A105000 纳税调整项目明细表
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时间：2025-09-27 21:49:12
A105000 纳税调整项目明细表
A105000纳税调整项目明细表行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目（2+3+…8+10+11）**2（一）视同销售收入（填写A105010）**3（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）4（三）投资收益（填写A105030）5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***6（五）交易性金融资产初始投资调整***7（六）公允价值变动净损益*8（七）不征税收入**9其中：专项用途财政性资金（填写A105040）**10（八）销售折扣
导读A105000纳税调整项目明细表行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目（2+3+…8+10+11）**2（一）视同销售收入（填写A105010）**3（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）4（三）投资收益（填写A105030）5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***6（五）交易性金融资产初始投资调整***7（六）公允价值变动净损益*8（七）不征税收入**9其中：专项用途财政性资金（填写A105040）**10（八）销售折扣
A105000 纳税调整项目明细表
| 行次 | 项目 | 账载金额 | 税收金额 | 调增金额 | 调减金额 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | 一、收入类调整项目（2+3+…8+10+11） | * | * | | |
| 2 | （一）视同销售收入（填写A105010） | * | | | * |
| 3 | （二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020） | | | | |
| 4 | （三）投资收益（填写A105030） | | | | |
| 5 | （四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 | * | * | * | |
| 6 | （五）交易性金融资产初始投资调整 | * | * | | * |
| 7 | （六）公允价值变动净损益 | | * | | |
| 8 | （七）不征税收入 | * | * | | |
| 9 | 其中：专项用途财政性资金（填写A105040） | * | * | | |
| 10 | （八）销售折扣、折让和退回 | | | | |
| 11 | （九）其他 | | | | |
| 12 | 二、扣除类调整项目（13+14+…24+26+27+28+29+30） | * | * | | |
| 13 | （一）视同销售成本（填写A105010） | * | | * | |
| 14 | （二）职工薪酬（填写A105050） | | | | |
| 15 | （三）业务招待费支出 | | | | * |
| 16 | （四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060） | * | * | | |
| 17 | （五）捐赠支出（填写A105070） | | | | |
| 18 | （六）利息支出 | | | | |
| 19 | （七）罚金、罚款和被没收财物的损失 | | * | | * |
| 20 | （八）税收滞纳金、加收利息 | | * | | * |
| 21 | （九）赞助支出 | | * | | * |
| 22 | （十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 | | | | |
| 23 | （十一）佣金和手续费支出（保险企业填写A105060） | | | | |
| 24 | （十二）不征税收入用于支出所形成的费用 | * | * | | * |
| 25 | 其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040） | * | * | | * |
| 26 | （十三）跨期扣除项目 | | | | |
| 27 | （十四）与取得收入无关的支出 | | * | | * |
| 28 | （十五）境外所得分摊的共同支出 | * | * | | * |
| 29 | （十六）党组织工作经费 | | | | |
| 30 | （十七）其他 | | | | |
| 31 | 三、资产类调整项目（32+33+34+35） | * | * | | |
| 32 | （一）资产折旧、摊销（填写A105080） | | | | |
| 33 | （二）资产减值准备金 | | * | | |
| 34 | （三）资产损失（填写A105090） | * | * | | |
| 35 | （四）其他 | | | | |
| 36 | 四、特殊事项调整项目（37+38+…+43） | * | * | | |
| 37 | （一）企业重组及递延纳税事项（填写A105100） | | | | |
| 38 | （二）性搬迁（填写A105110） | * | * | | |
| 39 | （三）特殊行业准备金（39.1+39.2+39.4+39.5+39.6+39.7） | * | * | | |
| 39.1 | 1.保险公司保险保障基金 | | | | |
| 39.2 | 2.保险公司准备金 | | | | |
| 39.3 | 其中：已发生未报案未决赔款准备金 | | | | |
| 39.4 | 3.证券行业准备金 | | | | |
| 39.5 | 4.期货行业准备金 | | | | |
| 39.6 | 5.中小企业融资（信用）担保机构准备金 | | | | |
| 39.7 | 6.金融企业、小额贷款公司准备金（填写A105120） | * | * | | |
| 40 | （四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写A105010) | * | | | |
| 41 | （五）合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额 | | | | |
| 42 | （六）发行永续债利息支出 | | | | |
| 43 | （七）其他 | * | * | | |
| 44 | 五、特别纳税调整应税所得 | * | * | | |
| 45 | 六、其他 | * | * | | |
| 46 | 合计（1+12+31+36+44+45） | * | * | | |
A105000 纳税调整项目明细表
A105000纳税调整项目明细表行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目（2+3+…8+10+11）**2（一）视同销售收入（填写A105010）**3（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）4（三）投资收益（填写A105030）5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***6（五）交易性金融资产初始投资调整***7（六）公允价值变动净损益*8（七）不征税收入**9其中：专项用途财政性资金（填写A105040）**10（八）销售折扣
