F6：审计资料清单(年报)12

   受宁夏国资委委托，我所负责贵公司2011年度的年报审计，此次审计中所需资料详单如下：

一、公司基本情况资料

1．营业执照副本及复印件；

2．公司章程复印件；

3．公司基本情况简介；

4．企业合营合同、设立批准证书（外商投资企业适用）；

5．企业法人代码登记证；

6．国、地税税务登记证副本复印件；

7．企业业务资质证书及荣誉证书；

8．企业国有资产产权登记证；

9．外汇登记证复印件（外商投资企业适用）；

10．企业生产工艺流程图；

11．组织机构设置及职责分工资料、分支机构及外设办事处基本情况表；

12．企业在银行和非银行金融机构设立的全部账户清单（包括开户行名称、开户单位、账号、账户性质、开户许可证等）；

13．验资报告；

二、2011年度财务相关资料

1．年度财务决算报表（含相关附表）及会计报表附注；

2．年度总账、明细账及日记账、科目余额表、会计凭证等会计资料；

3．全部银行账户2011年12月31日的银行询证函，对账单及余额调节表；现金盘点表。

4．应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项明细表（包括单位名称、账龄分析、欠款原因、金额、坏账准备、欠款单位地址、联系人、联系电话、传真，以excel软盘的形式提供）及大额和重要账款的询证函。

5．年末存货、固定资产盘点计划、经确认的存货盘点表、固定资产盘点表；

6．年度大额的销售、资产交易协议、合同；

7．应收票据明细表（包括欠款单位、交易合同、起止日期、利率等内容）；

8．长期股权投资的投资协议、被投资单位营业执照副本复印件、章程、验资报告、2011年度会计报表及审计报告、被投资单位生产经营情况说明；

9．长期债券投资的投资证明资料；

10．固定资产明细表（包括名称、购置时间、折旧年限、原值、月折旧额、净值、规格型号、存放地点、现在使用状况，以excel软盘的形式提供）；

11．房屋及建筑物、土地的产权证明、各种车辆的行车证；

12．年度转固定资产的在建工程竣工报告；

13．无形资产及其他资产的明细表（包括原值、已摊销额、摊销年限）及产权证明；

14．长、短期借款明细表（包括借款单位、金额、起止日期、利率、借款形式、应计利息、已付利息等内容，以excel软盘的形式提供）、借款及抵押、质押、担保协议；

15．年度企业各项税收纳税申报情况；

16．预提费用明细表（包括费用项目、预提金额、预提原因，相关文件、协议、合同等）；

17．年度成本计算单及制造费用汇总表；

18．年度收入确认相关的合同（或业主验工计价单）；

19．年度外汇核销单；

20．关联方的名称、地址、注册资本、经营范围、负责人；

21．关联方交易项目、金额、定价、款项支付情况、未支付款项原因；

22．企业为其他单位提供担保情况：金额、担保形式、担保期间、目前担保情况；

23．企业存在的诉讼事项相关资料；

24．公司其他财务分析资料。

三、有关重要文件、制度

1．企业2011年度经营计划；

2．企业2011年度董事会决议及会议纪要、管理当局会议文件；

3．国有资产管理经营部门或上级单位下达的国有资产保值增值考核指标；

4．企业上级内部审计机构或委托的社会审计组织出具的审计报告（近三年）、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告；

5．有关经营管理监督部门及检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料；

6．税收优惠文件；

7．公司财务管理制度、会计制度；

8．公司所有内部控制制度文件：

（1）现金收付控制制度，报销审批权限及程序；

（2）银行存款收付管理制度，包括支票管理制度；

（3）存货核算、程序、仓储管理制度；

（4）坏账及管理制度；

（5）固定资产管理制度、折旧制度；

（6）长期投资的管理制度；

（7）工资、资金管理及发放办法；

（8）销售、赊销及相关权限，价格及相关权限；

（9）管理制度及其他内部单据管理制度；

（10）其他内部管理制度。

9．当地部门有关职工养老保险金、失业保险、大病统筹、住房公积金、日常福利等福利文件；

10．有关经济遗留问题的专门材料；

四、企业财务核算基本流程资料

1．存货购入、领用、发出核算流程；

2．生产成本核算流程；

3．产品销售收入（工程结算收入）核算流程。

                                          中勤万信会计师事务所

                                          2012 年 1 月 10 日