭证XX册，帐表X册。

事后监督中心按月对被监督对象风险防范工作的全面性、及时性和长效性作出客观、准确地判断和评价，对在执行规章制度中存在的问题和漏洞，按相关的规定提出督促整改意见，做到后台监督与前台核算严格分离。而事后监督只是在会计核算发生后，对会计凭证和资料进行监督，监督的内容和范围相对狭窄，相对滞后，达不到对会计核算业务的全面审计，只有和会计、稽核部门分工协作、相互配合，从不同层面实施对业务的全方位监督，相互补充、相互借鉴才能全面堵塞风险及漏洞。事后监督中心今年将根据上级规定及联社各部门的规章制度，再次补充完善事后监督中心差错管理规定，为规范业务处理，规范业务监督提供较为系统的依据，为风险监督提供自身的审核标准，总之，加强学习、提高认识，加强监督建设是事后监督中心的任务，在今后的执行过程中仍需要各级领导及各部门的大力支持和帮助。

二0一X年X月X日