BOSS决策流程与分析项目企业模拟经营

1、公司名称创意：给自己的公司起一个既有新意又实用的名字。根据老师设置的行业和确定的产品，自定义公司名称；

2、了解自己公司基本现状：通过阅读简单财务报表和业务状况表，熟悉公司的资产规模、生产能力、产品库存、原材料库存、市场占有率大小、市场潜能大小、产品的季节性等；

3、分析公司所处的环境背景：查看老师设置的公司所处的宏观经济环境、环境、产业环境、市场环境等信息；

4、拟定企业创业目标计划：根据以上信息的分析，由规划部经理组织召开公司经营目标计划拟定会议，确定公司的短、中、长期经营战略目标，其中主要有销售目标、利润目标、企业发展目标等，并分解目标到各年度和季度，以便各部门执行计划与完成目标任务；

5、分析决策依据：

5.1BOSS使用规则的阅读与理解；

5.2分析老师设置的各种环境影响因数；

5.3企业内部信息数据的阅读与分析；

5.4竞争对手可公开的信息（价格、销售量、产品质量、产品形象、市场占有率等）

6、经营决策：

6.1总销售量的确定，根据公司对总销售量的计划要求，查询企业现有原材料库存与产成品库存状况，确定各市场销售量（注：本期生产所需原材料只能极限于现有库存的原材料）；

6.2销售定价，确定各市场的产品销售定价；

6.3营销费用投入，根据各市场计划销售量，以及产品销售价格，确定需要在各市场的营销费用投入；

6.4研发费用的投入，根据销售定价和对产品质量战略的考虑，确定研发费用的投入（注：研发费用与产品质量关联，产品质量与销售价格关联）；

6.5原材料采购，根据下一期的计划销售量（或生产量），确定原材料采购量（注：要考虑每一期的材料损耗率-见当期损益表中的材料转换系数）；

6.6维护费用的投入，提高设备使用效率，降低原材料损耗功能；

6.7设备投资决策，提高产能。每投资20元，可以增加一个产能。

6.8资金贷款决策，最大贷款额，参考资产负债表中的负债额，按规则规定，企业负债不能超过业主权益的十倍，否则破产；

6.9股利发放决策，根据企业的利润状况自行决定发放股利的额度，股利发放的多少，会影响NPV值。

BOSS经营决策依据

1、决策依据1---- BOSS规则(参见发给学生的资料)；

2、决策依据2----环境背景（老师设立），宏观背景大体了解，市场背景要细致分析，在软件的学生端—经营决策—了解竞赛背景中；

3、决策依据3----企业内部数据资料，主要是业务状况表，资产负债表，现金流动表，损益表及各个市场占有率，以了解企业的整体概况。

3.1企业期初主要数据如下：

A、重点理解当期市场潜能是42.9817万,它是在投入多少营销费用的前提下产生的，参见损益表。

B、下期产能42.9317万，如果你要卖更多的产品，就要考虑提高产能，参见BOSS规则。

C、原物料库存118.0617万，下期生产量原则上不能超出需要的原料，当期购买的原材料，只能下期使用，否则会产生单位材料1.5元的紧急采购费用，参见BOSS规则。

3.3损益表

损益表中有大量的决策参考信息：

A.上期四个市场的销售收入，及总的收入，由此可见营销投入、销售额及定价的关系；

B.第零期的营销费用、研究发展费用、设备维护费用的投入参考值等；

C.人工费用；

D.材料损耗率，每一个单位材料只能生产0.688个产品，这个比率会随着设备维护决策的投入及研发费用的投入变化而变化，它的变化会影响产能的一定变化。由此了解，在购买材料时，要考虑材料损耗率；

3.4现金流动表

表中的下期原材料市场价格为1.15元,此价格是随着市场需求量的变化而变化的.

3.5资产负债表

此表中告知企业现有现金126.333万元,业主权益710.00万元,正常负债400.00万元,在做决策时要注意现金使用与破产的危险（见BOSS规则）。

4、决策依据4----竞争对手的状况

4.1竞争对手的销售量，销售价格；

4.2竞争对手的市场占有率；

4.3竞争对手的产品质量、产品形象(品牌)；

4.4竞争对手的营销战略与策略的分析。

BOSS分析要点

[一]简单分析

1.本公司分析项目

1.1企业利润

1.2.销售量的

1.3销售价格

1.4产品质量

1.5产品形象

1.6市场占有率

1.7市场潜能

1.8生产费用

1.9营销费用

1.10采购费用

1.11财务费用

1.12库存费用-产成品库存、原材料库存

2.竞争对手比较分析项目

2.1销售量的比较分析

2.2销售价格比较分析

2.3产品质量比较分析-影响价格

2.4产品形象比较分析-影响销量

2.5市场占有率比较分析

2.6企业经营利润比较分析

2.7战略与策略的比较分析

[二]综合案例分析

1.企业目标规划分析

1.1企业总体战略计划目标的预测

1.2经营战略目标计划书的编制（长期、中期、短期销售额目标，或利润目标）

1.3计划目标的分解

1.4目标预测误差分析（软件中的企划部绩效评估）

2.企业营销项目分析

2.1消费者行为分析（软件老师端设置）

2.2市场占有率分析

2.3市场潜能分析

2.4销售定价策略分析

2.5销售量（或销售额）的分析

2.6产品形象（品牌）、质量分析

2.7各市场业务状况差异化分析

3.企业生产运营结果分析

3.1计划需求与产能分析（理论的应用）

3.2材料分析

3.3生产费用与资金需求分析

3.4生产效率与材料耗用变化分析

4.企业资金运用效率分析

4.1通过现金流动表了解现有现金额度

4.2计算各部门资金需求量，并进行汇总平衡

4.3根据实际资金需求向银行贷款或还款

4.4计算资金使用成本，分析资金使用效率

5.企业总体业务状况分析

5.1总市场占有率状况分析；

5.2总销售额分析；

5.3销售平均价格分析；

5.4净利润分析；

5.5所有者权益变化分析。

6.企业主要财务指标分析

6.1负债比率；

6.2固定资产周转率；

6.3总资产周转率等；

6.4流动比率；

6.5速动比率。

7.企业战略应用分析

7.1总体战略应用分析

7.2市场战略应用分析

7.3产品战略应用分析

8.产、供、销、财协调与平衡分析

8.1销、供、产、之间是否出现过牛鞭效应，怎样改进；

8.2是否产生原材料紧急采购现象，并分析；

8.3是否出现过非正常贷款现象，并分析；

8.4对企业经营目标与经营结果的误差大小，作分析与解释。

9.团队合作与沟通分析

9.1检验企划部与销售、生产、采购、财务各部门沟通不畅，所出现的问题；

9.2检验财务部门与各部门的沟通不畅，出现的资金使用不平衡，所产生的后果与改进方法；

9.3检查生产部门与采购部门的供应链周期出现问题与沟通的关系。